「摘要」高校貸款在促進高等教育事業(yè)發(fā)展、改善高校辦學(xué)條件的同時，也存在風險防范意識薄弱、貸款規(guī)模過大、財務(wù)管理不力、資金使用效益低下等問題。為了避免高校貸款引發(fā)財務(wù)危機，有效監(jiān)控貸款風險，高校應(yīng)樹立貸款風險防范意識，合理確定貸款額度，完善高校貸款管理，加強政府相關(guān)部門和金融機構(gòu)對高校貸款的風險監(jiān)控。

「關(guān)鍵詞」高校；高校貸款；風險；監(jiān)控

高校貸款具有期限長、金額大、利率低以及貸款保證形式單一、還款資金來源渠道窄等特點，高校使用貸款資金要承受宏觀方面的政策風險、經(jīng)濟風險、自然風險以及微觀方面的市場利率變動風險、貸款規(guī)模過大風險、高校內(nèi)部管理失控風險等多方面的風險[1].為了確保高等教育事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，必須提高高校貸款風險防范意識，采取有效措施監(jiān)控高校貸款風險。

一、提高高校貸款的風險防范意識

1、必須堅持科學(xué)的發(fā)展觀和政績觀

高校必須堅持科學(xué)的發(fā)展觀和政績觀，從國情實際出發(fā)，從有利于高等教育事業(yè)改革與發(fā)展出發(fā)，從扎扎實實辦好讓人民滿意的教育出發(fā)，既要敢于開拓進取，積極利用銀行貸款，實現(xiàn)高校的快速發(fā)展；又要正確處理好眼前與長遠發(fā)展的關(guān)系，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要與實際經(jīng)濟承受能力的關(guān)系，提倡厲行節(jié)約，堅持量力而行，確保穩(wěn)健發(fā)展。特別要摒棄“銀行是國家的，貸款是銀行的”、銀行的貸款“不用白不用，用了也白用，白用誰不用”的錯誤思想，反對一切追求奢華、超標準的浪費行為，防止脫離實際大搞建設(shè)。

第一章貸款分類的目標

第一條為建立現(xiàn)代銀行制度，改進貸款分類方法，加強銀行信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本指導(dǎo)原則。

第二條本指導(dǎo)原則所指的貸款分類，是指按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過貸款分類應(yīng)達到以下目標：

（一）揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；

（二）發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；

（三）為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。

一、貸款風險分類的目標

1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風險程度,掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況,對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應(yīng)的處置手段,提高信貸風險的管理與控制水平,為信貸風險的量化打下基礎(chǔ)。

2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。

3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。

二、貸款分類的標準

五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認的標準,這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上,通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析,判斷貸款的實際損失程度。也就是說,五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量,能更準確地反映不良貸款的真實情況,從而提高銀行抵御風險的能力。

摘要：貸款質(zhì)量五級分類是現(xiàn)代銀行業(yè)全面、準確地識別、反映和監(jiān)控信用風險的重要手段,也是監(jiān)管部門審慎持續(xù)監(jiān)管的基礎(chǔ)。雖然我國商業(yè)銀行這項工作已經(jīng)開展了多年,但是仍然存在一些問題,所以必須進一步強化措施,提高貸款分類工作的質(zhì)量,確保貸款五級分類結(jié)果的真實和準確。

關(guān)鍵詞：貸款風險五級分類信貸風險客戶評級

一、貸款風險分類的目標

1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風險程度,掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況,對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應(yīng)的處置手段,提高信貸風險的管理與控制水平,為信貸風險的量化打下基礎(chǔ)。

2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。

3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。

摘要：2021年，中央一號文件持續(xù)在提鄉(xiāng)村振興的重要性，提升小農(nóng)戶農(nóng)業(yè)發(fā)展能力和加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化推進步伐成為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中不可或缺的一部分。金融在解決“三農(nóng)”問題和實現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮著重要作用，比如，鄉(xiāng)村振興背景下我國涉農(nóng)貸款、普惠金融貸款、農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營貸款增速均在10%以上，尤其惠農(nóng)貸款在鄉(xiāng)村振興背景下已經(jīng)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率、農(nóng)村消費水平以及國家發(fā)展戰(zhàn)略等方面起到了促進作用。但是有關(guān)惠農(nóng)貸款的風險管控還有待研究及完善。從鄉(xiāng)村振興中金融支持的重要性和惠農(nóng)貸款的主要風險分析著手，旨在通過有效的風險管控措施增強惠農(nóng)貸款在提升農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率、強化農(nóng)村消費能力、帶動農(nóng)村整體經(jīng)濟增長方面的作用，促使普惠金融在國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中解決經(jīng)濟發(fā)展不均衡的問題。

關(guān)鍵詞：鄉(xiāng)村振興；惠農(nóng)貸款；風險管控

1鄉(xiāng)村振興中惠農(nóng)貸款風險管理的堵點

農(nóng)戶在融資過程中面臨著抵押物稀缺、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收益率低、貸款成本高等特點，使得農(nóng)民在貸款方面存在“資金獲取難度大”、“融資貴”“融資速度慢”等問題。這也是目前鄉(xiāng)村振興中金融支持面臨的一個瓶頸。

1.1“融資難”隱含的抵押物缺乏困境

從理論上講，金融機構(gòu)為化解貸款中存在的高風險，可通過增加抵押物或提供擔保方式，也就是說農(nóng)民“融資難”是可以通過增加抵押條件來解決。但是實際上，農(nóng)民擁有的能夠滿足法律、金融機構(gòu)要求的可以抵押的資產(chǎn)是非常有限的，甚至沒有任何可抵押的資產(chǎn)。另外，農(nóng)戶能夠提供的擔保方也是屈指可數(shù)，因為在農(nóng)村地區(qū)農(nóng)戶可輻射的半徑范圍內(nèi)，能夠滿足擔保條件的人群要么因為自身收入條件有限而已經(jīng)負債累累了，要么生活在農(nóng)村地區(qū)且有穩(wěn)定收入的人群為只靠農(nóng)耕創(chuàng)收的同伴提供擔保的意愿非常低。所以，抵押物稀缺成為金融機構(gòu)給農(nóng)戶提供貸款面臨的一個瓶頸。就算金融機構(gòu)和農(nóng)戶都有意愿，但是無法破解貸款發(fā)放條件缺失的困境。

一、貸款風險分類的目標

1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風險程度,掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況,對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應(yīng)的處置手段,提高信貸風險的管理與控制水平,為信貸風險的量化打下基礎(chǔ)。

2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。

3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。

二、貸款分類的標準

五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認的標準,這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上,通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析,判斷貸款的實際損失程度。也就是說,五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量,能更準確地反映不良貸款的真實情況,從而提高銀行抵御風險的能力。

第一條根據(jù)《中共*市委*市人民政府關(guān)于搞活金融促進我市經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（銀黨發(fā)[2008]50號）文件精神，特制定本辦法。

第二條中小企業(yè)貸款貼息資金的使用范圍是，我市的乳制品加工企業(yè)、小巨人企業(yè)、引進先進設(shè)備企業(yè)和實施節(jié)能減排技改的企業(yè)，在2008年10月1日至2009年9月30日期間新增的貸款，貼息標準按新增貸款利息（按同期人民銀行公布的基準利率計算）的30%予以貼息。

第三條中小企業(yè)貸款風險補償金的使用范圍及標準：

2008年10月1日至2009年9月30日內(nèi)各駐銀金融機構(gòu)、市中小企業(yè)信用擔保中心用于我市乳制品企業(yè)、小巨人企業(yè)的貸款風險補償。當貸款逾期經(jīng)追償后，按貸款最終損失額的20%予以補償。單筆補償額度最高不超過100萬元。

第四條市經(jīng)委、市商務(wù)局負責對申請貼息資金企業(yè)資格的認定。由市金融辦牽頭，市財政局、經(jīng)委、商務(wù)局、農(nóng)牧局參加，共同對駐銀各金融機構(gòu)、市中小企業(yè)信用擔保中心企業(yè)新增貸款和風險補償金進行審核、認定。市財政局負責及時撥付資金。

第五條申請程序。由企業(yè)和各金融機構(gòu)、市中小企業(yè)信用擔保中心分別填寫《*市中小企業(yè)貸款貼息資金申請表》和《*市中小企業(yè)貸款風險補償金申請表》，并提交有關(guān)證明材料，經(jīng)市金融辦、財政局、經(jīng)委、商務(wù)局、農(nóng)牧局審核、認定并報市政府同意后，予以撥付。貼息資金每半年撥付一次，風險補償金一次撥付。

一、貸款風險分類的目標

1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風險程度,掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況,對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應(yīng)的處置手段,提高信貸風險的管理與控制水平,為信貸風險的量化打下基礎(chǔ)。

2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。

3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。

二、貸款分類的標準

五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認的標準,這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上,通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析,判斷貸款的實際損失程度。也就是說,五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量,能更準確地反映不良貸款的真實情況,從而提高銀行抵御風險的能力。

本文以農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行為對象，在闡述應(yīng)用現(xiàn)代企業(yè)控制原理必要性的前提下，說明貸款風險控制的道理。事實上，貸款風險是客觀存在的，我們所能做的就是通過主觀努力去控制它。然而，如何控制?必須應(yīng)用現(xiàn)代企業(yè)控制原理。更新管理理念；必須強化控制流程；必須加強與貸款控制相關(guān)的細節(jié)管理，等等。唯其如是，才能實現(xiàn)貸款風險控制的目標，保護信貸資產(chǎn)和員工合法權(quán)益。

現(xiàn)代金融隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展、現(xiàn)代化手段的運用和金融創(chuàng)新進程的加快，在支持服務(wù)經(jīng)濟成為“現(xiàn)代金融百貨公司”并賺取巨額利潤的同時。已經(jīng)逐步演變成為具有高度經(jīng)營風險的企業(yè)。于是，拓展業(yè)務(wù)與防控風險已經(jīng)成為現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理不可分割的兩個主要方面。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行與諸多金融業(yè)一樣，在建立現(xiàn)代銀行的過程中，金融產(chǎn)品迅速增加、業(yè)務(wù)效益迅猛發(fā)展、金融服務(wù)手段越來越現(xiàn)代。與之相伴的是經(jīng)營風險，主要是貸款風險逐步增多，有的甚至呈加重的趨勢。貸款風險事故和案件屢有發(fā)生，一些地方不良貸款前清后生。分析原因是多方面的。如企業(yè)信用缺失、市場變化、內(nèi)部管理不善、制度執(zhí)行不到位、決策偏差，等等。因此，必須遵循現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理的內(nèi)在規(guī)律，切實注意發(fā)展業(yè)務(wù)與風險控制的均衡性，創(chuàng)新金融產(chǎn)品與創(chuàng)新貸款風險管理并重。

一、應(yīng)用現(xiàn)代企業(yè)控制原理——農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風險控制目標的理想選擇

現(xiàn)代企業(yè)控制原理是企業(yè)管理理論創(chuàng)新發(fā)展的產(chǎn)物。它強調(diào)企業(yè)控制功能的主導(dǎo)地位，認為系統(tǒng)各要素的聯(lián)結(jié)構(gòu)成具有控制特征的系統(tǒng)框架，顛倒了原有企業(yè)管理理論中以管理為系統(tǒng)。將控制與組織、計劃、協(xié)調(diào)等為手段的體系。在這種理論下，管理只是為實現(xiàn)控制要求所進行的調(diào)控活動，起輔助作用。這種原理已經(jīng)為現(xiàn)代企業(yè)實踐所證明，有效地促進了企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)，保障了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的安全性。它主要有三個基本特征：

(一)控制的主導(dǎo)地位

控制是系統(tǒng)構(gòu)建和運行的主體目標，是系統(tǒng)存在的基本特征。企業(yè)系統(tǒng)的控制功能是通過系統(tǒng)要素有機聯(lián)結(jié)的程度、系統(tǒng)框架和系統(tǒng)“軟件”的科學(xué)性體現(xiàn)出來的，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)有機程度高，系統(tǒng)框架合理，控制功能就強。

內(nèi)容摘要：隨著我國房地產(chǎn)市場快速發(fā)展，住房自有率不斷提高，盤活住房實現(xiàn)“以房養(yǎng)老”為社會養(yǎng)老問題提供了創(chuàng)新思路。反向抵押貸款業(yè)務(wù)是最典型的“以房養(yǎng)老”模式，其資金流向與普通抵押貸款相逆，這種特性決定了金融機構(gòu)在開辦該業(yè)務(wù)時可能面臨資金流動性風險。本文提出在我國發(fā)展反向抵押貸款的初期階段可以引入廉租住房作為反向抵押貸款運行過程中住房變現(xiàn)渠道的構(gòu)想，以解決業(yè)務(wù)開展中抵押住房的變現(xiàn)難題，應(yīng)對其引起的流動性風險。

關(guān)鍵詞：反向抵押貸款流動性風險廉租住房

反向抵押貸款是一種針對老年人的住房貸款。老年人把自有產(chǎn)權(quán)的房屋抵押給銀行等金融機構(gòu)，金融機構(gòu)在綜合評估借款人年齡、生命期望值、房屋未來價值等因素后，按其房屋的評估價值減去預(yù)期折損和預(yù)支利息，將房屋的殘值分攤到預(yù)期壽命年限中去，按月或年支付現(xiàn)金給借款人；當借款人去世后，金融機構(gòu)將住房進行銷售、出租或者拍賣，用來補償貸款本息。

反向抵押貸款開展過程中，銀行為業(yè)務(wù)開辦的主要金融機構(gòu)之一。借款人把住房抵押給銀行后，定期獲得銀行支付的貸款金額，可以看成是銀行分期付款從借款人手中購入住房，其現(xiàn)金流向與普通的抵押貸款相反，故稱為“反向”。圖1顯示了銀行放貸過程中二者資金流向?qū)Ρ鹊娜^程。前半階段借款人申請正向抵押貸款購房，隨著借款人逐漸償還抵押貸款，住房資產(chǎn)從銀行過渡至借款人，銀行在逐步收回貸款的過程中現(xiàn)金資產(chǎn)不斷上升，并在借款人還清貸款時達到最大值。后半階段借款人通過反向抵押貸款將住房資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金資產(chǎn)，此時借款人住房資產(chǎn)逐漸過渡到銀行手中，而銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)隨著定期發(fā)放給借款人而逐步下降，最終貸款發(fā)放完畢，銀行擁有住房所有權(quán)。

反向抵押貸款與銀行流動性風險

（一）流動性風險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營中的重要內(nèi)容