導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇審計(jì)整改情況報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、關(guān)于向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的整改情況

（一)對(duì)擁有汽車(chē)人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況

針對(duì)擁有汽車(chē)領(lǐng)取低保的情況，我們會(huì)同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政員和社區(qū)干部在車(chē)管所的配合下對(duì)此類(lèi)人員再次逐一進(jìn)行核查，對(duì)經(jīng)查實(shí)確有車(chē)輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關(guān)規(guī)定其兩年內(nèi)不得申請(qǐng)享受低保。對(duì)于申請(qǐng)低保前車(chē)輛已經(jīng)報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓的，必須出具有效的證明材料，并按低保申請(qǐng)程序重新申請(qǐng),重新入戶(hù)調(diào)查,重新評(píng)議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。

（二）對(duì)擁有商品房、營(yíng)業(yè)房人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況

針對(duì)擁有商品房、營(yíng)業(yè)房領(lǐng)取低保的問(wèn)題，我們會(huì)同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦、社區(qū)干部在房管部門(mén)的配合下對(duì)審計(jì)部門(mén)提供的相關(guān)對(duì)象逐一進(jìn)行了核實(shí)調(diào)查，按照規(guī)定對(duì)三年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，并且按照低保條例相關(guān)規(guī)定，此類(lèi)人員家庭兩年之內(nèi)不得申請(qǐng)享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明后，按照低保申請(qǐng)程序重新申請(qǐng),重新入戶(hù)調(diào)查,重新評(píng)議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。

另外我們?cè)谡{(diào)查核實(shí)中發(fā)現(xiàn)，有部分人員系移民安置到我市后，在農(nóng)村修建了私有住房，雖然辦理了產(chǎn)權(quán)證但并不是商品房，對(duì)此類(lèi)人員，經(jīng)調(diào)查核實(shí)后如符合低保條件可繼續(xù)享受低保待遇。

（三）對(duì)死亡人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況

針對(duì)可能出現(xiàn)的死亡人員領(lǐng)取低保的問(wèn)題：一是加強(qiáng)基層低保工作人員的培訓(xùn)工作，增強(qiáng)他們的責(zé)任心和業(yè)務(wù)能力，凡發(fā)現(xiàn)低保對(duì)象已死亡的應(yīng)立即予以取消低保，并及時(shí)將情況上報(bào)，并在臺(tái)賬中予以注銷(xiāo)，形成低保對(duì)象動(dòng)態(tài)情況月報(bào)制度。

二是各鎮(zhèn)鄉(xiāng)要加強(qiáng)與基層派出所的聯(lián)系，定期到派出所核對(duì)低保對(duì)象戶(hù)籍登記情況，一旦發(fā)現(xiàn)有低保對(duì)象死亡的情況應(yīng)立即予以注銷(xiāo)并將情況上報(bào)。

三是由市殯儀館定期將火化人員花名報(bào)送市民政局，由專(zhuān)人進(jìn)行信息比對(duì)，一旦發(fā)現(xiàn)低保對(duì)象死亡情況，立即予以注銷(xiāo)低保待遇。

（四）對(duì)同時(shí)領(lǐng)取城鎮(zhèn)和農(nóng)村低保問(wèn)題的整改情況

針對(duì)上述情況，我們要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)再次對(duì)低保對(duì)象信息進(jìn)行核對(duì)，特別是農(nóng)轉(zhuǎn)非人員家庭，對(duì)已經(jīng)農(nóng)轉(zhuǎn)非的低保對(duì)象在將其基本信息轉(zhuǎn)錄入到城市低保臺(tái)賬系統(tǒng)的同時(shí)，要將其原來(lái)在農(nóng)村臺(tái)賬系統(tǒng)中的信息刪除。對(duì)家庭中同時(shí)存在城市和農(nóng)村戶(hù)籍的，按其戶(hù)籍性質(zhì)分別進(jìn)行申報(bào)，在進(jìn)行信息錄入時(shí)也要按其戶(hù)籍性質(zhì)分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的信息。

（五）對(duì)領(lǐng)取社保同時(shí)領(lǐng)取低保金問(wèn)題的整改情況

按照審計(jì)部門(mén)提供的花名。我們會(huì)同鎮(zhèn)鄉(xiāng)、社區(qū)逐一進(jìn)行了核查，對(duì)領(lǐng)取社保后家庭人均收入已超過(guò)我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的低保家庭立即予以取消，對(duì)領(lǐng)取社保后家庭人均收入仍低于我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)重新申請(qǐng),重新入戶(hù)調(diào)查,重新評(píng)議，重新公示，符合低保條件的繼續(xù)享受保障待遇。

各鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦和勞動(dòng)保障所已建立了保障對(duì)象按月會(huì)審制度，勞動(dòng)保障部門(mén)每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門(mén)，經(jīng)民政部門(mén)審核后對(duì)不符合享受低保條件的及時(shí)予以取消，保證了低保對(duì)象的動(dòng)態(tài)管理。

二、原因分析

我們對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了深刻的總結(jié)和反思，并對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的原因進(jìn)行了認(rèn)真的分析，我們認(rèn)為出現(xiàn)問(wèn)題的主要原因有以下四點(diǎn)。

（一）相關(guān)制度不完善

目前從中央到省、市、地方都出臺(tái)了城鄉(xiāng)居民最低生活保障條例和實(shí)施辦法，但都沒(méi)有對(duì)低保對(duì)象的界定做出剛性的規(guī)定，只是把家庭收入作為核定低保對(duì)象的唯一標(biāo)準(zhǔn)，但是從上到下對(duì)于家庭收入的核定和財(cái)產(chǎn)認(rèn)定都沒(méi)有一個(gè)明確的規(guī)定和辦法，致使很多保障對(duì)象的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產(chǎn)狀況如汽車(chē)、商品房、營(yíng)業(yè)房等資產(chǎn)，也無(wú)法取證核實(shí)，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實(shí)上報(bào)家庭收入情況；另外雖然我們一直堅(jiān)持公示制度，但大部分群眾都抱著“事不關(guān)己”的態(tài)度或存在害怕得罪人的心態(tài)，即使知曉情況也不會(huì)主動(dòng)舉報(bào)，造成在對(duì)低保戶(hù)的認(rèn)定審核上困難重重。

（二）信息化建設(shè)嚴(yán)重滯后。

1.民政部門(mén)使用的臺(tái)賬軟件系年版，多年來(lái)一直未升級(jí)更新，存在信息采集不全、審核功能較低等諸多問(wèn)題。另外，雖然各鎮(zhèn)、村大都配備了電腦，但是到了村一級(jí)很多都沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的電腦管理人員，村組通過(guò)手工采集低保對(duì)象基本信息后上報(bào)鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦，再由民政辦進(jìn)行信息化錄入，造成低保對(duì)象信息不完整或不準(zhǔn)確。

2.信息系統(tǒng)分割，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散管理。目前我市居民個(gè)人信息由多個(gè)部門(mén)分散管理，各部門(mén)之間未形成資源共享，致使低保對(duì)象在家庭財(cái)產(chǎn)收入核查、身份證信息比對(duì)、死亡信息核對(duì)上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對(duì)象準(zhǔn)確認(rèn)定的難度。

（三）人員和經(jīng)費(fèi)少，工作開(kāi)展難

一是隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和國(guó)家對(duì)民生工程的重視，低保的含金量重，優(yōu)惠政策多，申請(qǐng)的人也增多，低保工作量急劇增加，規(guī)范管理的要求也更高，而社區(qū)、鎮(zhèn)鄉(xiāng)均無(wú)專(zhuān)職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項(xiàng)工作，又是“5、12”的極重災(zāi)區(qū)，災(zāi)后重建任務(wù)重，工作量大，服務(wù)管理對(duì)象多，工作人員少，常規(guī)審批工作開(kāi)展難度都非常大，動(dòng)態(tài)管理、創(chuàng)新工作就更難。二是低保工作經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落后，互不兼容，導(dǎo)致重復(fù)工作多，無(wú)法保證低保工作正常開(kāi)展，更無(wú)法開(kāi)展對(duì)人戶(hù)分離人員的調(diào)查和聘請(qǐng)低保監(jiān)督人員。

（四）規(guī)范審批難

以前將低保作為解決一些遺留問(wèn)題和穩(wěn)定問(wèn)題的手段，為了安撫和穩(wěn)定工作將一些特殊人群（如失地農(nóng)民和遇難學(xué)生家屬）成建制的納入了低保，并且政策有所放寬，造成低保審批時(shí)納入容易清退難。

三、下一步工作

（一）加強(qiáng)制度建設(shè)

針對(duì)目前低保工作面臨的各種情況，我們要不斷規(guī)范和完善相關(guān)制度，制定切實(shí)可行的城鄉(xiāng)居民低收入家庭認(rèn)定辦法，規(guī)范城鄉(xiāng)居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開(kāi)、公平、公正，最大程度保障低保對(duì)象的準(zhǔn)確性。

（二）建立健全相關(guān)的信息比對(duì)機(jī)制

為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市低保工作有關(guān)規(guī)定和要求，進(jìn)一步規(guī)范和完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障工作，嚴(yán)把低保對(duì)象審批關(guān)，切實(shí)保障困難群眾基本生活，我市在充分調(diào)研討論的基礎(chǔ)上，建立了由財(cái)政、民政、公安、人社、住建、工商、地稅、金融等部門(mén)參與的低保對(duì)象聯(lián)合會(huì)審制度（府辦【】94號(hào)），要求各部門(mén)各行其責(zé)，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)低保對(duì)象的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行核對(duì)，資源形成共享，為低保工作的順利實(shí)施，保證低保對(duì)象的準(zhǔn)確性和真實(shí)性打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（三）積極推行低保金社會(huì)化發(fā)放模式

要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)低保金發(fā)放必須采取銀行直發(fā)的形式，一方面可以保證低保金按時(shí)足額發(fā)放到低保對(duì)象手中；另一方面又可以最大限度避免擠占、挪用、拖欠低保金現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）做好宣傳工作

今后我們要不斷加強(qiáng)宣傳工作，利用電視、電臺(tái)、報(bào)刊等宣傳媒體加大對(duì)國(guó)家有關(guān)政策的宣傳，采用印刷宣傳資料及入戶(hù)宣傳等手段，務(wù)必做到低保政策家喻戶(hù)曉。

（五）積極爭(zhēng)取資金和人員編制，加大投入

我們要根據(jù)工作職能和工作量大小，積極爭(zhēng)取必要的工作人員編制和經(jīng)費(fèi)，加大對(duì)低保工作的投入，保證低保工作規(guī)范運(yùn)行。

（六）加強(qiáng)信息化建設(shè)

一方面加強(qiáng)對(duì)低保信息化建設(shè)的投入，配備信息化建設(shè)所需的基本設(shè)施和信息化管理人員。二是上級(jí)民政部門(mén)應(yīng)開(kāi)發(fā)適應(yīng)當(dāng)前低保工作需要的低保人員信息系統(tǒng)軟件，完善低保對(duì)象家庭信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)管理，確保低保人員信息完整、安全、準(zhǔn)確。

（七）加強(qiáng)對(duì)低保工作人員的培訓(xùn)

一是加強(qiáng)對(duì)低保工作人員責(zé)任感教育，增強(qiáng)工作人員責(zé)任意識(shí)，提高工作人員思想覺(jué)悟。二是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)鄉(xiāng)、特別是村、社區(qū)低保工作人員的政策培訓(xùn)，讓基層工作人員掌握政策，嚴(yán)格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強(qiáng)對(duì)工作人員規(guī)范操作的培訓(xùn)，讓工作人員正確、規(guī)范管理低保人員，特別是對(duì)電腦管理系統(tǒng)的操作，減少工作失誤。

篇2

遂昌縣審計(jì)局：

《遂審調(diào)報(bào)》﹝2019﹞4號(hào)文件已收悉，我單位高度重視，立即對(duì)照《遂審調(diào)報(bào)》所列問(wèn)題進(jìn)行整改，現(xiàn)就整改情況回復(fù)如下：

一、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

（一）財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金未及時(shí)兌現(xiàn)。

1.“麗水山居”獎(jiǎng)補(bǔ)資金50萬(wàn)元未及時(shí)兌現(xiàn)?！蛾P(guān)于命名2017年度“麗水山居”農(nóng)家樂(lè)綜合體和精品民宿示范項(xiàng)目的通知》（麗農(nóng)辦〔2018〕9號(hào)）文件已經(jīng)于2018年7月下發(fā)，截至2019年10月底,該文件相關(guān)的大洞源農(nóng)家樂(lè)綜合體、湖山鄉(xiāng)詩(shī)里民宿客棧等2家獲得的2017年度“麗水山居”獎(jiǎng)勵(lì)資金共50萬(wàn)元，雖已經(jīng)下達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）但仍未兌現(xiàn)。?

2.農(nóng)家樂(lè)民宿補(bǔ)助資金27.91萬(wàn)元未及時(shí)兌現(xiàn)。原市農(nóng)辦分別于2017年3月份和2017年12月份下發(fā)《關(guān)于下達(dá)2017年度第一批農(nóng)家樂(lè)民宿補(bǔ)助資金的通知》（麗農(nóng)辦〔2017〕6號(hào)）和《關(guān)于下達(dá)2017年度第二批農(nóng)家樂(lè)民宿補(bǔ)助資金的通知》（麗農(nóng)辦〔2017〕21號(hào)）。截至2019年10月底,上述資金雖已下達(dá)至鄉(xiāng)鎮(zhèn)，但仍有補(bǔ)助資金27.91萬(wàn)元未兌現(xiàn)。其中：大田農(nóng)家樂(lè)綜合體以項(xiàng)目報(bào)賬的形式獲得補(bǔ)助資金17.89萬(wàn)元剩余12.11萬(wàn)元未兌現(xiàn)；九龍新韻（三仁-焦灘）美麗經(jīng)濟(jì)農(nóng)家樂(lè)民宿產(chǎn)業(yè)集聚帶項(xiàng)目已補(bǔ)助資金10.2萬(wàn)元，剩余9.8萬(wàn)元未兌現(xiàn)；王村口鎮(zhèn)大坑村和三仁鄉(xiāng)親農(nóng)谷休閑山莊2項(xiàng)補(bǔ)助6萬(wàn)元未兌現(xiàn)。

（二）旅游產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)方面的問(wèn)題

1.“麗水山耕”商標(biāo)使用不規(guī)范。現(xiàn)場(chǎng)查看商戶(hù)銷(xiāo)售的10個(gè)遂昌生產(chǎn)商供應(yīng)的18款商品，其中10款商品未貼追溯二維碼標(biāo)簽，8款已貼追溯二維碼標(biāo)簽但其中2款掃描不出信息。

2.農(nóng)特產(chǎn)品銷(xiāo)售與景點(diǎn)結(jié)合不緊密。遂昌縣金礦國(guó)家礦山公園、南尖巖、千佛山、神龍谷等AAAA級(jí)景區(qū)均未將銷(xiāo)售點(diǎn)設(shè)置在出入口的必經(jīng)之路上，不利于產(chǎn)品的銷(xiāo)售。?

二、我單位對(duì)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的答復(fù)

（一）財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金未及時(shí)兌現(xiàn)的答復(fù)

1.“麗水山居”獎(jiǎng)補(bǔ)資金50萬(wàn)元爭(zhēng)取12月底前全部?jī)冬F(xiàn)。目前湖山鄉(xiāng)詩(shī)里民宿客棧10萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)已經(jīng)全部?jī)冬F(xiàn)。黃沙腰鎮(zhèn)大洞源村大洞源農(nóng)家樂(lè)綜合體資金獎(jiǎng)勵(lì)40萬(wàn)元，該項(xiàng)目是以基礎(chǔ)設(shè)施提升建設(shè)形式進(jìn)行資金補(bǔ)助。同時(shí)，該項(xiàng)目與縣級(jí)農(nóng)家樂(lè)專(zhuān)項(xiàng)資金配套的40萬(wàn)元資金一起用于大洞源村農(nóng)家樂(lè)綜合體提升建設(shè)。目前該項(xiàng)目已全面完成，計(jì)劃于2020年12月底前完成資金撥付。

2. 農(nóng)家樂(lè)民宿補(bǔ)助資金27.91萬(wàn)元已經(jīng)全部?jī)冬F(xiàn)。其中，大田農(nóng)家樂(lè)綜合體獎(jiǎng)勵(lì)結(jié)余資金12.11萬(wàn)元用于大田農(nóng)家樂(lè)綜合體接待中心裝修工程，該項(xiàng)目已于2018年11月已完成兌現(xiàn)。九龍新韻（三仁-焦攤）美麗經(jīng)濟(jì)農(nóng)家樂(lè)民宿產(chǎn)業(yè)集聚帶項(xiàng)目細(xì)分至4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，分別為：三仁鄉(xiāng)好川村農(nóng)家樂(lè)周邊小型景觀(guān)建設(shè)3萬(wàn)元，已經(jīng)于2019年11月完成兌現(xiàn)；大柘鎮(zhèn)車(chē)前村特色村標(biāo)及小型景觀(guān)建設(shè)鎮(zhèn)域范圍內(nèi)各個(gè)點(diǎn)位旅游標(biāo)志制作6萬(wàn)元，已經(jīng)于2018年2月完成兌現(xiàn)；石練鎮(zhèn)沿線(xiàn)8家農(nóng)家樂(lè)制作特色小型景觀(guān)建設(shè)及標(biāo)示標(biāo)牌、包含體現(xiàn)班春勸農(nóng)和昆曲十番兩項(xiàng)非遺文化的展示0.8萬(wàn)元，已經(jīng)于2020年1月完成兌現(xiàn)；焦灘鄉(xiāng)大路沿村制作標(biāo)示標(biāo)牌、建筑輪廓廊燈和村內(nèi)小型景觀(guān)營(yíng)造6萬(wàn)元，已經(jīng)于2018年7月完成兌現(xiàn)。

（二）旅游產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)方面問(wèn)題的答復(fù)

1．“麗水山耕”?商標(biāo)使用不規(guī)范。目前我縣各“麗水山耕”品牌合作主體均已按要求完成溯源平臺(tái)信息錄入工作，但在每批次完善溯源信息和張貼“麗水山耕”二維碼方面，由于我縣大部分主體規(guī)模較小，從業(yè)人員文化水平低等原因，溯源信息相對(duì)不能做到十分完善，尤其是一些單品獨(dú)立小包裝產(chǎn)品，張貼二維碼工作量很大，未完全按要求逐個(gè)張貼二維碼。為此，我們一方面加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，提高主體品牌意識(shí)，另一方面不定期對(duì)流入市場(chǎng)的我縣“麗水山耕”品牌共建產(chǎn)品進(jìn)行抽查，督促主體規(guī)范使用“麗水山耕”商標(biāo)。

2．農(nóng)特產(chǎn)品銷(xiāo)售與景點(diǎn)結(jié)合不緊密。因我縣各景點(diǎn)受場(chǎng)地和規(guī)劃的限制，大多未設(shè)置專(zhuān)門(mén)的農(nóng)特產(chǎn)品購(gòu)物點(diǎn)。為促進(jìn)我縣農(nóng)特產(chǎn)品與景點(diǎn)相結(jié)合，我們?cè)谕ㄍХ鹕?、南尖巖景區(qū)的必經(jīng)之路石練鎮(zhèn)淤溪村魅溪民宿內(nèi)設(shè)有遂昌土特產(chǎn)超市，在石練鎮(zhèn)大茂坑設(shè)有甜蜜園土蜂蜜體驗(yàn)館，同時(shí)在竹炭博物館內(nèi)設(shè)有遂昌農(nóng)特產(chǎn)品賣(mài)場(chǎng)等等，以提升旅游購(gòu)物消費(fèi)的便利化和美譽(yù)度。

3．“麗水山居”與“麗水山耕”未能實(shí)現(xiàn)較好融合。原“麗水山居”民宿大部分以經(jīng)營(yíng)自主創(chuàng)意的文創(chuàng)產(chǎn)品和當(dāng)?shù)靥厣r(nóng)家土特產(chǎn)為主，近兩年縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局積極主動(dòng)宣傳引導(dǎo)，搭建“麗水山居”經(jīng)營(yíng)主體與“麗水山耕”經(jīng)營(yíng)主體相互交流的平臺(tái)，促進(jìn)“麗水山居”與“麗水山耕”合作共贏(yíng)。比如遂昌長(zhǎng)粽、薯?xiàng)l、土蜂蜜、菊米、茶葉等“麗水山耕”農(nóng)產(chǎn)品已在我縣水岸憶荼、旗山俠隱、云閑齋、溪云里、魅溪民宿等“麗水山居”精品民宿中展示展銷(xiāo)；組織“麗水山居”經(jīng)營(yíng)主體與“麗水山耕”經(jīng)營(yíng)主體參加麗水市“麗水味道”創(chuàng)意大賽，聯(lián)合展示展銷(xiāo)“麗水山耕”農(nóng)產(chǎn)品。

篇3

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“juan89815”為你整理了這篇關(guān)于審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況報(bào)告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來(lái)參考借鑒作用。

【正文】

按照《紅河州優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于進(jìn)一步抓實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)的通知》要求，2020年12月17日召開(kāi)的云南省審計(jì)廳對(duì)紅河州2020年“放管服”改革情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告指出問(wèn)題整改交辦會(huì)議安排部署，我委及時(shí)成立審計(jì)指出問(wèn)題整改領(lǐng)導(dǎo)小組，制定整改方案，對(duì)照問(wèn)題清單主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)問(wèn)題，并一一逐項(xiàng)整改落實(shí)，現(xiàn)將自檢自查整改情況報(bào)告如下：

一、中介服務(wù)管理規(guī)范方面

我委印發(fā)公布《紅河州州級(jí)非投資項(xiàng)目審批事項(xiàng)中介服務(wù)清單》、《紅河州州級(jí)投資項(xiàng)目審批中介服務(wù)事項(xiàng)清單》紅發(fā)改辦〔2018〕4號(hào)）、《紅河州州級(jí)涉及安全的強(qiáng)制性評(píng)估事項(xiàng)實(shí)施清單》（紅發(fā)改辦〔2018〕9號(hào)）、《紅河州行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)目錄匯總清單121項(xiàng)》（紅發(fā)改辦〔2019〕1號(hào)），規(guī)范了中介服務(wù)事項(xiàng)，并在我委的受理意見(jiàn)通知書(shū)中告知項(xiàng)目單位，政府投資項(xiàng)目5萬(wàn)元至100萬(wàn)元的中介服務(wù)事項(xiàng)，進(jìn)入中介超市選擇。2019年我委使用政府資金采購(gòu)的中介服務(wù)在100萬(wàn)元以上，按政府采購(gòu)招投標(biāo)程序辦理；2020年使用政府資金采購(gòu)100萬(wàn)元以下的中介服務(wù)項(xiàng)目為“營(yíng)商環(huán)境評(píng)估”，中介超市中無(wú)此專(zhuān)業(yè)服務(wù)，我委按政府采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)性磋商方式采購(gòu)。

此問(wèn)題我委已整改落實(shí)到位，今后使用政府資金采購(gòu)的中介服務(wù)100萬(wàn)元以下的進(jìn)入“紅河州中介超市”采購(gòu)，并繼續(xù)告知有關(guān)項(xiàng)目單位使用政府資金采購(gòu)的中介服務(wù)100萬(wàn)元以下的進(jìn)入中介超市采購(gòu)。

二、“雙隨機(jī)”監(jiān)管落實(shí)方面

2020年10月，按照省發(fā)展改革委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)全省發(fā)展改革系統(tǒng)“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”監(jiān)管工作的通知》、州市場(chǎng)監(jiān)管局轉(zhuǎn)發(fā)《云南省市場(chǎng)監(jiān)管領(lǐng)域部門(mén)聯(lián)合“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”抽查工作計(jì)劃的通知》精神，我委高度重視，精心組織開(kāi)展2020年“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”工作，及時(shí)制定《紅河州發(fā)展和改革委員會(huì)“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”工作制度（試行）》，印發(fā)了《紅河州發(fā)展改革委2020年度“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”抽查工作方案》，嚴(yán)格按照相關(guān)要求完成聯(lián)合雙隨機(jī)和部門(mén)雙隨機(jī)抽查具體工作方案的制定、編制“一單兩庫(kù)”并錄入國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（協(xié)同監(jiān)管平臺(tái)—云南），從11月26日開(kāi)始，嚴(yán)格按照流程隨機(jī)抽取執(zhí)法人員和檢查對(duì)象，對(duì)由我委牽頭州市場(chǎng)監(jiān)管局開(kāi)展的對(duì)工程咨詢(xún)單位的聯(lián)合行政檢查和部門(mén)自行開(kāi)展的對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查意見(jiàn)落實(shí)情況監(jiān)督檢查、對(duì)審批核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目招標(biāo)方案進(jìn)行綜合指導(dǎo)協(xié)調(diào)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查、書(shū)面檢查和網(wǎng)絡(luò)核查，2020年12月30日將抽查結(jié)果錄入國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（協(xié)同監(jiān)管平臺(tái)—云南）、“信用中國(guó)（云南紅河）”網(wǎng)站和紅河州人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行公示，切實(shí)做到權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行，接受社會(huì)監(jiān)督。

此問(wèn)題已整改落實(shí)到位，今后將長(zhǎng)期堅(jiān)持開(kāi)展“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”的監(jiān)管工作。

三、開(kāi)辦企業(yè)、工程建設(shè)審批改革方面（一枚印章管審批效果不明顯）

2020年9月省政府辦公廳發(fā)至省直部門(mén)、州市人民政府的行政審批制度改革實(shí)施方案征求意見(jiàn)稿載明，下一步省直部門(mén)將采取人權(quán)、事權(quán)集中至部門(mén)“行政審批處”進(jìn)行審批模式；州（市）擬在政務(wù)服務(wù)管理局下加掛行政審批局牌子，將相關(guān)部門(mén)的部分行政審批權(quán)責(zé)及人員劃轉(zhuǎn)至行政審批局，統(tǒng)一審批相關(guān)工程建設(shè)項(xiàng)目事項(xiàng)。2019年機(jī)構(gòu)改革后，我委已參照省發(fā)展改革委處室設(shè)置模式成立了行政審批科（加掛牌子于政策法規(guī)科），按照此次整改要求，我委對(duì)行政許可事項(xiàng)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行了優(yōu)化，印發(fā)了《紅河州發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步明確行政許可審查審批業(yè)務(wù)職責(zé)流程及相關(guān)工作的通知》，從2020年12月25日起，將全部四項(xiàng)行政許可事項(xiàng)由行政審批科采取“窗口式”集中受理、統(tǒng)一辦理、統(tǒng)一出件的方式進(jìn)行審批，實(shí)現(xiàn)了行政許可向一個(gè)內(nèi)設(shè)科室集中。

此問(wèn)題已整改落實(shí)到位，今后將長(zhǎng)期堅(jiān)持。

紅河州發(fā)展和改革委員會(huì)

篇4

一、切實(shí)提高對(duì)審計(jì)整改工作重要性的認(rèn)識(shí)

審計(jì)整改是審計(jì)工作的重要內(nèi)容，是政府依法行政的必然要求。長(zhǎng)期以來(lái)，審計(jì)整改不到位的問(wèn)題一直沒(méi)有得到很好解決，成為行政執(zhí)法的難點(diǎn)。國(guó)務(wù)院、市委和市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的處理和整改工作，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行研究部署，要求各級(jí)政府認(rèn)真抓好審計(jì)整改工作。因此，各街鎮(zhèn)（工業(yè)區(qū)）、各部門(mén)和各單位一定要從提高政府依法行政水平的高度，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作的重要性和必要性，狠抓審計(jì)整改的落實(shí)，在全區(qū)營(yíng)造一種遵紀(jì)守法、誠(chéng)實(shí)守信的良好氛圍。

二、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)整改工作“五項(xiàng)制度”

搞好審計(jì)整改工作，必須要有一系列行之有效的制度作保證。因此，全區(qū)各街鎮(zhèn)（工業(yè)區(qū)）、各部門(mén)、各單位在審計(jì)整改工作中，要嚴(yán)格執(zhí)行“五項(xiàng)制度”，確保審計(jì)整改工作真正落到實(shí)處。

（一）整改情況報(bào)告制度。一是被審計(jì)單位要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向區(qū)審計(jì)局報(bào)告審計(jì)整改方案、整改責(zé)任人和整改措施；二是區(qū)審計(jì)局要不定期地向區(qū)政府報(bào)告審計(jì)整改情況；三是每年年底前區(qū)政府向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)整改綜合情況。通過(guò)以上報(bào)告制度的落實(shí)，使區(qū)人大、區(qū)政府及時(shí)準(zhǔn)確了解審計(jì)整改工作情況，并以此推進(jìn)審計(jì)整改工作的深入開(kāi)展。

（二）整改聯(lián)席會(huì)議制度。審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議由區(qū)政府辦公室、區(qū)紀(jì)監(jiān)委、區(qū)委組織部、區(qū)人事局、發(fā)展改革委、財(cái)政局、國(guó)資委、審計(jì)局等部門(mén)主要負(fù)責(zé)人組成，并落實(shí)1名聯(lián)絡(luò)員，必要時(shí)可邀請(qǐng)有關(guān)部門(mén)列席。聯(lián)席會(huì)議辦公室設(shè)在區(qū)審計(jì)局。聯(lián)席會(huì)議每季召開(kāi)1次，由區(qū)審計(jì)局通報(bào)審計(jì)整改情況，提出協(xié)調(diào)解決審計(jì)整改的相關(guān)問(wèn)題的建議，各成員單位通報(bào)審計(jì)整改工作相關(guān)問(wèn)題，區(qū)紀(jì)監(jiān)委、區(qū)委組織部將審計(jì)整改情況作為干部管理、監(jiān)督、選用的日常信息。

（三）整改進(jìn)度督查制度。區(qū)政府辦公室及區(qū)紀(jì)監(jiān)委督查審計(jì)整改工作，并在一定范圍內(nèi)通報(bào)督查結(jié)果，促使審計(jì)查出問(wèn)題得到及時(shí)糾正。對(duì)涉及重大違法違紀(jì)問(wèn)題移送有關(guān)部門(mén)處理的，要協(xié)調(diào)溝通，促使有關(guān)部門(mén)及時(shí)依法查處，并將督查、查處結(jié)果反饋區(qū)審計(jì)局。

（四）整改責(zé)任問(wèn)責(zé)制度。各單位的主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，也是問(wèn)責(zé)的重點(diǎn)對(duì)象。問(wèn)責(zé)的主要內(nèi)容包括整改方案、整改措施和整改效果，由區(qū)紀(jì)監(jiān)委、審計(jì)局在這三個(gè)方面追究相關(guān)人員責(zé)任。在具體操作上，還可采用人大代表和政協(xié)委員民意問(wèn)責(zé)、媒體新聞問(wèn)責(zé)等形式。

（五）整改結(jié)果公開(kāi)制度。區(qū)審計(jì)局要在繼續(xù)做好審前公示的基礎(chǔ)上，對(duì)審計(jì)整改情況進(jìn)行公開(kāi)，讓人民群眾了解審計(jì)整改情況，促使被審計(jì)對(duì)象自覺(jué)接受社會(huì)各方面的監(jiān)督，充分運(yùn)用社會(huì)力量督促審計(jì)整改工作。公開(kāi)方式主要包括：一是在被審計(jì)單位公布審計(jì)整改情況；二是在區(qū)政府網(wǎng)站上審計(jì)整改信息；三是通過(guò)新聞媒體宣傳報(bào)道審計(jì)整改典型，并對(duì)那些拒不整改和屢查屢犯的部門(mén)或單位的負(fù)責(zé)人以及直接責(zé)任人在一定范圍內(nèi)予以公開(kāi)批評(píng)。

三、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)

審計(jì)整改工作能否取得實(shí)效，事關(guān)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展大局。各街鎮(zhèn)（工業(yè)區(qū)）、各部門(mén)、各單位要把審計(jì)整改工作擺上重要位置，及時(shí)了解審計(jì)整改情況，認(rèn)真糾正審計(jì)查出的問(wèn)題，確保審計(jì)整改取得預(yù)期效果。

（一）抓好審計(jì)法制建設(shè)，把審計(jì)整改工作作為依法治區(qū)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。圍繞建設(shè)“法治政府”目標(biāo)，將審計(jì)整改工作制度納入全區(qū)“五五”普法內(nèi)容，加大宣傳教育力度，不斷提高全民審計(jì)法制意識(shí)，促進(jìn)審計(jì)決定、審計(jì)意見(jiàn)和建議有效落實(shí)。

（二）加大審計(jì)查出問(wèn)題的整改力度，把審計(jì)成果提升到更高層次。有關(guān)部門(mén)和單位要充分聽(tīng)取區(qū)審計(jì)局意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)查出的普遍性、苗頭性、傾向性問(wèn)題，認(rèn)真地分析研究，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，有針對(duì)性地制定或者完善相應(yīng)的規(guī)章制度，從根本上防止、遏制違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的發(fā)生。

篇5

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“潘思廷”為你整理了這篇科學(xué)技術(shù)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的整改報(bào)告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來(lái)參考借鑒作用。

【正文】

區(qū)審計(jì)局：

根據(jù)《關(guān)于審計(jì)秀洲區(qū)科學(xué)技術(shù)局2019年預(yù)算執(zhí)行情況等的通知》（秀洲審?fù)ā?020〕3號(hào)），區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組于2020年4月13日起對(duì)秀洲區(qū)科學(xué)技術(shù)局2019年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。針對(duì)《嘉興市秀洲區(qū)科學(xué)技術(shù)局2019年預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告》（秀洲審報(bào)〔2020〕2號(hào)）提出的問(wèn)題和建議，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、關(guān)于“部分項(xiàng)目執(zhí)行率偏低”的整改情況

針對(duì)《審計(jì)報(bào)告》中“區(qū)科技局2019年‘海外孵化器補(bǔ)助’、‘科技資金四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)’、‘科技工作經(jīng)費(fèi)’等專(zhuān)項(xiàng)資金年度執(zhí)行率較低”的問(wèn)題。

海外孵化器補(bǔ)助在2020年科技局第一批科發(fā)資金撥付中，該筆經(jīng)費(fèi)已撥付到位。另外，區(qū)科技局加強(qiáng)與業(yè)務(wù)科室溝通對(duì)接，每月通報(bào)執(zhí)行進(jìn)度，確保預(yù)算執(zhí)行率。

二、關(guān)于創(chuàng)新券問(wèn)題的整改情況

篇6

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“桃桃天賜”為你整理了這篇部門(mén)預(yù)算審計(jì)整改工作小結(jié)范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來(lái)參考借鑒作用。

【正文】

為做好2020年部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋問(wèn)題整改工作，畢節(jié)市采取“明確責(zé)任、強(qiáng)化調(diào)度、深入督查”三項(xiàng)措施，積極推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，取得了明顯成效。

一是及時(shí)部署，明確責(zé)任。市政府先后多次召開(kāi)常務(wù)會(huì)議和專(zhuān)題會(huì)議，對(duì)部門(mén)預(yù)算審計(jì)全覆蓋查出問(wèn)題進(jìn)行分析研判，以問(wèn)題為導(dǎo)向，進(jìn)一步明確各縣區(qū)政府和市直相關(guān)部門(mén)推進(jìn)審計(jì)整改的主體責(zé)任。以時(shí)間為界限，對(duì)于立行立改的問(wèn)題，要求一周內(nèi)整改完畢;對(duì)于其他問(wèn)題，要求在2020年12月底前整改完成;對(duì)一時(shí)難以整改的問(wèn)題，及時(shí)提出整改措施建議報(bào)市政府研究。

二是建立臺(tái)賬，強(qiáng)化調(diào)度。首先，由市政府辦將整改情況納入市領(lǐng)導(dǎo)批示的重點(diǎn)工作周調(diào)度跟蹤臺(tái)賬管理，嚴(yán)格落實(shí)一周一報(bào)送，讓市領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握全面整改情況。其次，由市審計(jì)局建立整改跟蹤臺(tái)賬，定期對(duì)全市問(wèn)題進(jìn)行調(diào)度匯總，并對(duì)被審計(jì)單位或地區(qū)整改過(guò)程中存在的問(wèn)題及時(shí)指導(dǎo)。最后，由各縣區(qū)和市直相關(guān)部門(mén)按要求倒排工期推進(jìn)整改工作，動(dòng)態(tài)報(bào)告整改情況，確保全市整改信息對(duì)稱(chēng)，全市上下形成合力推進(jìn)問(wèn)題整改。。

篇7

目前，審計(jì)項(xiàng)目稽核制度在某些地方審計(jì)機(jī)關(guān)已經(jīng)初步建立，有些審計(jì)機(jī)關(guān)雖沒(méi)有明確規(guī)定實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目稽核制度，但在實(shí)際工作中已經(jīng)做了部分審計(jì)稽核的工作，只是還沒(méi)形成系統(tǒng)性、常規(guī)性的工作規(guī)范。筆者認(rèn)為審計(jì)機(jī)關(guān)建立審計(jì)項(xiàng)目稽核制度十分必要，因?yàn)樗菍徲?jì)質(zhì)量管理的重要環(huán)節(jié)，在審計(jì)質(zhì)量控制的基礎(chǔ)上再實(shí)行審計(jì)稽核，將使我們的審計(jì)質(zhì)量管理制度更加完備，對(duì)我們進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展大有裨益。

一、建立審計(jì)項(xiàng)目稽核制度的背景

審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)機(jī)關(guān)的生命，實(shí)行全面質(zhì)量管理是提高審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能的重要舉措。當(dāng)前，審計(jì)質(zhì)量控制工作被提到了前所未有的高度，新修訂的《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新準(zhǔn)則）對(duì)從審計(jì)計(jì)劃的編制、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施到審計(jì)報(bào)告的編審各個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理都進(jìn)行了系統(tǒng)地規(guī)范，成為審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)、評(píng)價(jià)審計(jì)質(zhì)量的基本尺度。新準(zhǔn)則的另一個(gè)顯著特點(diǎn)是更加注重專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的總體把關(guān)，即審計(jì)機(jī)關(guān)法制機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)報(bào)告以及相關(guān)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審理。新準(zhǔn)則將法制機(jī)構(gòu)原來(lái)對(duì)審計(jì)結(jié)論文書(shū)的復(fù)核調(diào)整為審理機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的審理。審理機(jī)構(gòu)以審計(jì)實(shí)施方案為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)實(shí)施的過(guò)程及結(jié)果。從法制機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)文書(shū)的第三級(jí)“復(fù)核”，到對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的“審理”，不僅是提法上的簡(jiǎn)單變化，而是在審理內(nèi)容、程序、職責(zé)等方面都更加完善。復(fù)核只是對(duì)審計(jì)組原有業(yè)務(wù)文書(shū)及相關(guān)證明材料的再?gòu)?fù)查，而審理要求法制機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目從總體上把關(guān)，不僅關(guān)注審計(jì)組提供資料的充分性、合法性，還要審查審計(jì)方案的實(shí)施情況，審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，從而為審計(jì)質(zhì)量做總體的把關(guān)。

二、審計(jì)項(xiàng)目稽核制度的構(gòu)建

（一）審計(jì)稽核的組織機(jī)構(gòu)

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)該設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行審計(jì)稽核工作。審計(jì)稽核是對(duì)審計(jì)質(zhì)量控制工作的“再監(jiān)督”，審計(jì)稽核工作應(yīng)該由獨(dú)立于實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)部門(mén)的人員來(lái)完成。因此，審計(jì)稽核部門(mén)應(yīng)該由審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人、審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)部門(mén)的分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)察人員、法制機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等人員構(gòu)成。

（二）審計(jì)稽核的范圍

應(yīng)該說(shuō)，審計(jì)項(xiàng)目稽核是審計(jì)質(zhì)量管理中的一個(gè)較高層次的工作環(huán)節(jié)，所以審計(jì)稽核的范圍并不是也沒(méi)必要涵蓋所有的審計(jì)項(xiàng)目，而是要對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行選擇，只有那些具有某種特殊性的項(xiàng)目才能列入審計(jì)稽核的范圍。選擇審計(jì)稽核的項(xiàng)目時(shí)，主要考慮以下因素：審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)了重大失誤的項(xiàng)目；項(xiàng)目規(guī)模龐大、內(nèi)容復(fù)雜或帶有探索性的審計(jì)項(xiàng)目；將來(lái)可能成為審計(jì)方向或主要審計(jì)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目；社會(huì)關(guān)注、風(fēng)險(xiǎn)較高的審計(jì)項(xiàng)目；審計(jì)結(jié)果公開(kāi)后產(chǎn)生重大社會(huì)影響的審計(jì)項(xiàng)目等。還要考慮被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定有異議，未按要求落實(shí)審計(jì)決定的項(xiàng)目；在審理復(fù)核及召開(kāi)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議時(shí)被認(rèn)為審計(jì)質(zhì)量存在較多問(wèn)題的審計(jì)項(xiàng)目；被舉報(bào)的有違反廉政規(guī)定和審計(jì)工作紀(jì)律的審計(jì)項(xiàng)目。

（三）審計(jì)稽核制度的內(nèi)容

1、審計(jì)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況。通過(guò)對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度執(zhí)行情況的檢查，評(píng)價(jià)審計(jì)質(zhì)量各管理環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題及制度方面存在的漏洞，從而提升審計(jì)稽核質(zhì)量及管理水平。如審計(jì)工作量的核定是否符合實(shí)際；審計(jì)計(jì)劃的制定是否圍繞政府工作中心和審計(jì)重點(diǎn)；審計(jì)目標(biāo)是否到達(dá)了審計(jì)項(xiàng)目總體質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)；審計(jì)進(jìn)度與影響審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是否得到了有效控制；審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)總結(jié)制度是否得到有效實(shí)施；審計(jì)公告制度執(zhí)行的程序是否合規(guī)，公告的內(nèi)容是否符合實(shí)際；廉政紀(jì)律制度是否執(zhí)行，是否存在不廉潔的行為以及群眾舉報(bào)線(xiàn)索。

2、審計(jì)項(xiàng)目的組織管理。一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施，需要審計(jì)組成員的共同努力才能很好的完成。特別是大型和行業(yè)審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施尤為重要，關(guān)系到審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量和審計(jì)成功的關(guān)鍵。通過(guò)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目組織管理的檢查，評(píng)價(jià)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理組織體系設(shè)置是否科學(xué)、高效，審計(jì)質(zhì)量管理人員是否在關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位上盡職盡責(zé)，是否充分發(fā)揮了質(zhì)量管理的作用。審計(jì)質(zhì)量管理的方法是否得到合理的使用，實(shí)際效果是否到達(dá)預(yù)期的目標(biāo)。

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一、審計(jì)成果利用的因素

審計(jì)成果未能充分、有效利用，有多方面的原因，歸結(jié)起來(lái)主要有以下幾方面。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視不夠。少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部審計(jì)認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為審計(jì)工作妨礙營(yíng)運(yùn)，審計(jì)結(jié)果否定了自身的工作，因此，在審計(jì)成果的利用上不給予充分的支持，導(dǎo)致審計(jì)成果的浪費(fèi)。

（二）被審計(jì)單位不予配合。被審計(jì)單位是審計(jì)決定、審計(jì)建議的實(shí)施者，因而審計(jì)成果的利用，很大程度上取決于被審計(jì)單位是否配合。一些被審計(jì)單位不能正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)的意義和作用，在審計(jì)工作中不支持配合，對(duì)一些審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，千方百計(jì)阻止審計(jì)人員披露。對(duì)審計(jì)結(jié)果、審計(jì)意見(jiàn)和決定、審計(jì)建議等軟拖硬抗，甚至置之不理。致使一些偏離制度、規(guī)定的行為得不到糾正，并且反復(fù)出現(xiàn)。

（三）制度不完善。內(nèi)部審計(jì)法規(guī)制度建設(shè)不到位，如缺乏審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使審計(jì)人員在評(píng)價(jià)中用語(yǔ)模糊，審計(jì)成果使用者無(wú)所適從；對(duì)于審計(jì)成果運(yùn)用沒(méi)有相關(guān)規(guī)定，審計(jì)成果的利用缺少保障。

（四）審計(jì)質(zhì)量不高。審計(jì)工作自身存在的問(wèn)題影響了審計(jì)成果的可用性。審計(jì)人員受知識(shí)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)水平的限制，職業(yè)判斷力不強(qiáng)，提示問(wèn)題不充分，改進(jìn)建議的可操作性不強(qiáng)。部分審計(jì)人員沒(méi)有認(rèn)識(shí)到審計(jì)成果利用的重要性，認(rèn)為提出審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定，已經(jīng)完成審計(jì)任務(wù)，至于執(zhí)行與否，不是自己的責(zé)任范圍，因此不關(guān)心審計(jì)成果的利用，不認(rèn)真履行跟蹤審計(jì)的職責(zé)，使審計(jì)決定的執(zhí)行、審計(jì)成果的利用缺乏有效的監(jiān)督與反饋。

二、確保審計(jì)成果利用的途徑

為了保證審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題能得到及時(shí)處理和糾正，確保審計(jì)成果充分、有效地利用，必須建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題修正情況的反饋和監(jiān)督機(jī)制?？傮w設(shè)想是：各級(jí)行加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，各有關(guān)部門(mén)齊抓共管、密切協(xié)作。

（一）規(guī)范審批格式。審計(jì)部門(mén)每次審計(jì)活動(dòng)都必須形成符合規(guī)定格式的書(shū)面審計(jì)報(bào)告，并按照規(guī)定的程序上報(bào)主管行領(lǐng)導(dǎo)或上一級(jí)審計(jì)部門(mén)。行領(lǐng)導(dǎo)在審批審計(jì)報(bào)告時(shí)，對(duì)被認(rèn)定為違章違規(guī)并需要按規(guī)定整改或處理的問(wèn)題，要明確指定有問(wèn)題單位、單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)整改。并要明確督辦部門(mén)。

（二）建立督辦程序。對(duì)審計(jì)報(bào)告反映的并按規(guī)定上報(bào)且經(jīng)過(guò)審批后的問(wèn)題，要分別落實(shí)到督辦部門(mén)。主要步驟為：

1.審計(jì)部門(mén)以行領(lǐng)導(dǎo)的審批意見(jiàn)為依據(jù)，填制《審計(jì)督辦通知書(shū)》，將需要督辦的事項(xiàng)及要求以書(shū)面形式抄送各有關(guān)督辦部門(mén)。

2.各有關(guān)部門(mén)接到《審計(jì)督辦通知書(shū)》后，要積極落實(shí)整改，在充分核實(shí)了整改部門(mén)的實(shí)際整改情況后，督辦部門(mén)要填制《督辦信息反饋書(shū)》，會(huì)同整改單位提交的《整改報(bào)告》，報(bào)送審計(jì)部門(mén)。對(duì)于未按審批意見(jiàn)進(jìn)行整改的問(wèn)題，督辦部門(mén)要作出書(shū)面說(shuō)明，并落實(shí)進(jìn)一步整改的措施。

3.審計(jì)部門(mén)將督辦整改情況及時(shí)反饋給行使審批職責(zé)的行領(lǐng)導(dǎo)。

4.督辦部門(mén)的確定。按發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)和業(yè)務(wù)類(lèi)別確定其上級(jí)行相應(yīng)的主管部門(mén)為督辦部門(mén)：一般情況下屬于業(yè)務(wù)性違規(guī)的由有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)督辦；屬于紀(jì)律性或案件性問(wèn)題的由監(jiān)察部門(mén)督辦；涉及人事方面問(wèn)題由人事部門(mén)督辦；屬于綜合性問(wèn)題由辦公室督辦。

（三）建立后續(xù)審計(jì)制度。審計(jì)部門(mén)要建立后續(xù)審計(jì)制度，對(duì)整改單位整改情況進(jìn)行全方位跟蹤檢查，以考證整改反饋信息的真實(shí)性，確保審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違章違規(guī)問(wèn)題得到徹底糾正。

1.后續(xù)審計(jì)的安排。后續(xù)審計(jì)活動(dòng)可根據(jù)具體情況專(zhuān)門(mén)安排，也可以安排在下一次對(duì)該單位進(jìn)行審計(jì)時(shí)一并進(jìn)行。

2.后續(xù)審計(jì)的方式。后續(xù)審計(jì)可以采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、電話(huà)詢(xún)問(wèn)或函詢(xún)等方式。

3.后續(xù)審計(jì)要有詳細(xì)記錄，并形成簡(jiǎn)要的書(shū)面報(bào)告。

4.后續(xù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)向主管行領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)反映，并要求被審計(jì)單位重新制定整改計(jì)劃，督辦部門(mén)再行督辦。

（四）責(zé)任追究。在審計(jì)監(jiān)督檢查、審計(jì)報(bào)告報(bào)批、督辦以及問(wèn)題整改的全過(guò)程中，各個(gè)環(huán)節(jié)都必須嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。對(duì)由于主觀(guān)原因?qū)е聦徲?jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，未能及時(shí)正確地得到糾正和處理，甚至造成不良后果的有關(guān)單位和責(zé)任人要追究責(zé)任。

1.審計(jì)部門(mén)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告時(shí)必須嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、齊全、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確；審計(jì)結(jié)論要客觀(guān)公正、符合實(shí)際、觀(guān)點(diǎn)明確；審計(jì)意見(jiàn)和建議要有針對(duì)性和可操作性；上報(bào)要及時(shí)、規(guī)范。對(duì)故意違反上述要求或由于主觀(guān)原因造成審計(jì)中應(yīng)該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，要追究有關(guān)審計(jì)人員的責(zé)任。

2.各級(jí)行行長(zhǎng)、主管行領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)本單位審計(jì)報(bào)告審批過(guò)程的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和整改督辦的到位程度承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

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結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“wjhai23”為你整理了這篇?dú)庀缶?020年審計(jì)整改報(bào)告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來(lái)參考借鑒作用。

【正文】

根據(jù)《市直部門(mén)2019年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)報(bào)告》南審行審報(bào)〔2020〕1號(hào)文的要求，南寧市氣象局對(duì)報(bào)告中指出的問(wèn)題逐一對(duì)照落實(shí)整改，具體審計(jì)整改情況如下：

一、審計(jì)整改工作組織推進(jìn)情況

南寧市氣象局黨組高度重視審計(jì)指出問(wèn)題的整改工作，周密部署整改方案。局長(zhǎng)楊寶回同志多次組織紀(jì)檢組長(zhǎng)、財(cái)務(wù)中心、人事科及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)召開(kāi)會(huì)議，布置整改工作，要求抓好整改，對(duì)預(yù)算執(zhí)行、專(zhuān)項(xiàng)資金使用、資金管理等要合法合規(guī)，逐項(xiàng)抓好整改工作落實(shí)，切實(shí)提高整改質(zhì)量和整改效果。

二、整改工作的完成情況

（一）預(yù)算績(jī)效基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí),未按規(guī)定編制整體績(jī)效目標(biāo)。

2020年10月9日上午我局局長(zhǎng)主持召開(kāi)黨組會(huì)議，認(rèn)真分析原因，部署整改措施，要求加強(qiáng)財(cái)政資金使用績(jī)效管理；下午分管副局長(zhǎng)主持召開(kāi)2021年預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)設(shè)置布置會(huì)，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人參加，會(huì)上按照預(yù)算編制指南，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，對(duì)2021年所有項(xiàng)目支出和整體支出績(jī)效指標(biāo)逐條討論、設(shè)置。

（二）為企減負(fù)和清欠工作落實(shí)不夠到位，到期未退保證金，涉及金額84500元，未整改金額為21200元。

已整改。我局于10月24日已申請(qǐng)將南寧市氣象局電梯采購(gòu)項(xiàng)目質(zhì)量保證金21200元上繳國(guó)庫(kù)。

三、下一步工作打算

（一）將加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理，結(jié)合本部門(mén)職能，編寫(xiě)整體支出績(jī)效目標(biāo)，真實(shí)全面反映本部門(mén)年度職責(zé)履行情況和履職效益情況。

（二）今后將嚴(yán)格落實(shí)為企減負(fù)工作，按時(shí)清理保證金。

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[關(guān)鍵詞]央行審計(jì)；內(nèi)部審計(jì)；審計(jì)成果

[中圖分類(lèi)號(hào)]F239.227 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009 — 2234（2012）05 — 0135 — 02

工作轉(zhuǎn)型是推動(dòng)央行內(nèi)審工作不斷深化與發(fā)展的時(shí)代要求和必由之路。在解決內(nèi)審轉(zhuǎn)型與發(fā)展的若干觀(guān)念和重要實(shí)務(wù)問(wèn)題過(guò)程中，如何緊密結(jié)合科學(xué)發(fā)展觀(guān)要求和中央銀行工作實(shí)際，探索出一套完整、規(guī)范、科學(xué)的內(nèi)審成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長(zhǎng)效機(jī)制，對(duì)于鞏固擴(kuò)大轉(zhuǎn)型成果、實(shí)現(xiàn)內(nèi)審工作效能最大化具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，也是當(dāng)前研究探索內(nèi)審轉(zhuǎn)型過(guò)程中不容忽視的課題之一。

一、基層央行審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用概述

審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用是審計(jì)工作的最終環(huán)節(jié)，其作用大小直接關(guān)系著審計(jì)監(jiān)督的價(jià)值所在。在當(dāng)前內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型工作中，審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用是擺在我們面前的一項(xiàng)重要任務(wù)?，F(xiàn)階段基層央行通過(guò)多年的審計(jì)工作實(shí)踐，在加強(qiáng)內(nèi)部管理，有效控制和防范金融風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮了積極的作用，采取了多種有效的方法促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化和運(yùn)用，推動(dòng)了內(nèi)審轉(zhuǎn)型與發(fā)展。一是通過(guò)開(kāi)展各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的具有代表性的問(wèn)題，采取問(wèn)題通報(bào)，引起各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重視，引以為戒，使一家審計(jì)成果成為多家借鑒的依據(jù)，使審計(jì)信息輻射實(shí)現(xiàn)時(shí)間、空間上的跨越，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)成果最大化，同時(shí)各家對(duì)照通報(bào)的問(wèn)題，舉一反三，并從內(nèi)部控制上進(jìn)行深入分析，查找原因，認(rèn)真進(jìn)行自查自糾，進(jìn)一步采取有效措施，切實(shí)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。二是對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的需要引起行領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)職能部門(mén)高度關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)隱患以及普遍性、苗頭性、傾向性的問(wèn)題，進(jìn)行進(jìn)一步歸納提煉、深入分析，并從有利于領(lǐng)導(dǎo)決策和有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)加強(qiáng)和改進(jìn)管理的角度，提出針對(duì)性的建議。促進(jìn)了職能部門(mén)進(jìn)一步完善內(nèi)控管理制度和防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。三是實(shí)施審計(jì)跟蹤問(wèn)效，根據(jù)整改情況有針對(duì)性地開(kāi)展后續(xù)審計(jì)或?qū)徲?jì)回訪(fǎng)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)建議、意見(jiàn)的整改落實(shí)，督促被審計(jì)單位加強(qiáng)對(duì)被審問(wèn)題的認(rèn)識(shí)，以促使其加強(qiáng)管理。四是充分發(fā)揮組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察、業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)調(diào)配合機(jī)制，促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化和運(yùn)用。在確保審計(jì)質(zhì)量的前提下，協(xié)調(diào)有關(guān)職能部門(mén)定期或不定期召開(kāi)成果交流會(huì)議，相互通報(bào)前一階段的監(jiān)督成果，共同掌握被審計(jì)或被檢查對(duì)象的有關(guān)情況，建立審計(jì)成果利用和轉(zhuǎn)化的協(xié)調(diào)機(jī)制。

二、內(nèi)審成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用不足的表現(xiàn)

（一）對(duì)內(nèi)審成果缺乏足夠的重視

在現(xiàn)實(shí)工作中，被審計(jì)對(duì)象和審計(jì)人員對(duì)內(nèi)審成果在認(rèn)識(shí)上都有不同層次的偏差。被審計(jì)對(duì)象只重視審計(jì)結(jié)論中所反映的問(wèn)題是否對(duì)自身工作評(píng)價(jià)造成嚴(yán)重的影響，對(duì)內(nèi)審部門(mén)提出的整改措施和建議重視不夠，認(rèn)為審計(jì)查出的問(wèn)題都是“過(guò)去時(shí)”，問(wèn)題整改完就可以了，沒(méi)必要深究，導(dǎo)致一些問(wèn)題屢查屢犯，審計(jì)建議得不到真正的落實(shí)。而審計(jì)人員重審計(jì)檢查，輕成果管理，甚至忽視成果管理的思想傾向普遍存在。主要表現(xiàn)在日常審計(jì)工作中將精力用在檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題上的多，致力于督促?gòu)氐捉鉀Q問(wèn)題的少，特別是有針對(duì)性安排后續(xù)審計(jì)項(xiàng)目少，缺乏跟蹤問(wèn)效的相關(guān)手段，對(duì)審計(jì)整改程度、整改進(jìn)度等缺乏有效監(jiān)督。

（二）未對(duì)內(nèi)審成果進(jìn)行深加工

一是沒(méi)有充分運(yùn)用審計(jì)信息反饋機(jī)制?；鶎觾?nèi)審部門(mén)在開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目后，按照有關(guān)規(guī)定向上級(jí)內(nèi)審部門(mén)提交審計(jì)報(bào)告，上級(jí)內(nèi)審部門(mén)在整理、歸納審計(jì)報(bào)告后，由于缺乏信息反饋平臺(tái)，不能通過(guò)有效途徑將發(fā)現(xiàn)的普遍性問(wèn)題向基層央行反饋，審計(jì)成果對(duì)提高基層央行內(nèi)部管理的指導(dǎo)作用和風(fēng)險(xiǎn)警示作用并不突出。二是未能利用審計(jì)成果開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。內(nèi)審部門(mén)雖然根據(jù)年度監(jiān)督檢查情況對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析，但未能對(duì)問(wèn)題可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和后果進(jìn)行評(píng)估預(yù)測(cè)，審計(jì)成果未能通過(guò)有效的分析轉(zhuǎn)化為可用資源，造成審計(jì)成果的浪費(fèi)。

（三）內(nèi)審部門(mén)處理問(wèn)題缺乏約束力，影響審計(jì)成果的運(yùn)用

目前，內(nèi)審部門(mén)在問(wèn)題處理中存在兩方面問(wèn)題：一是缺乏針對(duì)審計(jì)查處問(wèn)題整改的監(jiān)督機(jī)制。從實(shí)際工作來(lái)看，內(nèi)審部門(mén)在提出審計(jì)意見(jiàn)或做出處理決定后，只要求被審計(jì)對(duì)象在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送整改報(bào)告，別無(wú)其他處理方式，這種缺乏約束力的處理，抑制了內(nèi)審成果的運(yùn)用和轉(zhuǎn)化。二是處罰手段缺失。目前，內(nèi)審部門(mén)只有建議權(quán)沒(méi)有處罰權(quán)，查出問(wèn)題只能提出整改建議，對(duì)被審計(jì)單位拒絕或拖延整改的行為沒(méi)有明確的處理或處罰依據(jù)，這也是被審計(jì)對(duì)象存在問(wèn)題屢查屢犯的根本原因，遏止了審計(jì)成果的運(yùn)用。

（四）內(nèi)審成果信息共享程度不高

內(nèi)審成果雖然由內(nèi)審部門(mén)獨(dú)立創(chuàng)造而成，但由于成果信息采集于基層央行各業(yè)務(wù)層面，對(duì)于紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、事后監(jiān)督等部門(mén)同樣具有利用價(jià)值。雖然有的基層央行成立了監(jiān)督部門(mén)聯(lián)席會(huì)議制度，定期通報(bào)監(jiān)督信息，但部門(mén)之間的聯(lián)動(dòng)和協(xié)調(diào)機(jī)制尚未成型，成果信息不能最大范圍的共享，造成各監(jiān)督部門(mén)的重復(fù)勞動(dòng)，不僅加大了監(jiān)督成本，同時(shí)也加大了被審計(jì)對(duì)象的接待成本。

三、影響審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的制約因素

審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)不是一蹴而就的，它是一個(gè)系統(tǒng)的工程，目前審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用在長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)上還存在一些制約因素。

（一）審計(jì)理念的滯后性

全局觀(guān)念不強(qiáng)、成果轉(zhuǎn)化意識(shí)缺失，導(dǎo)致工作缺少主動(dòng)性、系統(tǒng)性和創(chuàng)造性思考。習(xí)慣于“就審計(jì)而審計(jì)”的傳統(tǒng)認(rèn)識(shí)和工作程式，滿(mǎn)足于知道“做什么”和“怎么做”，而不去想“怎樣做得會(huì)更好”，在某些方面習(xí)慣于傳統(tǒng)的審計(jì)方式和方法，滿(mǎn)足于既有的工作經(jīng)驗(yàn)和模式，工作創(chuàng)新不夠，一定程度上不能立足宏觀(guān)揭示和解決問(wèn)題，不僅影響審計(jì)工作質(zhì)量，也影響到審計(jì)事業(yè)的科學(xué)發(fā)展，使內(nèi)審工作水平難以在現(xiàn)有基礎(chǔ)上有更大超越。

（二）審計(jì)環(huán)境的差異性

由于歷史原因或其它客觀(guān)因素，由輿論導(dǎo)向、管理模式、技術(shù)手段以及業(yè)務(wù)差異等構(gòu)成的審計(jì)環(huán)境還不夠和諧，相關(guān)工作配套協(xié)調(diào)機(jī)制還不健全，建立成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長(zhǎng)效機(jī)制的條件還不夠成熟。

（三）審計(jì)制度的割裂性

盡管已經(jīng)形成了一套相對(duì)完善的審計(jì)制度，但這些制度相對(duì)割裂，制度之間尚缺少有機(jī)的聯(lián)系。沒(méi)有深入研究現(xiàn)有制度的內(nèi)在聯(lián)系并使之更加系統(tǒng)化，是進(jìn)一步建立成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長(zhǎng)效機(jī)制的制度缺陷。

（四）審計(jì)對(duì)象的復(fù)雜性

由于審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)深度、審計(jì)人員主觀(guān)掌握尺度差異以及人為干預(yù)等原因，審計(jì)結(jié)果在準(zhǔn)確性、完整性和實(shí)用性方面存在不同程度的局限性，制約了成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

（五）審計(jì)主體的局限性

客觀(guān)的說(shuō)，基層央行當(dāng)前內(nèi)審人員的整體素質(zhì)與實(shí)現(xiàn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的迫切需要尚有一定差距。職業(yè)化、專(zhuān)家型優(yōu)秀內(nèi)審工作人員技術(shù)支持的缺失，是建立審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長(zhǎng)效機(jī)制的人才瓶頸。

四、關(guān)于建立審計(jì)成果運(yùn)用長(zhǎng)效機(jī)制的建議與對(duì)策

審計(jì)成果，重要應(yīng)用。盡管審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長(zhǎng)效機(jī)制不能簡(jiǎn)單行事、一蹴而就，但也不是遠(yuǎn)不可及、高不可攀。只要潛心研究、反復(fù)論證，適合中央銀行實(shí)際的審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長(zhǎng)效機(jī)制是完全可以建立起來(lái)的。筆者結(jié)合內(nèi)審實(shí)踐，提出幾點(diǎn)建議。

（一）點(diǎn)面結(jié)合：建立專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控與單位綜合評(píng)價(jià)機(jī)制

一方面，建立起專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。即：定期召開(kāi)內(nèi)審與業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)席會(huì)議，通過(guò)對(duì)審計(jì)成果的分析和比較及與業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)交流，對(duì)相關(guān)專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行客觀(guān)評(píng)價(jià)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行事前預(yù)警，達(dá)到事前消除風(fēng)險(xiǎn)隱患、有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的；另一方面，建立單位綜合評(píng)價(jià)機(jī)制。即：定期召開(kāi)內(nèi)審成果通報(bào)分析會(huì)，通過(guò)對(duì)同級(jí)單位審計(jì)對(duì)象及基層單位審計(jì)對(duì)象的年度審計(jì)成果的全面分析綜合，對(duì)一個(gè)單位的業(yè)務(wù)人員配備、業(yè)務(wù)工作重點(diǎn)以及也風(fēng)險(xiǎn)防控方向提出相關(guān)建議。

（二）督改并重：建立完善審計(jì)工作制度與審計(jì)成果利用機(jī)制

一方面建立內(nèi)審回訪(fǎng)機(jī)制。針對(duì)被審計(jì)過(guò)的單位或部門(mén)發(fā)放書(shū)面的審計(jì)回訪(fǎng)表，了解被審計(jì)單位對(duì)內(nèi)審處理決定的落實(shí)情況，跟蹤回訪(fǎng)，督促整改落實(shí)到位，發(fā)揮好內(nèi)審“審、幫、促”的作用，促進(jìn)被審計(jì)對(duì)象完善內(nèi)控建設(shè)，有效防范化解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。另一方面建立內(nèi)審整改監(jiān)督通報(bào)制度。在對(duì)被審計(jì)對(duì)象整改情況進(jìn)行客觀(guān)公正評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，以?xún)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、監(jiān)督通報(bào)為平臺(tái)，定期對(duì)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行抽查和通報(bào)。對(duì)審計(jì)意見(jiàn)不抓落實(shí)、整改不到位、問(wèn)題屢查屢犯的情況，應(yīng)及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)反饋并建議對(duì)相關(guān)責(zé)任人做出相應(yīng)處理，提高審計(jì)整改權(quán)威性和效率性，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督檢查成果的推動(dòng)和促進(jìn)。

（三）正反啟示：建立業(yè)績(jī)褒獎(jiǎng)激勵(lì)與違規(guī)問(wèn)責(zé)追究機(jī)制

一方面，建立業(yè)績(jī)褒獎(jiǎng)激勵(lì)機(jī)制。即：黨委在對(duì)基層行領(lǐng)導(dǎo)班子年度考核進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)時(shí)，要將該單位年度內(nèi)審結(jié)論作為重要依據(jù)之一，對(duì)于嚴(yán)格管理、整改有力的單位主要負(fù)責(zé)人，要結(jié)合創(chuàng)先評(píng)優(yōu)活動(dòng)，及時(shí)給予通報(bào)表樣或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；另一方面，建立違規(guī)問(wèn)責(zé)追究機(jī)制。即：檢查組及人員在工作中如有違反廉潔自律、不履行職責(zé)行為或履行檢查職責(zé)不到位、不執(zhí)行檢查操作規(guī)程等行為和問(wèn)題，視情節(jié)輕重實(shí)行責(zé)任追究制。進(jìn)一步強(qiáng)化和規(guī)范檢查組的工作作風(fēng)和履職行為。從思想與行為兩方面約束了檢查組現(xiàn)場(chǎng)檢查工作粗放、隨意性大、檢查漏項(xiàng)、定性不準(zhǔn)、包庇縱容、隱瞞不報(bào)等突出問(wèn)題，

（四）量性兼顧：建立工作質(zhì)量分析與審計(jì)案例備查機(jī)制

一方面，建立內(nèi)審工作質(zhì)量分析機(jī)制。即：結(jié)合對(duì)階段性審計(jì)成果的定性分析，及時(shí)總結(jié)內(nèi)審工作的經(jīng)驗(yàn)，剖析存在的差距和不足，提出下步工作努力方向；另一方面，建立審計(jì)案例備查機(jī)制。即：將內(nèi)審工作成果及時(shí)分類(lèi)歸檔，并充分發(fā)揮其審計(jì)工作歷史檔案和崗位培訓(xùn)教材的功用，并作為人事、紀(jì)檢等其它部門(mén)相關(guān)工作的佐證材料。

（五）上下聯(lián)動(dòng)：建立審計(jì)跟蹤回訪(fǎng)與整改措施公示機(jī)制

一方面，建立審計(jì)結(jié)果跟蹤回訪(fǎng)制度。即：定期將對(duì)照審計(jì)報(bào)告進(jìn)行分析檢查，落實(shí)具體責(zé)任人通過(guò)跟蹤問(wèn)效督促被審計(jì)對(duì)象對(duì)審計(jì)建議和意見(jiàn)的整改落實(shí)，建立“審計(jì)問(wèn)題電子臺(tái)賬”。內(nèi)審部門(mén)在每項(xiàng)審計(jì)工作完成后，將審計(jì)項(xiàng)目名稱(chēng)、審計(jì)日期、被審計(jì)對(duì)象、業(yè)務(wù)類(lèi)別、問(wèn)題定性、問(wèn)題描述、問(wèn)題相關(guān)責(zé)任人、整改情況等錄入電子臺(tái)賬中。內(nèi)審部門(mén)可將臺(tái)賬作為督促問(wèn)題整改的重要載體，對(duì)所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況進(jìn)行日常動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握被審計(jì)對(duì)象落實(shí)整改的情況，督促內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改。同時(shí)，內(nèi)審部門(mén)在開(kāi)展新的審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，可充分借鑒以往內(nèi)審成果，將臺(tái)賬所記載問(wèn)題及整改情況作為監(jiān)督重點(diǎn)，對(duì)被審計(jì)對(duì)象落實(shí)整改情況做出客觀(guān)評(píng)價(jià)，達(dá)到提高審計(jì)績(jī)效的目的。另一方面，要求被審計(jì)對(duì)象對(duì)整改措施在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示，接受職工監(jiān)督，便于具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員更好做好本質(zhì)工作。