導(dǎo)語：如何才能寫好一篇采購管理整改措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

根據(jù)中支內(nèi)審工作部署，二oo九年6月份和12月份分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風險的分析評價活動。依照內(nèi)控評價方案，分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進行評審，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環(huán)節(jié)和每一個崗位。我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員；以重點股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主；有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度，注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項風險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo)，督促各項內(nèi)部控制制度在全行得到嚴格落實?，F(xiàn)將工作總結(jié)如下:

（一）積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作

我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見和建議。

今年11月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。

（三）積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動

在行長親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認真組織開展了對20*年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對20*年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責任，制定切實可行的措施；強化整改意識，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。

2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進行了再檢查。

3、強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責任人、部門負責人認定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責任追究措施,并給予經(jīng)濟處罰。

4、嚴格督促，實現(xiàn)整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。

篇2

一、通過區(qū)衛(wèi)計局對第一社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、區(qū)人民醫(yī)院開發(fā)區(qū)分院督導(dǎo)考核有以下問題：

1、《醫(yī)療機構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》副本未按期效驗；

2、抗菌藥物管理應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定；

3、醫(yī)療器械管理、醫(yī)學證明文件管理建立符合相關(guān)規(guī)定的制度、資料。

二、整改措施：

1、《醫(yī)療機構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》副本已安排專人負責效驗。

2、制定《區(qū)第一社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、區(qū)人民醫(yī)院開發(fā)區(qū)分院抗菌藥物合理應(yīng)用及分級管理實施細則》并實行。

3、成立醫(yī)療器械質(zhì)量管理小組，制定藥品醫(yī)材采購管理制度及醫(yī)學診斷證明書管理制度。

三、針對以上問題整改期間，根據(jù)各項進展情況及工作核查結(jié)果，及時上報中心主管領(lǐng)導(dǎo)。

                             

 

第一社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心

篇3

現(xiàn)階段，受限于企業(yè)管理體制與審計人員素質(zhì)，企業(yè)內(nèi)審人員往往重審查，輕整改，依法依規(guī)審計未落實到位，審計未實現(xiàn)全過程閉環(huán)管理，審計整改成效還不夠好，影響了審計監(jiān)督服務(wù)水平，這與國家強化審計監(jiān)督、推動改革發(fā)展的目標存在差距。審計部門在發(fā)現(xiàn)問題、揭示問題的同時，更要注重審計成果的及時轉(zhuǎn)化，監(jiān)督每項問題切實整改到位，完成審計成果的“最后一公里”和“臨門一腳。”

一、審計監(jiān)督整改中存在的問題

審計發(fā)現(xiàn)問題是基礎(chǔ)，落實整改才是關(guān)鍵。審計整改，就是對審計查出問題認真對待，對審計決定提出的問題和建議，采取積極的態(tài)度，扎實有效的進行整改，確保企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。在實際工作中，由于審計整改不到位，流于形式，出現(xiàn)“屢查屢犯”現(xiàn)象，同時審計整改跟蹤檢查未落實到位，審計糾正問題的能力有待提升，審計監(jiān)督成效未充分體現(xiàn)，存在的主要問題如下：

1.認識不到位

部分單位對審計發(fā)現(xiàn)問題未進行充分整改，對加強完善類型的管理建議，比如完善內(nèi)控制度，規(guī)范財務(wù)作賬、加強財務(wù)管理等建議往往比較容易接受，對涉及部門利益的問題，如糾正以前年度遺留問題、責權(quán)利劃分不清晰出現(xiàn)的問題時，部分單位就喜歡說空話，做表面文章，推卸責任，不直面問題，喜歡兜圈子，涉及問題本質(zhì)的點不去觸及，造成實質(zhì)問題未從根本上解決。

2.重視程度不夠

部分被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部對審計整改工作不夠重視，存在“審計就是走過場”的思想，喜歡搞形式主義，整改措施華而不實，加之個別部門單位為維護自身利益，整改措施說一套做一套，對審計發(fā)現(xiàn)處理的問題屢查屢犯。比如為了完成企業(yè)財務(wù)指標未按照權(quán)責發(fā)生制計提成本費用，為圖省事先發(fā)生業(yè)務(wù)后補簽合同，未按規(guī)定進行招投標和詢比價等問題。

3.敷衍了事，存在僥幸心理

在整改落實檢查工作中，個別被審計單位主觀上存在僥幸心理，企圖采取避重就輕、敷衍拖延的錯誤做法應(yīng)付整改檢查，個別單位為達到“過關(guān)”的目的，甚至不惜采取記載虛假經(jīng)濟活動、開具假發(fā)票等不正當手段進行蒙騙敷衍，使審計整改工作流于形式，極大的增加了整改的工作難度。審計工作中，受審計資源所限，做不到對同一部門、同一事項年年審，造成個別部門存在僥幸心理，對問題的整改不能做到長效約束。

4.整改不深入徹底

一些被審計?撾壞惱?改工作，落實整改停留在一對一的應(yīng)付式的整改階段，未從深層次思考問題形成的原因，問題根源得不到有效清除，導(dǎo)致今后還會發(fā)生類似問題，整改不徹底。比如工程投資管理、物資采購管理等容易出現(xiàn)舞弊現(xiàn)象的環(huán)節(jié)，被審計單位較多采取的是修訂完善相關(guān)制度，并加強管控的方式來進行承諾式的整改，但日后管控制度的執(zhí)行和管理未必能得到很好的落實，對已發(fā)現(xiàn)問題未采取有效措施予以糾正或追回相關(guān)損失，使整改成為空談，這種治標不治本的整改可能導(dǎo)致相同問題屢查屢犯。

二、提升審計監(jiān)督成效的主要方法

1.提高審計質(zhì)量促整改

高質(zhì)量的審計是做好審計整改工作的前提和基礎(chǔ)。打鐵必須自身硬。審計部門必須堅持嚴謹細致，實事求是，客觀公正的工作作風，做到依法依規(guī)按照審計程序開展工作，做到事實清楚，證據(jù)確鑿，同時引用的法律法規(guī)也要確保準確，問題定性和處理處罰建議恰當合理，讓審計質(zhì)量經(jīng)得起歷史的檢驗，形成審計鐵案。防范審計風險，嚴守審計紀律，遵守審計職業(yè)道德，做到審計獨立、客觀、公正。

2.營造良好的審計整改環(huán)境

一是加強審計工作的宣傳力度，在被審計單位愿意接受審計的同時，強調(diào)審計整改的重要性和必要性，讓相關(guān)單位自覺自愿的加強審計整改，提升整改的自覺性和嚴肅性，形成審前自查自糾、審中立查立改、審后知錯就改的良好局面。二是要讓建議可操作性強，建議更接地氣。要結(jié)合審計單位的實際情況，客觀的評價存在的問題，提出切實合理的建議，避免審計建議不切實際，過于嚴苛或?qū)挿?，屬于被審計單位困難需要其他部門協(xié)調(diào)解決的，要最大限度的發(fā)揮審計監(jiān)督服務(wù)的職能，積極予以協(xié)調(diào)解決，從而增強審計認同感。

3.統(tǒng)籌資源建立聯(lián)動機制

在審計職權(quán)有限的前提下，為加大整改力度，促進審計成果有效轉(zhuǎn)化，應(yīng)建立健全審計整改工作聯(lián)動機制。審計工作具有一定的綜合性、全局性，必須堅持企業(yè)“一盤棋”思想，統(tǒng)籌公司資源，發(fā)揮整體優(yōu)勢，審計部門要主動與業(yè)務(wù)部門、管理部門溝通，加強與其他監(jiān)督部門的協(xié)同配合，如紀檢監(jiān)察、人事、法律、財務(wù)等部門，互通信息，共享成果，形成順暢規(guī)范的協(xié)同合作機制，統(tǒng)籌各種資源共同督促審計整改。同時要加大追責力度，增強審計整改的剛性。重點是建立督促審計整改的聯(lián)席會議制度，制訂審計整改工作聯(lián)席會議組織辦法，確保聯(lián)席會議分工具體明確、責任界定清晰、人員落實到位、工作措施到位，真正形成部門聯(lián)動、促進審計整改的整體合力。

篇4

市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。

市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。 現(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預(yù)算和財政管理方面

1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況

市財政局成立了預(yù)算編制審查中心，進一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支出已細化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標和采取中途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況

針對部分單位在編報采購預(yù)算時，未從實際需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預(yù)算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況

市財政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負責在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面

1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達。

市財政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細化到二級單位。

2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。

市科技局已于20xx年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費235.88萬元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。

篇5

在學習實踐科學發(fā)展觀活動中，根據(jù)市委總體部署和安排，我們始終堅持做到以下幾點：

（一）緊扣學習實踐目標，切實抓好各環(huán)節(jié)工作

一是抓好學習討論，進一步提高認識。在學習實踐活動中，認真組織開展集中學習、小組學習、專家導(dǎo)學、領(lǐng)導(dǎo)講學和解放思想大討論。共舉辦培訓班3次，集中學習輔導(dǎo)6次，培訓黨員干部累計400人次；舉行解放思想討論、專題討論6次，參與人數(shù)共計300人次。通過學習培訓和專題討論，切實提高全體黨員干部對科學發(fā)展觀的認識，進一步營造了科學發(fā)展的氛圍和環(huán)境。

二是廣泛征求意見，切實找準問題。通過深入基層、召開座談會等形式廣泛征求意見建議。黨員干部深入基層7次，召開征求意見座談會2次，座談走訪共100人次，征求意見建議20條，普通黨員為推進“三個發(fā)展”獻計獻策共計60余條。班子成員圍繞提高審批效能、促進項目建設(shè)，促進標準化建設(shè)、創(chuàng)建全省一流政務(wù)服務(wù)中心和著力構(gòu)建中介機構(gòu)服務(wù)行政審批快速通道等三個調(diào)研重點，深入基層和部門進行調(diào)研，開展實際案例分析。在調(diào)研中找問題、找差距、找方向，并最終形成了5篇高質(zhì)量的調(diào)研報告。

三是深入剖析問題，落實整改措施。對收集到的意見建議，都按照班子成員的分工進行了原汁原味的反饋，由班子成員進行自我剖析，找問題、查原因。通過召開專題民主生活會和交心談心，開展嚴肅認真的批評和自我批評。通過自我剖析、互相批評，找準了班子和班子成員存在的問題，并對產(chǎn)生問題的原因進行了深入的分析。針對存在的突出問題，政務(wù)中心黨組形成了整改報告，明確了19項具體的措施進行整改，對每一項整改措施都明確了具體的整改目標、責任人和整改落實時間。

（二）突出實踐特色，以學習實踐活動推動本職工作

一是學習實踐活動突出工作特色。黨組結(jié)合中心工作實際，把學習實踐活動與政務(wù)中心建設(shè)工作相結(jié)合，明確了學習實踐活動以“進一步增強對政務(wù)服務(wù)工作科學發(fā)展的認識，進一步促進政務(wù)服務(wù)工作的科學發(fā)展，進一步加強政務(wù)服務(wù)工作的工作作風，進一步完善政務(wù)服務(wù)體制機制”為目標；以“創(chuàng)建全省一流政務(wù)服務(wù)中心，切實提升政務(wù)服務(wù)效能”為學習實踐主題；以加強學習、提高辦事能力，進一步增強服務(wù)群眾的本領(lǐng)作為學習實踐活動的首要任務(wù)，以更好地為群眾、投資者、企業(yè)提供“便捷、高效、優(yōu)質(zhì)”的服務(wù)為核心。在學習實踐活動中，切實推進工作人員行為規(guī)范化，管理服務(wù)事項標準化，大廳服務(wù)人性化，大廳管理科學化，加強制度建設(shè)，提高工作能力，不斷提高管理服務(wù)水平。

二是圍繞政務(wù)服務(wù)工作重點開展學習實踐。緊緊圍繞推進“兩集中、兩到位”和政務(wù)服務(wù)中心標準化建設(shè)開展學習實踐活動，把學習實踐活動與“兩集中、兩到位”工作相結(jié)合，按照市委、市政府要求做好新進駐單位和強化進駐單位的進駐工作；把學習實踐活動與推行標準化建設(shè)相結(jié)合，做好服務(wù)大廳拓建和場地標準化建設(shè)工作；與提高行政效能建設(shè)相結(jié)合。全面徹底清理規(guī)范服務(wù)事項，推進聯(lián)合審批，切實促進項目建設(shè)。與加強中介監(jiān)管、規(guī)范中介服務(wù)市場相結(jié)合，狠抓專項治理工作，做到事前、事中、事后全過程監(jiān)督；與規(guī)范政府采購和政府投資項目招投標相結(jié)合，完成政府采購中心、工程交易中心場地建設(shè)和設(shè)備設(shè)施安裝。

三是切實做到邊學邊查，邊查邊改。對于查找出的突出問題，能夠立即整改的，立即進行整改，切實做到邊查邊改。如實行掛牌上崗，規(guī)范設(shè)置各類服務(wù)標牌和標識，在大廳入口的醒目位置設(shè)置首問咨詢臺接受咨詢投訴，在每個樓層設(shè)立引領(lǐng)員進行接待引領(lǐng)，積極營造公開透明、寬松舒適、方便服務(wù)對象的辦事環(huán)境。完成了一樓政府采購和招標投標交易大廳建設(shè)工程，強化工程招投標交易管理，切實規(guī)范工程建設(shè)項目招投標工作，健全規(guī)章制度，完善工作流程，確保招投標工作公開、公平、公正。新編印《××政務(wù)服務(wù)》月刊，加強與進駐部門及窗口的工作交流，制定《加強政務(wù)文化建設(shè)的實施意見》，大力推進政務(wù)文化建設(shè)。

（三）緊扣自身工作特點，務(wù)求學習實踐活動有效開展

一是以黨小組為單位進行學習實踐。為切實保證學習效果，提高學習效率，中心黨組根據(jù)政務(wù)服務(wù)中心黨支部人員的組成情況和各自的工作特點，把黨支部分為三個黨小組開展學習實踐活動。一小組為項目報批相關(guān)人員小組；二小組為市場準入方面相關(guān)人員組成；三小組為其他方面人員。政務(wù)服務(wù)中心在編黨員按工作特點分別編入三個小組參加學習實踐活動。班子成員都以普通黨員的身份，在各自的黨小組內(nèi)參加學習實踐活動，帶頭示范，認真抓好學習、調(diào)研、分析檢查和整改落實各環(huán)節(jié)工作。

二是創(chuàng)新學習形式。政務(wù)服務(wù)中心的窗口工作特點，決定了在上班時間難以集中學習。為此，在學習時間上，各黨小組把集中學習討論都安排在下午5點到6點下班時間，切實解決工學矛盾，確保學習效果。在學習形式上，充分利用中心網(wǎng)絡(luò)，利用內(nèi)部工作qq群進行學習交流和資料共享，收集整理十七大報告和十七屆三中全會公報以及總書記在全黨深入學習實踐科學發(fā)展觀活動動員大會上的講話等學習資料上傳內(nèi)部工作qq群空間供大學自學參考。

三是抓好自學輔導(dǎo)。黨組書記、主任胡建在動員會上進行了思想發(fā)動，黨組成員、副主任竇孝解結(jié)合投資項目審批工作就如何深入學習實踐科學發(fā)展觀進行了領(lǐng)導(dǎo)講學，市委黨校郭建中教授進行專家導(dǎo)學。編印《深入學習實踐科學發(fā)展觀知識問答》，發(fā)放到全體黨員中。問答以一問一答的形式，對為什么要學習實踐科學發(fā)展觀，科學發(fā)展觀的本質(zhì)和核心、基本要求等的基本問題進行了簡明扼要的解答，引導(dǎo)全體黨員抓住重點、深入學習、提高認識。

二、基本經(jīng)驗

在學習實踐活動中，通過全面系統(tǒng)的學習，進一步領(lǐng)會科學發(fā)展觀的理論精髓，明確科學發(fā)展觀的重大意義，在學習實踐活動中我們的基本經(jīng)驗有如下幾點。

（一）緊緊圍繞行政效能建設(shè)確定主題，是抓好學習實踐活動的保障。結(jié)合自身工作特點和工作重點，明確活動主題，才能真正做到把學習教育活動與自身實際相結(jié)合，才能真正做到有的放矢，理清思路，認準目標，圍繞活動主題檢驗學習實踐活動的效果。我們在學習實踐活動中，結(jié)合工作特點，緊緊圍繞行政效能建設(shè)明確主題，找準目標，通過學習實踐活動，進一步增強了對政務(wù)服務(wù)工作科學發(fā)展的認識，進一步促進了政務(wù)服務(wù)工作的科學發(fā)展，進一步加強了政務(wù)服務(wù)工作的工作作風，進一步完善了政務(wù)服務(wù)體制機制。

（二）選好實踐載體，是抓好學習實踐活動的保證。要以較高的工作立意選擇實踐載體，努力體現(xiàn)職能特點、工作理念，特別是要從處理好“學習實踐科學發(fā)展觀與做好新時期政務(wù)服務(wù)工作”的關(guān)系，使政務(wù)服務(wù)工作服務(wù)當前經(jīng)濟增長的中心任務(wù)等角度來選擇實踐載體。我們以“創(chuàng)建全省一流政務(wù)服務(wù)中心，切實提升政務(wù)服務(wù)效能”作為學習實踐的載體，就是結(jié)合政務(wù)服務(wù)中心自身實際和工作特點，把科學發(fā)展觀融入到政務(wù)服務(wù)工作的方方面面，通過對科學發(fā)展觀的學習實踐活動，最終達到強化服務(wù)意識，創(chuàng)新管理方式，規(guī)范服務(wù)行為，促進地方經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展的目標。

（三）抓好專題整改，是衡量學習實踐活動成效的標尺。學習實踐科學發(fā)展觀的最終目的是改進工作，促進科學發(fā)展。只有通過明確整改思路，細化整改措施，落實整改責任，才是真正地實踐科學發(fā)展觀、推進科學發(fā)展。從初步查找問題到活動告一段落，整改是貫徹始終的重要任務(wù)。在學習實踐全過程中，切實做到邊學邊查、邊查邊改，通過實際的整改效果和看得見、摸得著的改變來進一步激發(fā)全體黨員學習實踐科學發(fā)展觀的自覺性、主動性，真正把科學發(fā)展觀落到實處。在制定整改落實方案后，政務(wù)服務(wù)中心針對突出問題進行了整改，如針對標準化建設(shè)方面、大廳管理服務(wù)方面、管理服務(wù)事項清理方面進行了集中整改，有力地促進了工作，取得了良好效果。

（四）完善體制機制，是提升學習實踐活動水平的重要手段。針對查找出的一些體制機制性問題，切實抓好“廢、改、立”工作，努力形成一批不僅能管好當前而且會影響長遠的制度性成果以及工作機制。制定了《首問負責制度》、《限時辦結(jié)制度》、《責任追究制度》，嚴格執(zhí)行統(tǒng)一受理、一次告知、政務(wù)公開、預(yù)約服務(wù)等運行制度和《日常管理考核獎勵制度》等管理制度，有力地加強了管理，有力地促進了工作，取得了良好效果

（五）突出抓好實踐，是搞好學習實踐活動的內(nèi)在要求。結(jié)合工作實踐，體現(xiàn)部門特色，從親身體會中感受科學發(fā)展觀的時代意義，使學習實踐活動得到了不斷升華。政務(wù)服務(wù)中心做為政府的窗口，就是通過發(fā)揮窗口的帶頭示范作用，為群眾、投資者、企業(yè)提供“便捷、高效、優(yōu)質(zhì)”的政務(wù)服務(wù)。著力提高窗口工作人員的辦事能力，提高辦事效率，促進行為規(guī)范化，服務(wù)人性化，不斷提高管理服務(wù)水平，充分體現(xiàn)了政務(wù)服務(wù)中心學習實踐科學發(fā)展觀的特色。

三、基本成效

市政務(wù)服務(wù)中心黨組緊緊圍繞“全面貫徹落實科學發(fā)展觀，切實提高機關(guān)行政效能，創(chuàng)建一流政務(wù)服務(wù)中心”這一主題，認真開展學習實踐科學發(fā)展觀活動，邊學邊查，邊查邊改，嚴格按照整改方案進行整改，學習實踐活動取得基本成效。

一是思想認識得到提高。通過學習實踐活動，加深了理解，明確了差距，提高了認識。進一步領(lǐng)會科學發(fā)展觀的內(nèi)涵，進一步明確了以人為本，全面貫徹落實協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的要求，進一步轉(zhuǎn)變了在政務(wù)服務(wù)工作中，不適應(yīng)、不符合科學發(fā)展觀要求的思想觀念。

二是“兩集中、兩到位”取得新突破。按照市委、政府《市政務(wù)服務(wù)中心辦公場地拓展建設(shè)及進駐調(diào)整方案》，加強協(xié)調(diào)、督促，12個新進駐部門（單位）、5個強化進駐的部門（單位）全部進駐到位。目前，共有54個部門（系統(tǒng)）、73個單位、250名窗口工作人員進駐市政務(wù)服務(wù)中心，集中受理和辦理行政審批服務(wù)事項519項，其中，行政審批215項（子項382項），公共管理服務(wù)291項，行政事業(yè)性收費（基金）12項。

三是標準化建設(shè)有序推進，初見成效。完成了市政務(wù)服務(wù)中心服務(wù)大廳拓展改造，市政務(wù)服務(wù)中心新增建筑面積3850平方米，總面積增至近8000平方米，重新調(diào)整市政務(wù)服務(wù)中心大廳布局和功能分區(qū)，進一步完善了窗口標牌、事項公示牌、布局圖、交通指示牌等設(shè)施設(shè)備和硬件建設(shè)。深入推進辦理流程再造，減少中間環(huán)節(jié)，壓縮辦理時限，進一步規(guī)范和優(yōu)化了辦理程序。

四是實行目錄管理，全面徹底清理規(guī)范服務(wù)事項。按照市政府《政務(wù)服務(wù)事項目錄管理辦法》的規(guī)定，對照省公布的通用目錄，組織部門（單位）對許可、審批、管理服務(wù)和行政事業(yè)性收費事項再次進行了全面徹底的清理，進一步核定了進駐事項，匯總編制了《政務(wù)服務(wù)事項目錄》。組織各部門（單位）逐個事項修訂《辦事指南》，并采取多種方式實施了公開。督促指導(dǎo)區(qū)縣政務(wù)服務(wù)中心按照《四川省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)縣（市、區(qū)）保留行政審批項目通用目錄的通知》（川辦發(fā)〔2009〕36號）要求，開展了對服務(wù)事項的清理規(guī)范。

五是狠抓制度落實，辦事效率進一步提高。制定了《首問負責制度》、《限時辦結(jié)制度》、《責任追究制度》，嚴格執(zhí)行統(tǒng)一受理、一次告知、政務(wù)公開、預(yù)約服務(wù)等運行制度和《日常管理考核獎勵制度》等管理制度，進一步提高了行政效能。到7月份，受理量由過去每月三四千件猛增到23萬件。1-7月，市政務(wù)服務(wù)中心共受理各類事項261077件，辦結(jié)236985件，其中，即時辦結(jié)71996件，承諾辦結(jié)164989件；按時辦結(jié)率99.99%，現(xiàn)場辦結(jié)率99.98%；承諾件提前辦結(jié)率99.75%，承諾辦結(jié)時間比法定時間提速56.52%，實際辦理提速95.29%，承諾件平均辦結(jié)時間1.32個工作日；群眾測評率99.05%，滿意率99.98%。

六是加強電子政務(wù)，政務(wù)公開深入推進。加強政務(wù)服務(wù)網(wǎng)站建設(shè)，豐富并完善了政務(wù)服務(wù)中心網(wǎng)站，全面清理并及時在政務(wù)服務(wù)中心網(wǎng)站上公開了相關(guān)法律法規(guī)和政策，設(shè)置了39個欄目，增強了查詢、投訴、咨詢、表格下載、測評等功能。截至7月底，訪問量已經(jīng)達到了143100人次,主任信箱接受咨詢共200余件。開通了8180888全市政務(wù)服務(wù)熱線電話，并與96196對接，切實方便了群眾辦事查詢。設(shè)置了電子顯示屏和觸摸屏，全面公開審批事項、公共服務(wù)事項辦事指南和辦事流程。同時，依托電子監(jiān)控系統(tǒng)，全面實施行政效能電子監(jiān)察和行為視頻監(jiān)控，嚴格效能問責，進一步加大了對日常工作行為和業(yè)務(wù)辦理情況的督查力度。

七是推進聯(lián)合審批，切實促進項目建設(shè)。對投資項目報批過程中涉及的審批、管理服務(wù)、收費及中介（技術(shù)）服務(wù)事項進行了全面徹底清理，匯編、印制了《××市投資項目審批服務(wù)指南》。大力壓縮承諾時限，開工前審批服務(wù)事項的承諾時限壓縮到了法定時限的21.9%至25.7%，最短承諾時限累計為148個工作日。通過聯(lián)合審批，開工前審批服務(wù)事項的承諾時限壓縮到了58至67個工作日，一般項目在48個工作日內(nèi)可辦完行政審批管理手續(xù)。7月份起，市政務(wù)服務(wù)中心建立了投資項目聯(lián)合審批例會制度，在對重大項目、特殊項目及時組織聯(lián)合審批的同時，每周四下午定期召開聯(lián)審會，對一般投資項目進行聯(lián)合審批，有效地推進了項目建設(shè)。市政府審議通過了《關(guān)于加強投資項目行政事業(yè)性收費(基金)管理的通知》，進一步加大了對中央資金投資和災(zāi)后重建資金項目的減免力度，經(jīng)市政府批準共對市恐龍博物館恐龍地質(zhì)公園建設(shè)項目、市中醫(yī)院業(yè)務(wù)用房項目、市第十四中學“汶川大地震”后學生公寓危房改造項目等25個投資項目的行政事業(yè)性收費（基金）實施了減免，免收699萬元，占應(yīng)收金額的24.3%。

八是加強監(jiān)管，切實規(guī)范中介服務(wù)市場。狠抓專項治理工作，制定了專項治理工作方案，狠抓了31個責任部門專項治理工作的督促檢查，做到事前、事中、事后全過程監(jiān)督。開展了對資產(chǎn)評估、會計、房屋、稅務(wù)等中介機構(gòu)在優(yōu)質(zhì)服務(wù)、內(nèi)部管理、財務(wù)制度建設(shè)等方面情況的專項檢查，有效遏制了出具虛假報告、評估不實的現(xiàn)象。會同市級相關(guān)部門加大了對中介機構(gòu)違規(guī)違紀的查處力度，中介機構(gòu)的違規(guī)違紀行為查處率達100%。加強中介機構(gòu)對項目的服務(wù)。市政府出臺了《××市中介技術(shù)機構(gòu)服務(wù)項目建設(shè)實施意見》，從項目立項到項目竣工五個階段進行了細化、明確了責任。中介技術(shù)機構(gòu)服務(wù)項目建設(shè)，在法定時限的基礎(chǔ)上提速52%以上；對涉及行政審批的中介、技術(shù)服務(wù)事項進行了清理，在全省率先組織制定了《中介和技術(shù)機構(gòu)服務(wù)行政審批事項目錄管理辦法》，為推進全市效能建設(shè)工作發(fā)揮了積極的作用。制定發(fā)展規(guī)劃打造服務(wù)品牌。完成了《××市加快中介服務(wù)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》的編制工作。在全市中介行業(yè)中篩選了律師、稅務(wù)、工程咨詢等16個行業(yè)品牌作為培育、扶持的重點。

九是健全網(wǎng)絡(luò)，鞏固陣地，扶貧濟困。完善機構(gòu)，進一步整合資源。4月，將市惠民幫扶中心正式移交給市政務(wù)服務(wù)中心，在政務(wù)服務(wù)大廳設(shè)立了就業(yè)援助、群團幫扶兩個獨立接待窗口，將原設(shè)置的民政、醫(yī)療、法律援助等窗口業(yè)務(wù)分別整合到各部門駐政務(wù)服務(wù)中心服務(wù)窗口，并明確了工作人員，理順了關(guān)系，整合了資源。健全網(wǎng)絡(luò)，鞏固陣地，擴大覆蓋。自流井區(qū)、高新區(qū)與市共建惠民幫扶中心，其他三區(qū)兩縣均分別建立了惠民幫扶中心，75個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）建立了幫扶站，220個村（社區(qū)）建立了幫扶點，以市惠民幫扶中心為主體，覆蓋教育、醫(yī)療、民政、就業(yè)、住房、法律援助等為一體的社會救助體系基本形成。截至6月底，全市共建立惠民超市、惠民門診等各類惠民幫扶陣地200個，共發(fā)放《惠民證》65983本。接待困難群眾來信、來訪和電話求助17277件，辦結(jié)16931件，辦結(jié)率達98%；全市各類幫扶陣地共接待持有《惠民證》的困難群眾購物、購藥、門診、康療、惠民培訓等40100人次，優(yōu)惠金額407631元，通過培訓幫助4628名困難群眾實現(xiàn)就業(yè)。

十是規(guī)范政府采購和政府投資項目招投標。完成了政府采購中心、工程交易中心場地建設(shè)和設(shè)備設(shè)施安裝，面積近500平方米，功能設(shè)置為兩個開標大廳、三個評標廳以及監(jiān)督室、抽專家室、辦公室、前臺接待區(qū)等，政府采購和工程交易場地建設(shè)基本完成。進一步完善了協(xié)調(diào)機制，對金額較大、專業(yè)技術(shù)復(fù)雜、情況特殊的采購項目建立了會審制度，促進了公開公正和誠實信用。規(guī)范采購流程和操作辦法，加強現(xiàn)場管理，嚴格按照批準的采購方式和核準的采購預(yù)算組織采購活動。全面推行了依法制度，擴大了政府采購面，著力加大對供應(yīng)商違規(guī)行為的處罰，有效規(guī)范了政府采購市場。1-6月共完成集中采購項目103個，完成協(xié)議供貨采購金額445萬元，執(zhí)行財政集中采購預(yù)算3349萬元，實際采購金額3155萬元，節(jié)約資金194萬元，資金節(jié)約率5.8%。

四、存在的不足和鞏固擴大成果的努力方向及主要措施

政務(wù)服務(wù)中心在學習實踐科學發(fā)展活動中，領(lǐng)導(dǎo)重視、認識統(tǒng)一、目標明確、穩(wěn)步扎實地開展了各項工作，較好完成了各項任務(wù)，但與科學發(fā)展觀的要求相比，與上級的工作要求相比，與人民群眾的期望相比相存在一些不足和問題，主要表現(xiàn)在：一是查找問題還不夠深入，強調(diào)客觀原因較多，查找主觀原因較少，群眾參與程度有差距；二是統(tǒng)籌推進的力度不夠，對學習、實踐與實際工作的有機結(jié)合研究得不夠深入，制度機制創(chuàng)新不夠；三是對整改難度大、需要時間長的問題，有時還存在畏難情緒，難點問題突破不大。

學習實踐科學發(fā)展觀，作為一項集中教育活動是有時間性的，但作為加強黨的建設(shè)、推動科學發(fā)展的戰(zhàn)略任務(wù)是一項長期任務(wù)，需要不斷深化、不斷提高、不斷探索、不斷創(chuàng)新。我們必須以這次試點活動為契機，按照整改落實方案要求，不斷完善體制機制，扎扎實實做好每一項工作，切實把科學發(fā)展觀貫徹落實到每個部門、每個人的工作實踐中去，進一步深化和鞏固這次學習實踐活動成果。重點要在以下三個方面下功夫：

（一）認真抓好整改落實

要嚴格按照整改方案的要求，切實抓好整改措施的落實。對已經(jīng)整改的問題，要做好鞏固和完善工作，防止再次出現(xiàn)；對近期整改的問題，要抓好督促檢查，抓好落實；對長期堅持的整改措施，要從制度上進行規(guī)范，確保長期運行。通過扎實整改，辦實事、促發(fā)展，使整改落實工作經(jīng)得起實踐的檢驗。適時開展“回頭看”，確保整改措施逐一落實。要堅持優(yōu)質(zhì)服務(wù)、高效服務(wù)、規(guī)范服務(wù)，圍繞創(chuàng)建全省一流的政務(wù)服務(wù)中心，不斷加強理論學習，進一步解放思想，改進工作方法，構(gòu)建多功能服務(wù)體系，強化工作力度，進一步創(chuàng)優(yōu)政務(wù)環(huán)境，不斷提高行政效率。要圍繞政務(wù)服務(wù)工作重點，使政務(wù)服務(wù)工作上水平，進一步解放思想，用科學發(fā)展的眼光來強化服務(wù)意識，創(chuàng)新管理方式，規(guī)范服務(wù)行為，提高辦事能力，為廣大群眾、投資者和企業(yè)提供“便捷、高效、優(yōu)質(zhì)”的服務(wù)。

（二）探索完善長效機制

完善中心組學習、干部培訓、支部學習、個人自學等制度，把學習科學發(fā)展觀融入到黨員、干部的日常工作之中，不斷增強其貫徹落實科學發(fā)展觀和自覺性和堅定性。努力做到學以致用，真正把科學發(fā)展觀轉(zhuǎn)化為促進實際工作的有力武器。著力構(gòu)建行政效能建設(shè)長效機制，全面落實首問負責制、限時辦結(jié)制和責任追究制。健全統(tǒng)一受理、分類辦理、流程控制、現(xiàn)場管理等工作制度，完善績效考核、信息公開、學習培訓、考勤評比等運行管理制度。廣泛推行預(yù)約服務(wù)、延時服務(wù)、上門服務(wù)、信息查詢服務(wù)、政策法規(guī)咨詢服務(wù)，積極開展針對和個性化服務(wù)。

（三）切實抓好當前工作

我們要通過全面學習實踐落實科學發(fā)展觀，在工作的方方面面全面貫徹科學發(fā)展觀的要求，切實推進行政效能建設(shè)，不斷規(guī)范工作流程，改進工作質(zhì)量，提高工作效率和服務(wù)水平，更好地發(fā)揮“窗口、紐帶、示范”作用，更好地為群眾服務(wù)、為社會服務(wù)、為基層服務(wù)，更好地展示服務(wù)政府、法制政府、效能政府、廉潔政府良好形象，不斷創(chuàng)優(yōu)政務(wù)環(huán)境，推動××經(jīng)濟的發(fā)展。

一是狠抓三項制度的落實。繼續(xù)深入推進“兩集中兩到位”，推進部門（單位）內(nèi)部職能整合，強化進駐政務(wù)服務(wù)中心科室與本部其他科室的協(xié)同。切實落實首問負責、限時辦結(jié)制度，強化效能問責，切實糾正影響效能的行為。

二是加快政務(wù)服務(wù)中心標準化建設(shè)。按照標準化建設(shè)的要求，進一步完善硬件設(shè)施建設(shè)，健全管理運行制度。進一步核定進駐事項，適時修訂、印制《政務(wù)服務(wù)事項目錄》、《辦事指南》，為企業(yè)、群眾提供辦事指導(dǎo)。組織召開區(qū)縣加強標準化建設(shè)工作會，同時加強督促檢查，推動區(qū)縣政務(wù)服務(wù)中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）便民服務(wù)中心標準化建設(shè)。

三是完善并聯(lián)審批機制，大力推進并聯(lián)審批。狠抓《××市投資項目聯(lián)合審批辦法》的貫徹落實，堅持每周聯(lián)審例會制度，分層級組織項目聯(lián)審。強化政務(wù)服務(wù)中心組織聯(lián)審的職能，賦予政務(wù)服務(wù)中心作出審批（或不予審批）、某個審批管理環(huán)節(jié)后置，以及取消程序性要件等決定，提出限時辦結(jié)等要求的權(quán)力，對聯(lián)審的投資項目及時或定期組織開展聯(lián)合審批。

篇6

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

1、成立生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績及基礎(chǔ)管理工作考核領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：xxx長、黨委書記；

副組長：副xxx長、工會主席、

組員：行辦、黨群工作辦主任、勞人、綜合技術(shù)、計財、材料科長及行辦企管、協(xié)理等。

2、生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績及基礎(chǔ)管理工作的日常管理歸口行政辦公室，負責xxx生

產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績和基礎(chǔ)管理的實施及考核。

3、車間級單位相應(yīng)成立生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績及基礎(chǔ)管理工作小組

組長：主任、總支（支部）書記；

組員：技術(shù)人員、計工員、工長。

二、考核范圍

機關(guān)各科室、各車間、華林公司、物業(yè)公司、康達經(jīng)營部、汽車修理廠、勞服公司。

三、實施工作程序及要求

1、為全面完成路局下達的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和各項經(jīng)濟技術(shù)指標，確保xxx生產(chǎn)經(jīng)營目標的全面實現(xiàn)。年初，xxx根據(jù)路局下達的責任目標和考核指標進行分劈，下達到各車間級單位、機關(guān)各科室進行承包，各車間級單位黨政負責人和機關(guān)科室負責人為主要責任人。

2、各車間級單位應(yīng)按季開展生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績和基礎(chǔ)管理工作自查、分析、總結(jié)活動，提出整改措施并實施。各車間級單位、機關(guān)科室分別于當季末次月5日前向行辦填報“生產(chǎn)經(jīng)營基礎(chǔ)管理考核評分表”（附后），7月5日和12月31日前上報“生產(chǎn)經(jīng)營完成情況總結(jié)分析報告”。

3、行政辦公室應(yīng)充分發(fā)揮在生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績及基礎(chǔ)管理工作中的統(tǒng)領(lǐng)和協(xié)調(diào)作用。每季開展經(jīng)營指標、基礎(chǔ)管理的動態(tài)檢查、分析、匯總工作，有針對性的提出整改措施，認真落實考核制度。

四、生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績的考核內(nèi)容

（一）生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績考核內(nèi)容包括：否決指標、經(jīng)營指標、生產(chǎn)指標、安全指標、服務(wù)質(zhì)量指標、黨建和思想政治工作定性定量指標。

1、否決指標：成本超支、安全未達到“六消滅、二控制、一實現(xiàn)”（段2005年安全工作奮斗目標，增加“消滅因供水、飲食衛(wèi)生責任引起的中毒、傳染性疾病事件）；

2、經(jīng)營指標：成本支出、水費、衛(wèi)生費收繳率、多經(jīng)收入及利潤、執(zhí)行工資總額計劃等；

3、生產(chǎn)指標：xxx下達給各單位及部門年度生產(chǎn)（工作）指標。

4、安全指標：行車安全、人身安全、資產(chǎn)安全（含設(shè)備安全）無嚴重經(jīng)濟

損失、嚴重財務(wù)違紀（含私設(shè)小金庫）；

5、服務(wù)質(zhì)量指標：無嚴重及以上路風事件，因供水、飲食衛(wèi)生責任引起的中毒及傳染性疾病事件；

6、黨建和思想政治工作考核指標：黨委及支部工作定性定量考核。

五、生產(chǎn)經(jīng)營基礎(chǔ)管理工作的考核內(nèi)容

（一）、生產(chǎn)經(jīng)營基礎(chǔ)管理的考核內(nèi)容包括：安全管理、落實生產(chǎn)經(jīng)營責任、勞資管理、財務(wù)管理、法律事務(wù)管理、職工教育管理、班組建設(shè)、質(zhì)量管理、物資及設(shè)備管理、計算機管理。

1、安全管理（責任部門：綜合技術(shù)科、各車間級單位）

認真執(zhí)行路局《運輸安全考核獎懲辦法》、加強工資基金管理，以收定支，控制總量，認真執(zhí)行工資基金“一支筆、一家管、一本帳”的管理制度。

4、財務(wù)管理（責任部門：計財科）

4.1、成本管理：年初，成本計劃以車間級為單位逐級分解下達，實行半年考核、節(jié)獎超罰、獎懲兌現(xiàn)。

4.2、資金管理：執(zhí)行“路局銀行賬戶管理辦法”和“關(guān)于進一步加強銀行賬戶管理的通知”，執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理辦法及路局“貨幣資金管理辦法”，債權(quán)建立“四項制度”，按規(guī)定年度辦理簽認。

4.3、每季召開一次經(jīng)濟活動分析會，進行經(jīng)濟活動分析，對存在的問題提出對策并落實（有記錄），資產(chǎn)管理帳實相符（財務(wù)、技術(shù)帳、卡、物一致）。

5、法律事務(wù)管理（責任部門：xxx行政辦公室）

加強合同管理，執(zhí)行路局、xxx合同管理辦法。在經(jīng)濟活動中，合同管理員認

真履行職責，按照法律、法規(guī)、規(guī)章辦事，合同資料齊全、臺帳管理規(guī)范，發(fā)生合同糾紛、侵權(quán)糾紛、勞動爭議、行政爭議及其它法律糾紛及時報告路局法律室，并依法采取措施妥善處理，避免造成經(jīng)濟損失。

6、職工教育管理（責任部門：綜合技術(shù)、人勞科）

6.1 、“以人為本”，加強對職工教育工作的領(lǐng)導(dǎo)及管理，制定職工教育規(guī)劃

和年、月度工作計劃，職教經(jīng)費?？顚Ｓ?，及時解決職教工作中的問題，做好工作總結(jié)。

6.2、健全教育管理制度，建立三級教育網(wǎng)和三級培訓制度，落實好崗位責任制。

6.3、全面完成路局下達的職工崗位達標的目標與任務(wù)及委外培訓任務(wù)，全員培訓率和脫產(chǎn)培訓率分別達到6%和2%，本年度培訓計劃兌現(xiàn)率達90%以上。按規(guī)定工人定職、改職、提職（含提升工長）進行培訓取證，在崗職工100%持證上崗。按照路局《職工培訓管理規(guī)范》，落實每個職工2年10天的脫產(chǎn)崗位輪訓，每季開展崗位練兵、技術(shù)比賽，每半年進行一次事故救援演練活動，不斷提高職工技術(shù)業(yè)務(wù)水平。

6.4、建立和規(guī)范職工個人技術(shù)檔案，實行動態(tài)管理。崗位人員持證上崗、掛牌服務(wù)。職工培訓考試采取計算機自動組卷管理，臺帳齊全、規(guī)范，報表數(shù)據(jù)準確，上報及時。

7、班組建設(shè)（責任部門：行政辦公室、各車間級單位）

加強對班組建設(shè)的有效管理，認真制定年度班組建設(shè)工作計劃。落實路局《班

組建設(shè)暫行規(guī)定》、《強化班組現(xiàn)場控制、強化班組“雙達標”工作，建立競爭上崗機制實施辦法》、《班組“雙達標”組織工作考核辦法》及段實施考核辦法，深入開展“崗位達標、班組達標”活動，創(chuàng)建自控型班組。

8、質(zhì)量管理（責任部門：行政辦公室）

結(jié)合貫徹ISO9000質(zhì)量管理體系，深入開展群眾性質(zhì)量管理活動，每年召開一次段QC成果發(fā)表會。

9、物資設(shè)備管理（責任部門：材料科）

9.1、認真開展物資大檢查活動，做好物資大檢查自查總結(jié)和庫存物資清查

報表工作，倉庫管理嚴格按路局《物資倉庫檢查評分標準》考核。

9.2、進一步建立健全物資采購管理制度，落實監(jiān)督機制；采購計劃有依據(jù)，

進料合同齊全；采購物資質(zhì)量好；機械動力設(shè)備管理制度健全；帳、卡、物相符；設(shè)備使用、維修、保養(yǎng)符合規(guī)定。

9.3、應(yīng)用物資現(xiàn)代化管理，使用微機管理料、帳，實現(xiàn)路局零庫存管理的有關(guān)要求。

10、計算機管理（責任部門：行政辦公室）

10.1、建立和健全計算機管理及機房管理制度，做到帳、卡、物相符，使用、

維護、保養(yǎng)符合規(guī)定，機房、設(shè)備整潔衛(wèi)生，防火、防盜設(shè)施符合規(guī)定要求。

10.2信息化管理工作有檢查、有記錄，并將檢查結(jié)果及時報告上級主管部門。

11、技術(shù)監(jiān)督管理（責任部門：綜合技術(shù)科、xxx行政辦公室、各車間級單位）

11．1認真執(zhí)行《xx工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》，嚴把檢維修施工質(zhì)量關(guān)，確保供水質(zhì)量，確保施工質(zhì)量，杜絕不合格產(chǎn)品。

11．2 建全計量管理和計量器具量值傳遞體系，確保計量器具測量數(shù)據(jù)準確。

11．3 建立滿足本單位需求的標準體系，建全段標準化三級管理網(wǎng)絡(luò)，制定標準化工作規(guī)范和年度計劃，對標準的實施特別是作業(yè)標準實施監(jiān)督檢查。

（二）、考核方式：

1、在xxx生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績及基礎(chǔ)管理工作考核領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，由xx長辦公室牽頭，有關(guān)科室派員參加，對車間級單位、機關(guān)各科室的基礎(chǔ)管理工作每季一次，經(jīng)營業(yè)績考核每半年進行一次考核。xxx考核領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)對各單位、部門考核情況召開專題考核會議，依照考核標準，打出考核分，評定等級?？偨Y(jié)分析存在的問題，按照貫標要求列出不合格項（整改問題通知單），提出整改措施和整改期限，逐條落實。

2、生產(chǎn)經(jīng)營基礎(chǔ)管理工作和生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績考核標準：95分及以上為一級；90～94分為二級；85～89分為三級；85分以下為不合格。

六、獎懲辦法

1、各單位、部門的考核與季度獎勵掛鉤。

2、各單位、部門與承包責任狀兌現(xiàn)掛鉤，基礎(chǔ)管理考核與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績考核得分按3：7比例計算，計算公式：生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績年度考核得分=生產(chǎn)經(jīng)營基礎(chǔ)管理全年四個季度得分總和÷4×30%＋生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績年度指標考核得分×70%。據(jù)此兌現(xiàn)基礎(chǔ)管理考核和業(yè)績考核獎。

3、考核結(jié)果不合格的單位及部門，扣罰與獎勵同等力度。

4、各單位（部門）年度考核結(jié)果，作為單位（部門）負責人年度工作業(yè)績

考核的重要內(nèi)容，同時，實行風險抵押制度，交納標準為：各部門、車間級單位正職500元，副職350元；一年不合格給予黃牌警告，連續(xù)兩年不合格調(diào)離其崗位。

篇7

在某特大橋施工工地，2#墩0#預(yù)制梁進行起吊作業(yè)，需將預(yù)壓在0#預(yù)制梁支架上的鋼絞線吊至地面，所用設(shè)備為塔式起重機，塔吊提升高度30m、起重力矩4萬 kg·m、起重質(zhì)量4 t，塔吊司機張晨（化名）負責吊裝。2#墩0#預(yù)制梁支架上兩人負責掛鉤及打信號，地面兩人負責摘鉤及打信號。當起吊第十一盤鋼絞線時，張晨在看到起吊信號后，將鋼絞線從支架上吊起，此時吊距為10m，然后開動小車使其沿著塔臂向前滑行。這時限位器失控，小車滑行至距塔身中心水平距離15m的塔臂處，塔臂突然從小車處折斷，小車與鋼絞線墜落至地面。經(jīng)測量，小車墜落點中心與塔身中心水平距離15m，鋼絞線墜落點中心與塔身中心距離為16.8m。所幸該事故沒有造成人員傷亡。

原因分析

經(jīng)事故調(diào)查發(fā)現(xiàn)，設(shè)備本身安全保障措施失效，變幅限位功能不能正常發(fā)揮作用，當起吊小車滑行出允許吊距時，不能及時報警并自動中止滑行動作，是事故發(fā)生的直接原因。

塔吊司機張晨剛到工地，沒有經(jīng)過三級安全教育就入職，未經(jīng)塔吊安全培訓和安全操作規(guī)程技術(shù)交底就上機作業(yè)，在未核實起重物真實重量情況下盲目滑行起重小車，嚴重違章操作。

信號員聽之任之，未及時制止吊機司機違章行為；現(xiàn)場架子隊調(diào)度員對危險起吊作業(yè)，未督促作業(yè)隊按照操作規(guī)程進行起吊，對違反起吊操作規(guī)程的行為未及時制止；施工隊、安全管理部門對于新進場人員，未及時進行安全培訓交底就安排其工作；設(shè)備管理人員和操作人員沒有對設(shè)備狀況進行及時檢查檢修。這些都是此次事故的間接原因。

整改措施

此次塔吊斷臂事故雖未造成人身傷亡和重大財產(chǎn)損失，但影響惡劣，給該單位造成了極大的負面影響，暴露了安全管理上的漏洞，急需整頓和加強管理，這也是塔吊事故中普遍存在的問題。鑒于此，為確保此類事故不再發(fā)生，應(yīng)從塔吊使用的各個環(huán)節(jié)采取預(yù)防措施。

加強對塔吊產(chǎn)品的采購管理

通過加強塔吊的采購環(huán)節(jié)的管理，從源頭上杜絕質(zhì)量低劣設(shè)備進入施工企業(yè)和施工現(xiàn)場，確保員工生命財產(chǎn)安全與健康，避免造成不良后果和損失。

企業(yè)購買塔吊時，要選擇持有生產(chǎn)許可證的廠家，購買對應(yīng)型號的塔吊；選購時要貨比三家，優(yōu)中選優(yōu)，確保采購到安全放心的合格塔吊；到貨驗收時，要把好驗收關(guān)；塔吊安裝完成后，必須及時請質(zhì)監(jiān)部門進行現(xiàn)場驗收，獲得塔吊準用證后方可使用。

加強塔吊的使用管理

使用管理是設(shè)備管理的重要環(huán)節(jié)，是保證在用機械設(shè)備始終處于良好的技術(shù)狀態(tài)，確保設(shè)備安全運行的關(guān)鍵。

建立塔吊單位技術(shù)檔案。設(shè)備技術(shù)檔案是設(shè)備管理的重要基礎(chǔ)資料，是記錄設(shè)備運轉(zhuǎn)、保養(yǎng)、維修、油品更換、操作人員移動，以及主要備品、備件更換情況的有效手段。企業(yè)應(yīng)對每臺塔吊建立一個技術(shù)檔案，將上述內(nèi)容及時記錄進去。

堅持持證上崗制度，確保安全操作、指揮。塔吊的操作和指揮人員必須經(jīng)過專門安全技術(shù)培訓，經(jīng)考試合格取得操作證后方可上崗。嚴禁非操作人員、非專業(yè)指揮人員和無證人員上崗作業(yè)，這是使用環(huán)節(jié)最關(guān)鍵的條件。

加強塔吊運行記錄管理。塔吊操作人員要認真做好設(shè)備運行信息的填寫，確保填寫信息及時、真實、準確。

加強日常檢查和保養(yǎng)工作。塔吊操作人員要按設(shè)備管理制度的規(guī)定對塔吊進行日常檢查，對重點部位、重要裝置，要認真仔細檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。塔吊司機在交接班時，應(yīng)檢查各連接部位螺栓的緊固情況，如有松動應(yīng)及時緊固。當發(fā)現(xiàn)塔吊出現(xiàn)異常聲響，或出現(xiàn)過誤操作，或安全保護裝置失靈時，應(yīng)進行檢查，并作好記錄。重視起重量限制器的維護保養(yǎng)，或加大限制值，使起重量限制器起到應(yīng)有的限制保護作用。

嚴格執(zhí)行制度

做好塔吊的維修保養(yǎng)工作。要堅持定期保養(yǎng)制度和定項檢修制度，堅持按維修、保養(yǎng)規(guī)程對塔吊進行維修和保養(yǎng)，使設(shè)備不拖保失修；嚴禁超限、超載使用。當被吊物接近該機最大允許負荷時，要進行試吊，提高0.5 m后，經(jīng)檢查確認無誤后才可以正式起吊；執(zhí)行國家和行業(yè)等政府主管部門關(guān)于淘汰更新老舊設(shè)備的規(guī)定，及時淘汰更新該類設(shè)備，凡國家和各級政府明令淘汰的各種塔吊必須停止使用；經(jīng)常檢查塔吊起重高度限位器、幅度限位器、起重量限制器和起重力限制器等安全裝置是否有效；使用過程中要做好現(xiàn)場安全防護措施。設(shè)立警戒標志，設(shè)置安全標語，配備安全員負責現(xiàn)場安全工作。

篇8

摘要：2015年6月28日，審計署了14家央企2013年度財務(wù)收支審計結(jié)果公告，其中13家均發(fā)現(xiàn)違法違紀線索。本文通過分析審計署公布的2013年央企審計結(jié)果公告，發(fā)現(xiàn)由于內(nèi)部控制不完善導(dǎo)致的問題金額比例是最大的。央企對于國民經(jīng)濟發(fā)展具有非常重大的意義，因此健全與完善央企內(nèi)部控制制度非常必要。

關(guān)鍵詞：央企 內(nèi)部控制制度 審計結(jié)果公告

一、有關(guān)概念的界定

（一）央企。中央企業(yè)包含以下三類：第一類是由國資委管理的企業(yè)；第二類是由銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會管理的企業(yè)，主要是金融行業(yè)企業(yè)；第三類是由國務(wù)院其他部門管理的企業(yè)，包括鐵路、黃金等行業(yè)企業(yè)。本文所說的央企是指第一、三類的112家企業(yè)。

（二）內(nèi)部控制。根據(jù)美國COSO的定義，內(nèi)部控制是由主體的董事會、管理層和其他員工實施的，旨在為經(jīng)營的效率和有效性、財務(wù)報告的可靠性、遵循適用的法律法規(guī)等目標的實現(xiàn)提供合理保證的過程。我國財政部會同銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會和審計署5部委2008年聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》重新定義了我國的內(nèi)部控制，認為內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。

二、2011―2013 年審計署審計公告中被審計央企的基本情況

央企涉及國家重要領(lǐng)域，關(guān)系著國計民生，對國民經(jīng)濟的發(fā)展起著重要的作用，其獨特性可能在于各種行為實際上是傳遞政府的某種信號，這使得央企追求的目標不單是利潤最大化，還承擔著社會責任和政治責任。2011―2013年審計署央企審計公告共計35 家（其中中國國電集團公司分別于2011年和2013年進行了審計公告），其中，2011年10 家、2012 年11 家，2013年14家，均為委托中介機構(gòu)審計后進行的財務(wù)收支審計。被審計央企存在的主要問題有：

（一）主要問題類型。

1.違規(guī)決策。例如，2012年三峽集團下屬三峽新能源逆決策程序操作，出資2億元收購1家擁有30萬千瓦風電項目開發(fā)權(quán)的公司股權(quán)，較評估值超出1.21億元。2013年8月至2014年6月，該風電項目因接入電網(wǎng)系統(tǒng)外送線路河北段未獲核準而處于停工狀態(tài)。2010年至2014年，中電投集團下屬中電投貴州金元集團股份有限公司在未經(jīng)集體決策和中電投集團審批的情況下，向參股公司發(fā)放委托貸款8.51億元，貸款收回面臨風險。

2.少繳稅金。2005年至2013年，國網(wǎng)公司及下屬江蘇電力等12家單位將本應(yīng)計入營業(yè)外收入的“幫扶”資金計入資本公積、將本應(yīng)資本化的利息支出計入當期財務(wù)費用等，造成收入多計108.05億元、少計91.91億元，成本費用多計113.48億元、少計4.24億元，加上合并報表抵銷不充分多計利潤3.39億元，由此導(dǎo)致9年間共計少計利潤89.71億元，少繳稅金22.43億元。

3.違規(guī)招標。2009年至2013年，中國第二重型機械集團公司下屬二重重裝未嚴格執(zhí)行公司招投標、比價采購管理辦法的規(guī)定，未對單筆采購金額5萬元以上（含5萬元）的11 593個合同進行招標，涉及金額129.49億元（占比98.31%），其中從非合格供方采購78.68億元。此外，二重重裝在外部協(xié)作中也存在未按規(guī)定招標采購的問題。

4.違規(guī)用地。審計發(fā)現(xiàn)，國家電網(wǎng)公司違規(guī)將教育科研設(shè)計用地用于商業(yè)開發(fā)。此外，國網(wǎng)公司還存在違規(guī)建設(shè)樓堂館所問題。2013年9月，在國家要求停止以“學院”“中心”等名義新建具有住宿、會議、餐飲等接待功能的設(shè)施或場所后，國網(wǎng)公司仍批準三期工程立項，投資估算6.94億元，主要建設(shè)綜合性多功能廳、學員公寓等，截至2014年6月，已支付設(shè)計、征地拆遷等費用2 755.83萬元。

5.廉潔從業(yè)。（1）超標配車。至2013年底，國電集團本部及9家下屬單位，超標準配置公務(wù)用車33輛，涉及購置金額1 557.15萬元。（2）違規(guī)發(fā)福利。2013年，三峽集團總部9名高管人員在國資委核定的年度薪酬方案之外，違規(guī)領(lǐng)取購物卡32.04萬元，其中在職工福利費中列支27.54萬元。2013年，三峽集團總部及5家下屬企業(yè)組織職工旅游支出426.48萬元。2013年，中國二重集團部分下屬單位違規(guī)購買禮品或列支旅游、美容會所消費等支出50.20萬元。（3）違規(guī)購禮品。2013年至2014年5月，中電投集團下屬金元集團和成套公司購買單價500元以上的高檔酒，金額合計1 753.66萬元。（4）違規(guī)建設(shè)裝修。三峽集團總部在人均辦公面積超標的情況下，還于2011年至2012年規(guī)劃建設(shè)辦公區(qū)總建筑面積32.21萬平方米的昆明基地，截至2013年底已投資3.77億元。

（二）個例分析。本文首先選取《國家電網(wǎng)公司2013年度財務(wù)收支審計結(jié)果》（2015年第7號，總第204號）進行詳細分析。公告分成四部分：一是介紹國網(wǎng)公司的基本情況，包括主要財務(wù)數(shù)據(jù)及注冊會計師出具的報告類型；二是詳細列示了審計發(fā)現(xiàn)的主要問題；三是以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況；四是審計處理及整改情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題包括經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿傲疂崗臉I(yè)三個方面。經(jīng)營業(yè)績方面又細分為財務(wù)收支、貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署及內(nèi)部管理三方面。按這個標準，國網(wǎng)公司存在的主要問題中4條財務(wù)收支問題涉及金額90.99 億元（涉及利潤計算時，以影響利潤數(shù)額為準）；6條貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署問題涉及金額72.2 億元；17 條內(nèi)部管理涉及金額566.83億元；7條發(fā)展?jié)摿栴}涉及金額285.2億元；3條廉潔從業(yè)問題涉及金額1.7億元。共計37 條問題，涉及金額1 016.92億元。

（三）整體分析。審計公告共列287條問題、涉及金額5 378.08億元，其中：財務(wù)收支問題41條、占比4.74%，涉及金額254.67 億元；貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署問題31條、占比7.76%，涉及金額417.43 億元；內(nèi)部管理問題128 條、占比56.02%，涉及金額3 012.57 億元；發(fā)展?jié)摿栴}59條，占比29.53%，涉及金額1 587.93億元；廉潔從業(yè)問題28條，涉及金額105.48億元，占比1.95%。進一步分析發(fā)現(xiàn)，每年管理控制方面的問題有增加的趨勢，可見，內(nèi)部控制中管理控制是制約央企發(fā)展的最重要因素。

三、完善央企內(nèi)部控制的建議

（一）中央企業(yè)內(nèi)部。2010年4月，五部委聯(lián)合了18項內(nèi)部控制指引，分別為《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》，要求自2011年1月1日起在境內(nèi)外同時上市的企業(yè)在2011年會計年度結(jié)束后，應(yīng)隨年度報告一同披露由注冊會計師簽字的企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告。從四年來的實施情況來看，這在一定程度上提高上市公司內(nèi)控信息披露質(zhì)量，更好提升了我國企業(yè)內(nèi)部控制水平和風險防范能力，但也不難發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制自我評價“重形式”而“輕實質(zhì)”，“重形式”是上市公司為了滿足監(jiān)管部門的要求，不得不披露本公司的內(nèi)部控制自我評價報告。“輕實質(zhì)”則主要體現(xiàn)在以下幾方面：內(nèi)部控制認定標準不夠科學；內(nèi)部控制缺陷披露比例較低；內(nèi)部控制缺陷的披露不充分；上年披露的內(nèi)部控制缺陷在本年沒有披露具體的應(yīng)對措施。

（二）注冊會計師。注冊會計師應(yīng)堅持客觀公正原則，恪守職業(yè)道德，嚴格遵守獨立性要求，對于違背獨立性原則以及“不能同時為一家企業(yè)提供內(nèi)控咨詢和審計服務(wù)”監(jiān)管要求的內(nèi)控審計業(yè)務(wù)，應(yīng)主動堅決拒絕承接，切實維護公平競爭的市場秩序。同時，對于上市公司內(nèi)部控制自我評價報告審計也應(yīng)客觀真實地提供合理保證，不能因為內(nèi)部控制自我評價報告與上市公司財務(wù)報表整合審計而不去獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。

（三）監(jiān)管部門。對央企建設(shè)項目招標來說，最大的問題是很多建設(shè)工程不具備公開招標條件、只能走邀請招標或直接發(fā)包形式。而同時，這中間又有很多建設(shè)項目是找不到主管部門的，這就意味著只能由央企自己對這些工程招標進行非公開招標的審批。但按照審計規(guī)定，這就構(gòu)成了違規(guī)。而對非建設(shè)項目招標，如采購招標等，問題可能更嚴重一些。

（四）國家審計署。在公布的35份央企財務(wù)收支審計結(jié)果公告中，最后一項為“審計處理及整改情況”。其大致內(nèi)容為：對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。某集團具體整改情況由其向社會公告。本次審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀問題線索，已依法移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。這樣的報告形式不利于被審計企業(yè)對所存在問題的重視。被審計單位根據(jù)審計建議采取切實的措施，是真正實現(xiàn)審計目標、改善社會治理的有效途徑。目前我國審計報告中審計建議和整改部分，都是審計署單方面的陳述，報告使用者無法直接知悉被審計單位的接受程度和改進決心。將被審計單位對審計建議和整改措施的陳述以及其他說明，作為一個組成部分以附錄形式置于審計報告之中，一方面可以給被審計單位一個表達意見的平臺，從被審計單位的視角給出更多的信息，體現(xiàn)審計報告的客觀和公正；另一方面被審計單位的陳述代表著一種正式的書面承諾，通過審計報告的公開將此顯現(xiàn)于公眾的監(jiān)督之下，可以促進審計建議的執(zhí)行和取得整改成果。

參考文獻：

[1]羅乾宜.大型央企集團財務(wù)治理模式及其制度創(chuàng)新[J].會計研究，2012，（4）.

篇9

隨著世界經(jīng)濟的飛速發(fā)展以及中國經(jīng)濟與其不斷融合，采購管理業(yè)已成為一個公司生存與發(fā)展的核心競爭力，采購職能也隨之發(fā)生深遠變化，單個企業(yè)之間的競爭已經(jīng)逐漸衍變成供應(yīng)鏈之間的競爭，以及與上游供應(yīng)商及下游服務(wù)對象建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，從而獲取足夠的競爭優(yōu)勢。

一直以來，南天公司的物資采購采取每年一次的采購招標方式進行，即集中全部已有的和潛在的供應(yīng)商，在質(zhì)量和服務(wù)同等的條件下競爭單項產(chǎn)品的最低價格，勝出者即為價格最低者。此方式在一定時間內(nèi)對于公司的成本控制、防止腐?。缓蟛僮鳎⒁约氨Ｕ瞎┙o等方面發(fā)揮了較好的作用。但是隨著企業(yè)自身的進步和發(fā)展、企業(yè)內(nèi)部各項安全體系、規(guī)章制度、規(guī)范流程的建立和完善，隨著供應(yīng)鏈理念下的現(xiàn)代戰(zhàn)略采購作為一種先進管理模式的普及和發(fā)展，以及為適應(yīng)南天公司精細化、專業(yè)化發(fā)展的整體工作思路，建立供應(yīng)鏈理念下的現(xiàn)代戰(zhàn)略采購制度成為公司必然選擇。

建立本方案所遵循的原則為“制度明確、流程清晰、審核到位、責任到人”，進一步完善南天公司物資采購流程，加強所購物資質(zhì)量把關(guān)及價格審核，明確相關(guān)環(huán)節(jié)及人員的責任，本著“質(zhì)優(yōu)價廉、貨比三家”的宗旨，確保南天公司所使用的每一件原輔材料及設(shè)備符合HACCP質(zhì)量管理體系要求。

二、機構(gòu)設(shè)置

為適應(yīng)現(xiàn)代戰(zhàn)略采購要求，南天公司成立物資采購小組，組長由食品部（或經(jīng)營部）分管采購工作的副經(jīng)理擔任，組員由下列部門的相關(guān)人員組成：采購員、價格審核員、成本核算員、倉庫保管員、廚師長（或廚政總監(jiān)）。物資采購小組在南天公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負責完成公司所有的物資采購工作，包括合格供應(yīng)商的選定與評估、市場調(diào)查、價格審核、質(zhì)量把關(guān)、貨物驗收等等。

三、崗位職責

1、采購小組組長

在南天公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負責公司物資采購工作的制度制定，建立健全采購小組工作流程，組織公司相關(guān)部門及人員參與質(zhì)量價格審核及確認，考核采購員及價格審核員的績效評定，在采購小組成員的協(xié)助下選定、評估各類物資的供應(yīng)商，審核采購單，處理和協(xié)調(diào)采購工作的其它事項。

2、采購員

1)負責組織實施南天公司所有物資、設(shè)備的采購工作，負責所購物資的第一道質(zhì)量把關(guān)，對于供應(yīng)商提供的質(zhì)量不合格產(chǎn)品拒收或退貨。

2)每月單日收集公司各部門、各班組的采購信息，制定次日的采購計劃（包括物資名稱、數(shù)量、要求等）；將采購計劃單傳真給已經(jīng)確認的合格供應(yīng)商，并及時回收供應(yīng)商的報價單，經(jīng)采購小組確認后形成最終的訂購單；每月雙日上午九點前將所購物資運回。

3）負責與供應(yīng)商的日常聯(lián)系與溝通，及時了解供應(yīng)商的資信及生產(chǎn)能力，收集供應(yīng)商提供的詳細產(chǎn)品資料，包括營業(yè)證書、工商稅務(wù)證書、產(chǎn)品合格證書、檢驗檢疫證書等。

3、廚師長（或廚政總監(jiān)）

1）根據(jù)《餐譜》及實際需求核查公司各部門、各班組制定的采購計劃，針對各類品種在餐食中的實際應(yīng)用提出具體的采購要求。

2）物資采購回后參與驗收工作，檢查所有物資的質(zhì)量，檢查是否吻合采購要求，對所有采購回的物資進行第二道質(zhì)量把關(guān)。

4、價格審核員

1）每周定期或不定期到市場、超市、商場調(diào)查了解各類物資價格，每周五形成市場調(diào)查報告交采購小組組長。

2）對南天公司所有采購物資的價格負責，保證所提供的市場價格調(diào)查報告及時有效、客觀真實且全面。

5、倉庫保管員

1）根據(jù)采購清單核查所購回物資的外觀、品種、數(shù)量、合格證及保質(zhì)期，對于物資的質(zhì)量進行第三道把關(guān)，對于上述項目有異議的經(jīng)報告使用部門經(jīng)理后有權(quán)拒收或要求采購員退貨。

2）根據(jù)公司倉儲管理制度及時將采購回物資分類入庫存放，辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。

6、各使用部門及班組

物資采購回后公司各使用部門代表或班組長及時清點各部門各班組申購的物資，核查所購物品的外觀、品種、數(shù)量及質(zhì)量，對于物資的質(zhì)量進行最后一道關(guān)口把關(guān)。對于所購物資質(zhì)量有異議的經(jīng)報告采購小組組長后有權(quán)拒收或要求采購員退貨。

四、合格供應(yīng)商的選定與評估

現(xiàn)代戰(zhàn)略采購管理的核心為強調(diào)采購雙方的交易關(guān)系、合作關(guān)系和戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，其觀念已由單純的采購物品向取得供應(yīng)能力轉(zhuǎn)變。供應(yīng)商的開發(fā)和管理是公司現(xiàn)代戰(zhàn)略采購體系的核心，供應(yīng)商管理包括的內(nèi)容有：供應(yīng)市場競爭分析，尋找合格供應(yīng)商，潛在供應(yīng)商的評估，詢價和報價，合同條款的談判，最終供應(yīng)商的選定，以及每年定期進行的供應(yīng)商評估。

目前南天公司供應(yīng)商管理選擇的基本準則是：質(zhì)量、成本、交付與服務(wù)并重的原則，在這四者中，質(zhì)量因素是最重要的，尤其對于航空食品生產(chǎn)企業(yè)，質(zhì)量與安全是企業(yè)生存的基礎(chǔ)。

1、合格供應(yīng)商必須具備法人資格，證照齊全，具備與其生產(chǎn)規(guī)模相匹配的廠房、設(shè)備、設(shè)施及高素質(zhì)的生產(chǎn)人員和技術(shù)人員，能提供相關(guān)類產(chǎn)品的合格證明和檢驗檢疫證明；能確保生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量符合國家要求。

2、第一階段各類物資分別選擇1－3家供應(yīng)商，在確保質(zhì)量的前提下，每一批次采購分別由不同的供應(yīng)商報價，參照價格審核員的市場調(diào)查價格信息，采購小組組長、采購員、價格審核員三方確定其中綜合價格最低者為該批次采購的定點合格供應(yīng)商。試行2－3個月后，選擇其中質(zhì)量最穩(wěn)定、價格最低、服務(wù)最好、誠信度最高者為固定的、唯一的供應(yīng)商，與之簽訂質(zhì)量保證協(xié)議和供貨合同，并納入《合格供應(yīng)商名錄》。

3、合格定點供應(yīng)商提供的產(chǎn)品如出現(xiàn)嚴重質(zhì)量問題，采購小組向該供應(yīng)商發(fā)出糾正措施要求，如兩次發(fā)生嚴重質(zhì)量問題兩次提出建議而質(zhì)量沒有明顯改進的，應(yīng)取消其合格供應(yīng)商資格。

4、各類物資在確定唯一的供應(yīng)商后，對于每一批次供應(yīng)商的報價，采購小組參照價格審核員的市場調(diào)查信息對其報價進行審核，該修改的予以修改，審核完畢的價格為最終的結(jié)算價格。

5、采購小組制定科學、嚴謹?shù)墓?yīng)商評估體系，每年一次協(xié)助總經(jīng)理組織公司各使用單位代表根據(jù)評估體系內(nèi)各個要素對供應(yīng)商進行一次跟蹤復(fù)評，對供應(yīng)商進行業(yè)績評定。累計分值在80分以上者為合格、優(yōu)秀供應(yīng)商；累計分值在70－80分之間為基本合格供應(yīng)商，采購小組及時將評定情況反饋該供應(yīng)商，要求作出改進并將改進情況書面報告采購小組，有整改措施且取得效果推薦下一年度繼續(xù)使用；分值在70以下為不合格供應(yīng)商，取消其供貨資格。采購小組根據(jù)每年度供應(yīng)商復(fù)評結(jié)果更新《合格供應(yīng)商名錄》。

6、《南天公司供應(yīng)商評估體系》附后。

五、采購管理與流程

1、申購部門的劃分

1）常備材料：生產(chǎn)管理部門

2）預(yù)備材料：倉儲管理部門

3）辦公用品：綜合管理部門

4）設(shè)備及零部件：設(shè)備動力部門

2、請購單的開立、遞送

1）申購經(jīng)辦人依存量管理基準、用料預(yù)算，參酌庫存情況開立請購單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及采購要求經(jīng)部門主管審核后依申購核決權(quán)限呈核后送采購小組。

2）需緊急請購時，由申購部門于請購單上注明原因，并加蓋“緊急采購章”，采購部門予以緊急辦理，運輸方面一般以空運為主。

3）辦公用品由綜合管理部門按月依耗用狀況，綜合公司預(yù)算管理制度，并考慮庫存情況，填制請購單提出采購。

4）設(shè)備采購參照湖南公司物資采購制度執(zhí)行；零部件采購結(jié)合南天公司費用年預(yù)算承包方案由設(shè)備動力部門提出請購。

3、申購核決權(quán)限

1）生產(chǎn)用原輔材料：由食品部各生產(chǎn)班組依實際生產(chǎn)情況提出請購，由廚師長審核后報食品部經(jīng)理核決。

2）辦公用品：各使用部門在年度預(yù)算范圍內(nèi)由各使用部門經(jīng)理審核報綜合管理部經(jīng)理核決；單品申購金額在1千元以上的報南天總經(jīng)理核決。

3）設(shè)備及零部件：單品申購金額在2百元以下的由動力班長核決；單品申購金額在1千元以下的由食品部經(jīng)理核決；單品申購金額在3千元以下的由總經(jīng)理核決；單品申購金額超過3千元的由南天公司報董事會審批通過后，由湖南公司采購領(lǐng)導(dǎo)小組核決。

4、采購

1）采購作業(yè)方式

總經(jīng)理對于重要材料或特殊材料的采購，可直接與供應(yīng)商或商議價，必要時由總經(jīng)理指派專人或指定部門協(xié)助采購小組辦理采購作業(yè)。除上述采購作業(yè)方式外，采購小組可依材料使用及采購特性，選擇下列一種最有利的方式實施采購：

a、集中計劃采購：凡具有共同特性的材料，以集中計劃辦理采購較佳，可核定材料項目，通知各請購部門依計劃提出申請，采購小組定期集中辦理采購。如食品部生產(chǎn)用原輔材料（蔬菜、食品等）。

b、長期報價采購：凡經(jīng)常性使用，且使用量較大宗的材料，采購小組應(yīng)事先選定合格供應(yīng)商，議定長期供應(yīng)價格，簽署合同后通知各申購部門依需要提出請購。如食品部生產(chǎn)用包裝材料（餐盒、包裝膜）。

2）詢價、比價、議價

采購員在接獲申購單后依申購案件的緩急并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，精選2－3家供應(yīng)商辦理比價或經(jīng)分析后議價。

3）呈核及核決

采購員詢價完畢后，于申購單祥填詢價或議價結(jié)果及擬訂“訂購廠商”、“交貨期限”與“報價有效期限”經(jīng)采購小組組長審核，并依申購核決權(quán)限呈核。

4）訂購

采購員接到經(jīng)核決的申購單后以訂購單向供應(yīng)商訂購。

5）進度控制及事務(wù)聯(lián)系

a、采購小組分詢價、訂購、交貨三個階段，以“采購進度控制表”控制采購作業(yè)進度。

b、采購員未能按既定進度完成采購作業(yè)時，應(yīng)填制“進度異常反應(yīng)單”并注明“異常原因”及“預(yù)定完成日期”，經(jīng)呈采購小組組長核示后轉(zhuǎn)送申購部門，依申購部門意見擬訂對策處理。

6）驗收與入庫

所采購物資送達公司倉庫后，采購員協(xié)同價格審核員、倉庫保管員、使用單位代表或班組長對購回貨物的質(zhì)量、數(shù)量進行驗收。驗收合格的倉庫保管員開具《入庫單》入庫，驗收發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量、數(shù)量或合格證明資料有缺陷的依照下一條款辦理。

7）退貨或換貨

對于驗收有缺陷的采購物資倉庫保管員填制《不合格品評審單》，通知采購員予以退貨或換貨。

8）價格及質(zhì)量的復(fù)核

a、采購小組應(yīng)調(diào)查主要材料的市場行情，并建立供應(yīng)商檔案，作為采購及價格審核的參考；

b、采購小組應(yīng)就公司內(nèi)各部門所提重要材料的項目，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價格的參考；

c、采購小組應(yīng)就公司內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復(fù)核（如材料選用、質(zhì)量檢驗）等。

篇10

關(guān)鍵詞：醫(yī)院固定資產(chǎn) 問題及對策

一、當前我國醫(yī)院固定資產(chǎn)管理工作存在的問題

（一）領(lǐng)導(dǎo)重投入、輕保管

隨著衛(wèi)生行業(yè)競爭的激烈，有些醫(yī)療技術(shù)和設(shè)備稍差些醫(yī)院為了招攬新顧客、留住老顧客，沒有結(jié)合本院的具體實際情況進行科學的論證就盲目地追求高科技設(shè)備進行大量地投產(chǎn)，結(jié)果由于技術(shù)和患者人數(shù)等問題新設(shè)備無法正常投入使用，久之這樣的高科技設(shè)備成為醫(yī)院的陳列品，再加上無人管護與維修，造成國有資產(chǎn)隱形流失，資源嚴重浪費。同時也嚴重地阻礙了資金的周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)的利用率，給醫(yī)院乃至國家?guī)砹司薮蟮慕?jīng)濟損失。現(xiàn)在現(xiàn)象在現(xiàn)實生活中普遍存在，希望有關(guān)部位應(yīng)該給予重視和監(jiān)管。

（二）責、全、利相分離

現(xiàn)在不少醫(yī)院設(shè)備采購之后，使用是科室部門，管理是設(shè)備科，維護是后勤科，賬務(wù)處理是財務(wù)科，這些部門都是我行我素、互不干涉，部門之間也不進行溝通與聯(lián)系，都是按照自己的套入走，再加上有前邊有這樣的重投入輕管理的領(lǐng)導(dǎo)就產(chǎn)生了設(shè)備早已“壽終正寢”了，財務(wù)部門還再計提折舊；科室部門早已沒有了此臺設(shè)備，設(shè)備科賬上還有維護的記錄；后勤科如廢鐵似的堆積的舊設(shè)備，財務(wù)科還按照原值進行固定資產(chǎn)入賬等等現(xiàn)象表面上述各個部門的各自“閉門造車”給固定資產(chǎn)的管理帶來了負能量，已嚴重地阻礙了醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展建設(shè)。

（三）資產(chǎn)的真實價值得不到正確的反映

目前一般醫(yī)院對固定資產(chǎn)的計量方法都是按照歷史成本法去計量和傳統(tǒng)的直線法對固定資產(chǎn)進行計提折舊，但是隨著醫(yī)療體制的改革和科學技術(shù)的進步與發(fā)展 ，上述這種方式 已不能反映客觀事物發(fā)展的真實面目了。如果某些設(shè)備已完全淘汰停止使用，但按照固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定還在計提折舊 ，這樣使用價值與經(jīng)濟價值的嚴重差異是不符合現(xiàn)代經(jīng)濟管理需要的。另外這種賬務(wù)處理方式絲毫沒有反映貨幣時間價值與通貨膨脹給固定資產(chǎn)帶來的影響，在當今形式發(fā)展的需求下，它已違背了實質(zhì)重于形式的原則。

（四）處置很隨意

由于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的不重視，各個部門之間的相互脫節(jié)，缺乏相互制約機制，責任落實不到位就自然而然地產(chǎn)生了處置的隨意性。使用科室希望設(shè)備越先進越好，越為本科室?guī)砗玫穆曌u；維修部門也希望快速更新最好，以免增加自己本科室的工作量；管理部門更希望設(shè)備盡早更新，因為設(shè)備報廢后送人情以及購入設(shè)備也同樣增強彼此的“友誼”，財務(wù)部門更是閉門造車，只編制賬簿不看實物。上述這些現(xiàn)象在實際生活重普遍存在，十幾萬甚至幾百萬的設(shè)備就這樣“黯然地退休”了，這樣下去結(jié)果可想而知。

二、針對當前我國醫(yī)院固定資產(chǎn)管理存在的問題應(yīng)采取的措施

（一）合理利用資源，杜絕盲目采購

醫(yī)院的固定資產(chǎn)采購特別是限額以上的固定資產(chǎn)應(yīng)該嚴格地按照《國有固定資產(chǎn)采購辦法》的有關(guān)程序進行，醫(yī)院應(yīng)該建立一套科學的、規(guī)范的、完整的固定資產(chǎn)采購管理制度，杜絕為了追求某些時尚和某些個人的利益而進行的盲目采購行為，同時利用計算機管理系統(tǒng)，建立資源共享管理體系，提高固定資產(chǎn)的使用率。這樣可以有效地避免固定資產(chǎn)的購入“一支筆”現(xiàn)象，也可以盤活閑置哪些高科技設(shè)備，同時也是降低成本，提高醫(yī)院經(jīng)濟效益的最佳措施，更是杜絕現(xiàn)象的有利手段。

（二）做好部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，綜合提高固定資產(chǎn)的利用率

醫(yī)院的部門多，固定資產(chǎn)分散在各個角落里，這就需要相關(guān)部門發(fā)揮團隊作業(yè)精神，彼此之間你中有我，我中有你，上述各個部門應(yīng)該聯(lián)合起來，定期或不定期地深入科室，對設(shè)備進行全方面的盤點、清查活動，并對發(fā)現(xiàn)的問題進行集體討論，必要時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示反饋，及時地做出整改措施。這樣從根本上減少了因各個部門的責任不到位而產(chǎn)生的國有資產(chǎn)嚴重損失的現(xiàn)象，同時也大大地提高了國有資產(chǎn)的增值保證利用率的效果。這也是醫(yī)院節(jié)支降耗的重大舉措。

（三）采用科學合理的折舊方法

歷史成本法和直線折舊法比較適應(yīng)計劃體制下的管理模式，但是在日新月異的市場經(jīng)濟管理體制下，這鐘方式管理固定資產(chǎn)已無法與現(xiàn)實相一致，更無法與世界接軌。所以醫(yī)院應(yīng)該對特定的固定資產(chǎn)采用加速折舊法進行折舊，如CT室等高科技大額先進設(shè)備。這樣才能更快地回收資金，同時也反映了這些設(shè)備的真實價值，真實地反映了財務(wù)報表，對醫(yī)院、對報表的使用者、對政府都交上了滿意的答卷。

（四）加強和完善固定資產(chǎn)的管理制度

一切事物都應(yīng)遵循章程，固定資產(chǎn)管理也應(yīng)該制定科學完善的管控制度，它是做好固定資產(chǎn)管理的依據(jù)和準則，同時清晰明了的崗位責任制也是管理好固定資產(chǎn)的重要手段。有了上述的規(guī)則制度再加上嚴格的考核辦法以及嚴懲不貸的獎懲方式可以使固定資產(chǎn)管理有章可循、有據(jù)可依，并能很好地避免管理上出現(xiàn)大的漏洞，防止國有資產(chǎn)的流失，有效地提高了國有資產(chǎn)增值保值率。

三、結(jié)束語

總之，醫(yī)院的興衰關(guān)鍵是看是否有可持續(xù)發(fā)展的人力資源和物力資源，做好固定資產(chǎn)的管理是提高資產(chǎn)使用率、增收節(jié)支的重要途徑與手段，也是合理保護國家資產(chǎn)安全，使事業(yè)單位的資產(chǎn)管理逐步向企業(yè)資產(chǎn)管理靠攏的重要舉措。

參考文獻：