導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公積金的比例和基數(shù)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

各區(qū)、縣勞動(dòng)局，各企業(yè)主管局、總公司勞動(dòng)處：

現(xiàn)將勞動(dòng)部《轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部〈關(guān)于提高國營企業(yè)職工福利基金提取比例調(diào)整職工福利基金和職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提基數(shù)的通知〉的通知》（勞險(xiǎn)字〔1992〕17號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

為了搞好企業(yè)勞保醫(yī)療制度改革，推動(dòng)我市大病醫(yī)療統(tǒng)籌試點(diǎn)工作，各區(qū)、縣、局、總公司要積極開展大病醫(yī)療費(fèi)統(tǒng)籌試點(diǎn)，并不斷擴(kuò)大試點(diǎn)面，可將按（92）財(cái)工字第120號(hào)文件規(guī)定提高的3％福利基金作為職工大病醫(yī)療費(fèi)統(tǒng)籌基金的部分來源。

附件：勞動(dòng)部《轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部〈關(guān)于提高國營企業(yè)職工福利基金提取比例調(diào)整職工福利基金和職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提基數(shù)的通知〉的通知》（略）

篇2

為了規(guī)范我市行政、事業(yè)單位住房公積金繳存管理,穩(wěn)妥推進(jìn)部門預(yù)算改革,提高預(yù)算管理水平。根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》、《浙江省住房公積金條例》和**市人民政府辦公室《關(guān)于公布**市市區(qū)和各縣（市）住房公積金繳存比例的通知》（溫政辦[***]167號(hào)）文件等規(guī)定以及

公開、公平、公正、透明的原則，現(xiàn)就規(guī)范我市行政、事業(yè)單位繳存住房公積金管理提出如下意見：

一、住房公積金繳存比例。行政、事業(yè)單位及其在職職工的住房公積金繳存比例按各12%執(zhí)行。

二、住房公積金月繳存基數(shù)：

1、行政單位：是指執(zhí)行公務(wù)員工資制度的單位，住房公積金月繳存基數(shù)按應(yīng)發(fā)工資數(shù)減去煤氣誤餐補(bǔ)貼、電話補(bǔ)貼和目標(biāo)考核獎(jiǎng)后的余額，即基本工資、職務(wù)（崗位）津貼、地方崗位補(bǔ)貼及工作人員補(bǔ)貼，保留津補(bǔ)貼、地區(qū)補(bǔ)助、物價(jià)補(bǔ)貼、考勤考績獎(jiǎng)，省定及以上的特崗津貼的合計(jì)數(shù)。

2、事業(yè)單位：是指執(zhí)行崗位績效工資制度的單位。住房公積金月繳存基數(shù)按應(yīng)發(fā)工資數(shù)減去煤氣誤餐補(bǔ)貼后的余額，即基本工資、職務(wù)（崗位）津貼、地方崗位補(bǔ)貼及工作人員補(bǔ)貼、保留津補(bǔ)貼、地區(qū)補(bǔ)助、物價(jià)補(bǔ)貼、考勤考績獎(jiǎng)、省定及以上的特崗津貼的合計(jì)數(shù)。

行政、事業(yè)單位及其在職職工的月繳存基數(shù)根據(jù)2007年12月份工資冊(cè)中按以上所列的工資合計(jì)數(shù)計(jì)算調(diào)整。

三、1999年1月1日以后參加工作的新職工，除建立統(tǒng)一的住房公積金外，另由單位按月給予住房公積金月繳存基數(shù)的12%的新人住房公積金補(bǔ)貼。

四、住房公積金繳存額提高后所需的資金由原渠道解決，并列入年度部門預(yù)算。

五、各行政、事業(yè)單位經(jīng)辦人到**市住房公積金管理中心樂清分中心領(lǐng)取《公積金基數(shù)調(diào)整清冊(cè)》、《住房公積金月繳存額申報(bào)表》，按要求填好相關(guān)內(nèi)容，再予以上報(bào)（職工人數(shù)較多的單位請(qǐng)?zhí)峁╇娮颖砀窀袷剑?。納入樂清市機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算中心核算的單位向**市住房公積金管理中心樂清分中心報(bào)送表格前必須先由樂清市機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算中心審核并簽署意見，對(duì)月繳存基數(shù)進(jìn)行確認(rèn)。

篇3

促進(jìn)住房消費(fèi)，拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長，實(shí)現(xiàn)“奮斗三年，總量再翻番”目標(biāo)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。全面推進(jìn)我市住房公積金制度建設(shè)，深化住房分配體制改革的重要內(nèi)容，住房公積金制度是完善社會(huì)保障體系和住房金融體系的重要組成部分。完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、全面構(gòu)建和諧社會(huì)的重要舉措。各部門、各單位要深刻認(rèn)識(shí)到貫徹落實(shí)《條例》對(duì)于加強(qiáng)住房公積金制度建設(shè)，依法維護(hù)廣大干部職工的利益，加快我市住房建設(shè)，改善人民群眾的居住條件。

二、嚴(yán)格執(zhí)行住房公積金繳存比例和繳存基數(shù)。

按照《條例》有關(guān)規(guī)定，各部門、各單位要嚴(yán)格按照建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》建金管[]5號(hào)）規(guī)定的繳存比例和繳存基數(shù)。即：住房公積金管理部門要嚴(yán)格執(zhí)行上述文件精神。認(rèn)真核定各單位的住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例，防止一些行業(yè)和部門通過提高繳存比例和擴(kuò)大繳存基數(shù)為職工亂發(fā)津貼、補(bǔ)貼和逃避稅收的違規(guī)行為。

由財(cái)政部門在財(cái)政預(yù)算中列支，財(cái)政供養(yǎng)單位的住房公積金。并統(tǒng)一辦理繳存工作。

成本或費(fèi)用中列支。財(cái)政差額補(bǔ)貼事業(yè)單位、自收自支事業(yè)單位和各企業(yè)的住房公積金。

三、加強(qiáng)監(jiān)管。

切實(shí)維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益不斷提高住房公積金制度建設(shè)的覆蓋面。加大住房公積金的依法行政和執(zhí)法監(jiān)察力度。

一是要加大非公有制企業(yè)建立住房公積金制度的工作力度。正常經(jīng)營的企業(yè)必須要建立制度。

二是要按照《條例》中的規(guī)定，對(duì)尚未建立住房公積金制度的單位。全面啟動(dòng)住房公積金，依法辦理繳存登記，并為職工建立公積金帳戶，按時(shí)足額繳存住房公積金。

三是條件較差的單位可以分批次在三年內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)欠繳以前年度住房公積金的有條件的單位可以一次性補(bǔ)繳所欠的住房公積金。但要制定出切實(shí)可行的補(bǔ)繳計(jì)劃，報(bào)住房公積金管理部門審批、備案，切實(shí)維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益。

篇4

一、充分認(rèn)識(shí)加快非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的重要性和緊迫性

住房公積金是職工法定收入。住房公積金制度是住房保障體系的重要組成部分。加強(qiáng)住房公積金監(jiān)管，是當(dāng)前穩(wěn)定房地產(chǎn)市場(chǎng)、強(qiáng)化住房保障的重要方面。目前，我市住房公積金監(jiān)管總體較好，但非公有制企業(yè)住房公積金監(jiān)管相對(duì)薄弱，相當(dāng)一部分企業(yè)還未建制繳存住房公積金，這與我市非公有制企業(yè)快速發(fā)展的實(shí)際不符，不利于職工隊(duì)伍的穩(wěn)定和企業(yè)的發(fā)展壯大。在非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，有利于完善社會(huì)保障體系和企業(yè)保障機(jī)制；有利于企業(yè)增強(qiáng)凝聚力，穩(wěn)定職工隊(duì)伍，招攬人才、留住人才；有利于企業(yè)做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。各地各有關(guān)部門要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)加快非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的緊迫感和責(zé)任感。

二、非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的基本原則

㈠依法行政。依據(jù)《條例》相關(guān)規(guī)定要求和程序，認(rèn)真做好建制繳存住房公積金工作。

㈡積極穩(wěn)妥。從促進(jìn)企業(yè)發(fā)展出發(fā)，充分征求各方意見，因企制宜，分類指導(dǎo)，穩(wěn)步實(shí)施，全面推行。

㈢維護(hù)職工合法權(quán)益。加大政策執(zhí)行力度，以人為本，以維護(hù)職工權(quán)益為核心，努力提高非公有制企業(yè)職工解決住房困難的能力。

三、加快非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的具體辦法

㈠凡在本市轄區(qū)內(nèi)的外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)、民辦企業(yè)等各類非公有制企業(yè)及其在職職工均應(yīng)按照《條例》規(guī)定繳存住房公積金。

㈡住房公積金由職工個(gè)人和所在單位按規(guī)定的繳存基數(shù)、繳存比例共同繳存。職工個(gè)人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳，單位補(bǔ)貼部分可計(jì)入企業(yè)成本。

㈢非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的繳存比例在起步階段最低可執(zhí)行12%（單位、個(gè)人各6%），職工和單位的繳存基數(shù)均為職工個(gè)人上一年度全額工資的月平均數(shù)。住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例每年由市住房公積金管理中心核定。

㈣符合《條例》及省、市政策規(guī)定條件，已建制繳存公積金的職工，可申請(qǐng)住房公積金提取或購房貸款。

㈤對(duì)處于生產(chǎn)經(jīng)營起步階段的非公有制企業(yè)，可先在企業(yè)管理層、技術(shù)骨干及骨干職工群體范圍內(nèi)建制繳存住房公積金，而后逐步擴(kuò)大。

篇5

    白小姐：

    外商投資企業(yè)（中外合資、中外合作經(jīng)營和外商獨(dú)資企業(yè)）是依據(jù)中華人民共和國法律在中國設(shè)立的中國企業(yè)法人，應(yīng)當(dāng)按照中國法律法規(guī)和北京市的地方法規(guī)為企業(yè)員工提供社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金，這也是法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的，并不是勞動(dòng)者和企業(yè)能在勞動(dòng)合同中所能協(xié)商的。

    目前北京市的企業(yè)應(yīng)當(dāng)為員工提供以下社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金：

    一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

    依照《北京市企業(yè)城鎮(zhèn)勞動(dòng)者養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定》基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和職工共同繳納。企業(yè)按全部職工工資基數(shù)之和的19％繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。職工以本人上一年月平均工資為繳費(fèi)基數(shù)，1999年以6％交納。職工月平均工資低于上一年本市職工最低工資標(biāo)準(zhǔn)的，以上一年本市職工月平均最低工資標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；職工月平均工資高于上一年本市職工月平均工資300％以上的部分，不繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，也不作為計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金的基數(shù)；職工無法確定本人上一年月平均工資的，以上一年本市職工月平均工資為基數(shù)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

    二、基本醫(yī)療保險(xiǎn)

    以北京市職工上一年社會(huì)月平均工資為基數(shù)，用人單位應(yīng)當(dāng)按照6％，職工按照2％交納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。

    三、失業(yè)保險(xiǎn)

    按照國家《失業(yè)保險(xiǎn)條例》規(guī)定，用人單位按照工資總額的2％繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，職工按照本人工資的1％繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。

    四、住房公積金

篇6

[關(guān)鍵詞]腎性甲狀旁腺功能亢進(jìn)；甲狀旁腺全切；自體前臂移植術(shù)；護(hù)理

[中圖分類號(hào)] R473.6 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1674-4721（2016）09（a）-0189-03

腎性甲狀旁腺功能亢進(jìn)屬于維持血液透析的終末期腎臟疾病患者較為常見的并發(fā)癥[1-2]。該病易導(dǎo)致患者出現(xiàn)纖維囊性骨炎、難糾正的貧血、左心室肥厚等不良癥狀，對(duì)患者的機(jī)體造成較為嚴(yán)重的系統(tǒng)性損害，從而影響患者的生活質(zhì)量[3]。因此，尋找一種有效的治療腎性甲狀旁腺功能亢進(jìn)手段顯得尤為重要。鑒于此，本文通過研究腎性甲狀旁腺功能亢進(jìn)患者實(shí)施甲狀旁腺全切聯(lián)合自體前臂移植術(shù)的療效并對(duì)護(hù)理措施進(jìn)行分析，現(xiàn)報(bào)道如下。

1資料與方法

1.1一般資料

選取2014年3月～2016年2月于我院接受治療的52例腎性甲狀旁腺功能亢進(jìn)患者，其中男33例，女19例；年齡34～68歲，平均（43.2±4.5）歲；均為維持性血液透析患者。納入標(biāo)準(zhǔn)[4-7]：①經(jīng)內(nèi)科保守治療無效；②免疫反應(yīng)性甲狀旁腺激素（immunoreactive parathyroid hormone，iPTH）>600 ng/ml；③不伴有嚴(yán)重的骨關(guān)節(jié)痛、肌無力等癥狀；④經(jīng)發(fā)射學(xué)檢查發(fā)現(xiàn)存在纖維性骨炎或骨代謝指標(biāo)提示高運(yùn)轉(zhuǎn)骨代謝；⑤經(jīng)彩色超聲檢查發(fā)現(xiàn)至少存在一個(gè)直徑>1 cm且具有豐富的血流信號(hào)甲狀旁腺增大；⑥所有患者均簽署了知情同意書；⑦經(jīng)過醫(yī)院倫理委員會(huì)批準(zhǔn)。

1.2方法

1.2.1手術(shù)方式

所有患者均予全麻處理，隨后于頸部尋找合適橫切口進(jìn)行手術(shù)，翻開甲狀腺，對(duì)所有甲狀旁腺組織予以切除，將經(jīng)冰凍病理檢查確定為非結(jié)節(jié)性增生的組織切成1 mm×1 mm碎塊，將其中8粒種植于患者不存在動(dòng)、靜脈內(nèi)瘺的前臂肌肉中。

1.2.2護(hù)理措施

對(duì)所有病患進(jìn)行術(shù)前、術(shù)中、術(shù)后不同護(hù)理。

1.2.2.1心理護(hù)理 由于疾病本身以及手術(shù)會(huì)增加患者應(yīng)激反應(yīng)，使其長期處于高壓狀態(tài)，患者極易出現(xiàn)各種不良情緒，導(dǎo)致患者對(duì)疾病的康復(fù)喪失信心。因此，護(hù)理人員應(yīng)主動(dòng)與患者進(jìn)行溝通交流，向其講解疾病的相關(guān)知識(shí)以及手術(shù)治療的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)患者及其家屬的健康教育宣傳，盡量使家屬也參與護(hù)理，從而緩解患者心理壓力。

1.2.2.2術(shù)前護(hù)理 對(duì)患者進(jìn)行血常規(guī)、血生化以及胸片等基本檢查，叮囑患者保持皮膚清潔；術(shù)前患者禁食6 h、禁飲4 h，并給予相應(yīng)的抗生素治療，保證手術(shù)室環(huán)境的清潔以及手術(shù)的無菌操作。

1.2.2.3健康指導(dǎo) 針對(duì)每一個(gè)患者的具體病情幫助患者合理制定飲食計(jì)劃以及糾正日常不良習(xí)慣，并囑咐患者盡量臥床休息，活動(dòng)時(shí)不宜過度用力。

1.2.2.4術(shù)中護(hù)理 在患者下肢建立靜脈通路，待患者麻醉后幫助其取頸后仰臥位，保證手術(shù)視野暴露充分；對(duì)于術(shù)后取出的甲狀旁腺組織切除部分應(yīng)盡快送病理檢查，留存的組織則需使用無菌紗布包裹，存放于生理鹽水中，在整個(gè)過程中需注意患者保暖及安全。

1.2.2.5術(shù)后護(hù)理 待手術(shù)結(jié)束后，使患者為平臥位，進(jìn)行吸氧以及心電監(jiān)護(hù)，定時(shí)15 min/次檢測(cè)下肢血壓，同時(shí)檢測(cè)患者心率、呼吸、血鈣、iPTH等指標(biāo)。根據(jù)患者具體情況可進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)鈣措施，并指導(dǎo)患者在日常生活中的正確補(bǔ)鈣方式。

1.3觀察指標(biāo)

對(duì)比術(shù)前與術(shù)后1個(gè)月及術(shù)后3個(gè)月患者的收縮壓、舒張壓、平均動(dòng)脈壓、血鈣、血磷、iPTH、血紅蛋白（haemoglobin，Hb）、血細(xì)胞比容（hematocrit，Hct）、堿性磷酸酶（alkaline phosphatase，ALP）水平以及重組人紅細(xì)胞生成素（recombinant human erythropoietin，rHuEPO）用量。

1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

采用SPSS 20.0統(tǒng)計(jì)軟件對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，計(jì)量資料用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示，采用t檢驗(yàn)，以P

2結(jié)果

2.1術(shù)前、后患者收縮壓、舒張壓、平均動(dòng)脈壓的比較

術(shù)后1個(gè)月以及術(shù)后3個(gè)月患者收縮壓、舒張壓、平均動(dòng)脈壓均顯著低于術(shù)前，差異均有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（均P

2.2術(shù)前、后患者各項(xiàng)生化指標(biāo)的比較

患者術(shù)后1個(gè)月以及術(shù)后3個(gè)月血鈣、血磷、iPTH均顯著低于術(shù)前，差異均有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（均P

2.3術(shù)前、后患者Hb與Hct的比較

術(shù)前與術(shù)后1個(gè)月Hb與Hct比較，差異無明顯意義（P>0.05）；而術(shù)后3個(gè)月患者Hb與Hct則顯著高于術(shù)前，差異均有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（均P

2.4術(shù)前、后患者ALP水平以及rHuEPO用量的比較

患者術(shù)后1個(gè)月以及術(shù)后3個(gè)月ALP、rHuEPO用量均顯著低于術(shù)前，差異均有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（均P

3討論

甲狀旁腺全切聯(lián)合自體前臂移植術(shù)作為一種新型的治療甲狀旁腺功能亢進(jìn)手段開始被應(yīng)用于臨床，且取得了較好的效果[8-9]。本文結(jié)果發(fā)現(xiàn)，術(shù)后1個(gè)月以及術(shù)后3個(gè)月患者收縮壓、舒張壓、平均動(dòng)脈壓、血鈣、血磷、iPTH水平均顯著低于術(shù)前。這表明了經(jīng)甲狀旁腺全切聯(lián)合自體前臂移植術(shù)治療后患者骨代謝趨于正常，各項(xiàng)生命體征也得到了較好的恢復(fù)[10-12]。其中低鈣血癥是患者術(shù)后較為常見的并發(fā)癥之一，而通過術(shù)后對(duì)患者血鈣水平的檢測(cè)以及相應(yīng)補(bǔ)鈣措施，可幫助患者安全度過低鈣血癥期，有效減少了抽搐、四肢麻木等低鈣血癥臨床表現(xiàn)癥狀[13-15]。此外，術(shù)后3個(gè)月患者Hb與Hct則顯著高于術(shù)前。這可能是由于治療后患者骨髓紅細(xì)胞被抑制、骨髓纖維化顯著改善、促紅素受體升高以及紅細(xì)胞脆性得到改善共同作用的結(jié)果[16-17]。通過心理疏導(dǎo)以及向患者說明疾病危害和手術(shù)的必要性，同時(shí)講解手術(shù)的基本過程和安全性，使患者對(duì)手術(shù)的相關(guān)知識(shí)有一定的掌握和心理準(zhǔn)備，從而提高了患者的治療依從性，加之術(shù)前與術(shù)中護(hù)理可有效保證手術(shù)的順利完成。本文結(jié)果還顯示，患者術(shù)后1個(gè)月以及術(shù)后3個(gè)月ALP、rHuEPO用量均顯著低于術(shù)前。這表明了甲狀旁腺全切聯(lián)合自體前臂移植術(shù)可有效改善患者臨床癥狀以及預(yù)后。此外，通過術(shù)后護(hù)理可幫助醫(yī)護(hù)人員對(duì)患者的病情進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解患者的病情恢復(fù)情況，同時(shí)根據(jù)患者具體病情給予相應(yīng)的治療措施，給患者術(shù)后恢復(fù)提供了安全條件。

綜上所述，在實(shí)施甲狀旁腺全切聯(lián)合自體前臂移植術(shù)的基礎(chǔ)上給予患者相應(yīng)更有效的護(hù)理可明顯改善患者甲狀旁腺功能亢進(jìn)癥狀，同時(shí)能維持血鈣、血磷水平，促進(jìn)患者早日康復(fù)，值得臨床推廣應(yīng)用。

[參考文獻(xiàn)]

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關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；住房公積金；應(yīng)對(duì)方案

中圖分類號(hào)：F2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：16723198（2013）22004001

1引言

住房公積金制度的制定、實(shí)施，是為了促進(jìn)住房分配機(jī)制轉(zhuǎn)變，逐步將實(shí)物福利住房分配轉(zhuǎn)變?yōu)樽》抠Y金分配，以利于住房資金的周轉(zhuǎn)、積累，最終形成個(gè)人、單位、國家共同解決住房籌資的合理機(jī)制。就目前而言，我國的住房公積金制度已經(jīng)日趨規(guī)范化，同時(shí)也獲得了較好的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益，其基本保障了公積金的增值性、保值性、安全性。然而，從近年來的審計(jì)結(jié)果來看，住房公積金歸集規(guī)模呈現(xiàn)出急劇膨脹趨勢(shì)，與此同時(shí)也產(chǎn)生了諸多不容忽視的問題。

2當(dāng)前住房公積金存在的問題分析

2.1住房公積金的監(jiān)督管理乏力

在住房公積金管理方面，由住房公積金管委會(huì)決策，管理中心進(jìn)行操作，銀行負(fù)責(zé)儲(chǔ)存，財(cái)政日常監(jiān)督。然而實(shí)際上，住房公積金管委會(huì)并未認(rèn)真履行其職責(zé)，履職多流于形式，一些地方的住房公積金管委會(huì)甚至都未能保證每年一次管委會(huì)會(huì)議的正常召開。管委會(huì)的所有職責(zé)幾乎全部由公積金管理中心代勞，從資金的歸集、提取到發(fā)放貸款，再到購買國債、利益分配都由公積金管理中心一手操辦，這無疑會(huì)給公積金管理埋下隱患，加大管理風(fēng)險(xiǎn)。在住房公積金相關(guān)條例中，明確規(guī)定住房公積金的管理、運(yùn)作必須接受社會(huì)公眾、審計(jì)部門、財(cái)政部門的監(jiān)督，然而這些監(jiān)督幾乎都為事后監(jiān)督，在監(jiān)督方式上也僅限于現(xiàn)場(chǎng)檢查，未能對(duì)公積金運(yùn)作全過程進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控，其監(jiān)督作用十分有限，難以從根本上消除公積金管理隱患與風(fēng)險(xiǎn)，保障公積金安全。

2.2住房公積金欠繳、停繳、不繳現(xiàn)象普遍

住房公積金作為一項(xiàng)具有社會(huì)性、強(qiáng)制性、工資性的住房基金政策，所有單位（包括國有企業(yè)、國家機(jī)關(guān)、外資企業(yè)、私營企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦單位、集體企業(yè)及其他企業(yè)）都應(yīng)當(dāng)為員工繳納住房公積金，這是企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。然而實(shí)際上繳存住房公積金的單位基本上以國有企業(yè)、事業(yè)單位為主，少有非公有制單位（如私營企業(yè)、民營企業(yè)、三資企業(yè)等）為員工繳存公積金。雖然在住房公積金相關(guān)條例中明確規(guī)定，對(duì)于未按規(guī)定繳納公積金的企業(yè)，公積金管理中心可予以經(jīng)濟(jì)處罰，然而申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，不但效率低、周期長，還會(huì)花費(fèi)高額成本，所以這些都難以保證經(jīng)濟(jì)處罰的落實(shí)。

2.3住房公積金的繳納比例、基數(shù)差異較大

住房公積金管理?xiàng)l例中，規(guī)定了公積金繳存比例最低不得低于5%，但是并未對(duì)最高繳存比例進(jìn)行規(guī)定。在20世紀(jì)末期，剛建立住房公積金制度時(shí)，社會(huì)各企業(yè)、各階層收入差距相對(duì)較小，在公積金繳存金額方面，沒有太大差異。但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各行各業(yè)、社會(huì)各階層人民的收入差距被逐漸拉大，出現(xiàn)了明顯的兩極分化，但是公積金制度并未及時(shí)作出調(diào)整，在同一地區(qū)，不同企業(yè)所執(zhí)行的繳存比例、繳存基數(shù)差異較大，一些繳存基數(shù)高的企業(yè)，繳存比例也較高，公積金月繳存額差距在三四十倍的也很多見，這種現(xiàn)象會(huì)使不同單位職員的收入差距進(jìn)一步拉大。

2.4公積金政策未能惠及低收入人群

住房公積金的基本出發(fā)點(diǎn)是解決居民建房、買房的資金問題，實(shí)現(xiàn)普通員工尤其是中低收入人群“買得起房”的愿望。根據(jù)公積金政策規(guī)定，職工在使用公積金時(shí)，不僅可使用公積金賬戶資金購買住房，還可以在貸款方面享受優(yōu)惠利率。但是從實(shí)際情況來看，大多數(shù)的貸款者都是高收入人群，其貸款目的不是為了解決住房問題而是改善住房條件。對(duì)于有真正住房困難問題的人群，在房價(jià)的飛速增長下，其難以承擔(dān)購房款、還款的經(jīng)濟(jì)壓力而買不起房，在公積金貸款方面，由于其擔(dān)保條件嚴(yán)格，對(duì)資金的安全性要求較高，所以一些公積金繳存基數(shù)較低的人群無法利用公積金獲取貸款，更談不上享受優(yōu)惠政策了?？傮w來看，住房公積金的保障、扶貧功能正在逐漸弱化，其難以實(shí)現(xiàn)低收入人群的購房愿望。

3關(guān)于做好住房公積金管理的應(yīng)對(duì)之策

3.1完善管理體制，強(qiáng)化外部監(jiān)督、管理

第一，對(duì)住房公積金管理相關(guān)政策、制度加以調(diào)整、完善，使公積金管委會(huì)的監(jiān)督、決策作用得以全面發(fā)揮。目前，公積金管委會(huì)屬于臨時(shí)的、松散的組織，其決策能力弱，不具有實(shí)際掌控權(quán)，所作決策難以在公積金管理中心被切實(shí)執(zhí)行?；诖耍斜匾压e金管理委員會(huì)建為常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)行業(yè)的行政管理與監(jiān)督，公積金管理中心負(fù)責(zé)公積金運(yùn)作，并服從管委會(huì)管理、監(jiān)督，以解決管委會(huì)監(jiān)管困難的問題。第二，完善外部監(jiān)督、管理體制，將財(cái)經(jīng)監(jiān)督落到實(shí)處。財(cái)政部門在公積金管理工作中，其工作基本上僅限于審核管理中心管理費(fèi)用預(yù)決算，并未對(duì)公積金提取、歸集、使用等情況實(shí)施監(jiān)督。銀行考核機(jī)制都以吸收、儲(chǔ)存為中心，對(duì)公積金管理中心這一大客戶，銀行職員都是唯恐怠慢，對(duì)于監(jiān)管職責(zé)，基本上都是睜一只眼閉一只眼，對(duì)于這種情況，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)引起高度重視，完善相關(guān)制度，切實(shí)整頓。

3.2擴(kuò)大公積金覆蓋面

首先，要對(duì)住房公積金管理?xiàng)l例進(jìn)行細(xì)化和改進(jìn)，增強(qiáng)

其可操作性，可在條例中增加勞動(dòng)合同相關(guān)法律依據(jù)。其次，要增強(qiáng)公積金管理機(jī)構(gòu)的行政執(zhí)法權(quán)。在公積金歸集方面，可借鑒其他社會(huì)保障、社會(huì)福利的歸集手段，利用有效手段來落實(shí)行政執(zhí)法職責(zé)。再次，公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與勞動(dòng)部門、財(cái)政部門、工商部門間的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)資源共享，以便公積金管理機(jī)構(gòu)及時(shí)掌握哪些單位沒有繳納公積金。最后，做好公積金政策的宣傳工作，增強(qiáng)人民的權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí)，促進(jìn)公積金制度的落實(shí)，從而擴(kuò)大住房公積金政策的覆蓋面。

3.3健全公積金相關(guān)政策法規(guī)、規(guī)章制度

對(duì)于公積金繳存基數(shù)的確定，要科學(xué)核定，制定公積金年繳存額上限，限定繳存金額，從而提高分配的公平性，縮小公積金繳存金額差距，矯正畸形、無序的分配制度。借鑒社?；鸬恼魇辙k法，實(shí)現(xiàn)管理使用、征繳工作的分離開展，強(qiáng)化部門間的溝通、聯(lián)系，對(duì)地方配套辦法、制度加以完善，健全公積金繳納辦法，以免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞、稅源流失。此外，公積金制度還應(yīng)當(dāng)適當(dāng)向低收入人群傾斜。對(duì)于低收入人群、困難企業(yè)，可制定合理的傾斜政策，比如繳存最低額度。低收入人群購買經(jīng)濟(jì)適用房，可享受公積金貸款貼息優(yōu)惠。對(duì)于從未使用、提取過住房公積金的人群，可在退休時(shí)給予一定的利息補(bǔ)助。

4結(jié)束語

住房公積金政策在我國實(shí)施十多年以來，雖然仍存在著不少問題，但其也切實(shí)為部分城鎮(zhèn)居民解決了住房資金問題，總體來說應(yīng)當(dāng)是功大于過的。住房公積金管理相關(guān)問題的凸顯，說明了相關(guān)政策的滯后性、不完善性，因此，我們必須強(qiáng)化監(jiān)管體系、擴(kuò)大政策覆蓋面、健全相關(guān)政策法規(guī)，從而真正解決城市居民的住房問題。

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篇8

中圖分類號(hào):F8

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1672-3198(2010)03-0082-01

1 引言

住房公積金是指各單位及其職工個(gè)人繳納并長期儲(chǔ)存的,用以日后支付購買、建造自住用房,翻修、大修自住住房等費(fèi)用的具有儲(chǔ)備金性質(zhì)的資金。1991年5月中國上海市借鑒新加坡中央公積金的經(jīng)驗(yàn),結(jié)合自身情況,在中國率先建立了住房公積金制度。隨后天津從1992年1月1日開始施行住房公積金制度。經(jīng)過18年的發(fā)展天津住房公積金制度經(jīng)歷了三個(gè)階段:第一階段為起步階段(1991年-1994年),主要是對(duì)職工分步提租發(fā)放住房補(bǔ)貼,租房購買債券,鼓勵(lì)職工購房,發(fā)展合作建房,建立單位住房基金。第二階段為法制化規(guī)范化階段(1995年-2001年),主要是推進(jìn)住房公積金制度的法制化和規(guī)范化過程。第三階段為依法管理時(shí)期(2002年起),2002年3月,國務(wù)院修改并重新公布《住房公積金管理?xiàng)l例》,使《條例》更趨嚴(yán)謹(jǐn)完備,加之中央銀行的各項(xiàng)政策相繼出臺(tái),天津市住房公積金制度進(jìn)入依法管理階段。中國的住房公積金制度實(shí)質(zhì)上是一種具有普遍性的住房保障制度。住房公積金的實(shí)施解決了長期困擾中國的住房機(jī)制轉(zhuǎn)換問題和籌集政策性住房融資問題。近年來,關(guān)于住房公積金的地位、作用和發(fā)展前景,在專家和普通民眾中存在著很大的分歧,因此住房公積金制度的重新定位和長效發(fā)展問題顯得尤為重要。本文的主要目的是試圖對(duì)天津公積金的住房保障功能進(jìn)行定量側(cè)度,幫助人們更加科學(xué)地、全面地理解住房公積金制度。

2 住房公積金對(duì)住房消費(fèi)的貢獻(xiàn)度模型

本文使用2006年中國國家社會(huì)科學(xué)院基金項(xiàng)目成果中使用的模型,該模型使用四個(gè)衡量住房公積金對(duì)住房消費(fèi)的貢獻(xiàn)度水平指標(biāo),本文仍沿用項(xiàng)目中指標(biāo)的定義。分別為:

(1)住房公積金貸款貢獻(xiàn)度=(公積金貸款金額÷家庭購房款總額)×100%。該百分比越高,說明其對(duì)普通居民住房消費(fèi)的支持力度越大。

(2)住房公積金還款貢獻(xiàn)度=(公積金月繳存額÷公積金貸款和商業(yè)貸款約還款總額)×100%。購房家庭可以提取住房公積金賬戶余額,采用“逐月還款法”的方式進(jìn)行還貸。該百分比越高,說明住房公積金對(duì)普通居民還貸的支持力度越大;如公積金月繳存額大于每月分期還貸,則該值定義為100%。

(3)家庭月收入還貸率=((公積金貸款和商業(yè)貸款月還款總額-住房公積金月繳存額)÷家庭月收入)×100%。這一比例越低,說明住房公積金還款貢獻(xiàn)度越高。

(4)住房公積金利息節(jié)省率=((與公積金貸款等額的商業(yè)貸款利息額-公積金貸款利息額)÷全部為商業(yè)貸款的利息額)×100%。一般住房公積金貸款利率比商業(yè)貸款利率低,該百分比越高,說明住房公積金的貢獻(xiàn)度水平越高。

該模型綜合考慮了各個(gè)城市住房公積金的相關(guān)政策、上一年度職工的平均工資、房地產(chǎn)市場(chǎng)等因素,設(shè)置了家庭收入、公積金繳存、購房、公積金貸款等4類模型參數(shù),主要包括:家庭年可支配收入、住房公積金繳存基數(shù)和比例(企業(yè)+個(gè)人),購房房價(jià)、面積和首付款比例,住房公積金貸款年利率、最高限額和還貸年限,商業(yè)貸款年利率和還款年限等。

該模型是一個(gè)動(dòng)態(tài)模型,能夠根據(jù)住房公積金政策的調(diào)整、收入水平、購房需求和房價(jià)等市場(chǎng)數(shù)據(jù),或者國家統(tǒng)計(jì)部門公布的數(shù)據(jù),比較方便地調(diào)整模型參數(shù),實(shí)現(xiàn)對(duì)不同收入階層、不同地區(qū)、不同年份和不同統(tǒng)計(jì)口徑的分析測(cè)算,從而分析不同城市之間住房公積金對(duì)不同家庭住房消費(fèi)的貢獻(xiàn)率水平。

3 同一時(shí)期天津與不同城市的實(shí)證分析

3.1 天津及典型城市住房消費(fèi)中住房公積金的貢獻(xiàn)度測(cè)算

除天津外,選取了北京、上海和重慶為代表城市,以城市中普通雙職工家庭為分析測(cè)算對(duì)象,以這些城市統(tǒng)計(jì)局、政務(wù)網(wǎng)和公積金管理中心提供的2009年數(shù)據(jù)為依據(jù),確定相應(yīng)的模型參數(shù),測(cè)算一個(gè)代表性家庭2009年在住房消費(fèi)中公積金的貢獻(xiàn)度水平,并對(duì)相關(guān)影響因素進(jìn)行分析。

3.2 比較分析

通過上述數(shù)據(jù),天津與其他直轄市的對(duì)比,我們可以看出:

(1)天津和重慶的住房公積金貸款貢獻(xiàn)度比較高,達(dá)到了最高的79%。主要是因?yàn)檫@兩個(gè)市的房價(jià)相對(duì)比較低,除去20%首付款,需要貸款的數(shù)量沒有超過住房公積金貸款的20-50萬元限額,因此其住房公積金貸款貢獻(xiàn)度達(dá)到了最高值。而北京和上海,由于房價(jià)比較高,平均達(dá)到113-132萬元,公積金貸款不足以滿足購房款,還需要商業(yè)貸款來補(bǔ)充。

(2)在住房公積金還款貢獻(xiàn)度方面,天津的數(shù)值明顯高于其他直轄市。從表1我們可以看出,天津住房公積金的繳付比例比較高,達(dá)到了11%,而上海和重慶卻只有7%。北京的雖然達(dá)到了12%,但因其房價(jià)較高使其貢獻(xiàn)度不如天津那么高。

(3)天津的家庭月收入還貸率遠(yuǎn)比北京和上海低,略高于重慶。這是因?yàn)樘旖虻氖杖肱c房價(jià)比幾乎相當(dāng)于北京和上海的1/2,雖然比重慶要高,但也可以說明其處于一個(gè)比較合理的水平。

(4)由于近期政府不斷調(diào)整住房公積金和商業(yè)貸款的利率,使得兩種貸款的利率差額達(dá)到了2.07個(gè)百分點(diǎn),因?yàn)樘旖蚝椭貞c公積金貸款限額相對(duì)較高,因此天津和重慶的居民完全獲得了公積金貸款的利率優(yōu)惠,其住房公積金貸款利率節(jié)省率達(dá)到了最高的39.55%。

綜上所述,從總體來看,天津地區(qū)住房公積金在住房消費(fèi)方面的貢獻(xiàn)度是高于其他直轄市的。這一方面與天津地區(qū)的房價(jià)水平、家庭年收入水平等客觀因素有關(guān),另一方面也和該地區(qū)執(zhí)行的住房公積金政策,如住房公積金貸款最高限額、住房公積金繳存比例等有極大的關(guān)系。4 結(jié)論

從制度設(shè)計(jì)看,與其他直轄市相比,天津住房公積金制度,在繳交比例和基數(shù),公積金貸款與商業(yè)貸款利差,貸款最高限額都是與其居民平均收入和住房市場(chǎng)價(jià)格相適應(yīng)的,其住房公積金在住房消費(fèi)方面的貢獻(xiàn)度是較高的。天津的家庭年可支配收入達(dá)到48557.5元,公積金繳存比例達(dá)到11%這樣的高水平,而平均房價(jià)卻只有6018元/平方米,遠(yuǎn)低于北京和上海的房價(jià)。這說明從理論和制度設(shè)計(jì)層面上看,天津住房公積金制度在解決居民住房問題提高居民福利方面還是起著比較大的作用。

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關(guān)鍵詞：住房公積金；管理原則；創(chuàng)新模式

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，住房公積金制度的深入推進(jìn)和廣泛覆蓋，使越來越多的職工群眾在自主解決住房能力方面得到充分保障。住房公積金繳存、使用和運(yùn)行，對(duì)完善住房供應(yīng)體系，推動(dòng)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，實(shí)現(xiàn)資金保值增值發(fā)揮了重要作用。但是在實(shí)際的資金管理過程中還存在嚴(yán)重缺陷，因而，創(chuàng)新資金管理模式是現(xiàn)階段必須面對(duì)的主要問題。

1 住房公積金資金管理原則

按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督的原則?！般y行專戶存儲(chǔ)” 是推行住房公積金安全運(yùn)作和專項(xiàng)使用的基本措施。如果住房公積金管理中心不設(shè)繳存專戶管理和存儲(chǔ)資金，或者在多個(gè)銀行設(shè)立繳存賬戶，那么，管理中心是無法實(shí)現(xiàn)對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，在資金運(yùn)行方面加大了操作風(fēng)險(xiǎn)，影響資金的統(tǒng)籌使用。因此，銀行專戶存儲(chǔ)是資金管理源頭的重要環(huán)節(jié)。

2 住房公積金資金管理面臨的主要問題

2.1 住房公積金使用機(jī)制不完善

我國目前公積金制度中關(guān)于公積金保值增值的使用機(jī)制十分不完善，公積金除用來購買少量的國債外，幾乎沒有其他允許用途，從而造成資金大量沉淀，無法實(shí)現(xiàn)保值增值。

（1）沉淀資金量大，使用效率低。大量住房公積金沉淀在銀行不但無利可獲，反而要產(chǎn)生虧損，很難保證機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和運(yùn)作成本支出。

（2）投資渠道單一，保值增值能力差。住房公積金投資渠道單一，是造成資金大量沉淀的主要原因。除發(fā)放個(gè)人住房貸款外，住房公積金只能用來購買國債，雖然國債的收益相對(duì)較高，但購買的國債數(shù)額較少，其購買方式也存在風(fēng)險(xiǎn)，要實(shí)現(xiàn)住房公積金的安全保值和增值還是比較困難的。

（3）挪用、擠占住房公積金現(xiàn)象嚴(yán)重。國務(wù)院在有關(guān)決定中，將住房公積金的屬性定為“個(gè)人繳存，單位資助，所有權(quán)歸個(gè)人”。但由于認(rèn)識(shí)上的偏差，導(dǎo)致有些單位對(duì)公積金重視不夠，擠占挪用住房公積金的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

2.2 住房公積金收繳困難

（1）覆蓋面低，融資渠道狹窄。繳存比率較低且單一。繳存基數(shù)控制不嚴(yán)。自《住房公積金管理?xiàng)l例》實(shí)施以來，全國各地都加大了建立住房公積金制度的力度，但仍有相當(dāng)一部分職工未享受到住房公積金的成果。同時(shí)，有研究表明，居民住房消費(fèi)占家庭收入的比例是隨著家庭收入的增加而增加的，且不同階層其家庭收入中用于住房消費(fèi)的比例也是不同的。然而，我國住房公積金收繳未充分考慮到這一差別，每個(gè)城市均采用單一的繳交率，顯然不適應(yīng)我國住房公積金參加者收入水平層次多，結(jié)構(gòu)復(fù)雜的實(shí)際情況，不利于擴(kuò)大公積金的籌資規(guī)模。另外，住房公積金繳存基數(shù)控制不嚴(yán)。根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》，住房公積金繳存基數(shù)為職工本人上一年度月平均工資，核定住房公積金的繳存基數(shù)是住房公積金管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)。然而在實(shí)際操作中，由于公積金管理機(jī)構(gòu)難于取得企業(yè)尤其是私營企業(yè)的真實(shí)工資數(shù)據(jù)，經(jīng)常出現(xiàn)住房公積金繳存基數(shù)核定不清的現(xiàn)象。

（2）相關(guān)政策法規(guī)不健全。我國住房公積金制度雖已立法，但相關(guān)法規(guī)仍不夠健全，且執(zhí)法不嚴(yán)，缺乏剛性制約措施。住房公積金中心的行政執(zhí)法權(quán)限也不夠，對(duì)逾期不辦理繳存的單位，中心沒有后續(xù)的法律手段對(duì)其進(jìn)行制

3 住房公積金資金管理運(yùn)作模式創(chuàng)新分析

住房公積金作為影響國計(jì)民生的重大話題，因此我們有必要在目前的工作中對(duì)住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式的創(chuàng)新機(jī)制進(jìn)行研究和分析。在目前的社會(huì)發(fā)展中，我們?cè)撊绾斡行У谋ＷC住房公積金的收繳、確定資金的使用范圍、實(shí)現(xiàn)資金增值和保值已成為當(dāng)今住房公積金管理運(yùn)作的主要目標(biāo)。

3.1 加大催建催繳力度，規(guī)范繳存資金的合理使用

如何科學(xué)、有效的保證住房公積金的收繳、確定資金的規(guī)范使用是資金管理運(yùn)作的關(guān)鍵。根據(jù)當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)多元化、綜合化發(fā)展，為加大住房公積金繳存覆蓋面，首先應(yīng)對(duì)未建制單宣傳住房公積金的法律和法規(guī)，讓企業(yè)明確住房公積金是企業(yè)改革的核心內(nèi)容，是企業(yè)工作的義務(wù)，讓員工能夠按照國家法律、法規(guī)繳納住房公積金。其次，應(yīng)當(dāng)規(guī)范繳存制度、優(yōu)化資金繳存業(yè)務(wù)流程，在應(yīng)用中，我們可以通過借鑒國外發(fā)達(dá)國家的住房公積金收繳方式，結(jié)合國內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境，有目的、有針對(duì)的進(jìn)行優(yōu)化再造，從而實(shí)現(xiàn)住房公積金收繳制度的創(chuàng)新。

為了保證住房公積金資金的保值和增值，在收繳之前必須要提前制定出科學(xué)、合理的住房公積金投資體系，讓其在資金管理和使用上能夠得到保值和增值的目標(biāo)，有序的讓資金進(jìn)入資本市場(chǎng)，使用風(fēng)險(xiǎn)較小的投資工具進(jìn)行投資和建設(shè)。同時(shí)，在工作的過程中還應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，保障資金利用效率，增強(qiáng)國債購買比例等方面，不斷壓縮資金量，盡量在低風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境下獲得更高的增值收益。

3.2 推動(dòng)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)發(fā)展

努力開展住房公積金貸款制度，不僅是住房公積金的目標(biāo)，更是實(shí)現(xiàn)住房公積金增值保值，收益性和政策性統(tǒng)一的過程。努力拓展個(gè)人住房貸款要求以及貸款范圍，在積極開展職工進(jìn)行經(jīng)濟(jì)適用房、商品房、職工建造房以及二手房貸款的過程中，縮短辦理周期，簡化貸款手續(xù)，為相關(guān)人員辦理住房費(fèi)公積金貸款提供更加快捷、便利的服務(wù)。

3.3 運(yùn)用銀行賬戶“主戶+分戶”的管理模式

管理中心和各管理部之間要執(zhí)行“統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一核算”的管理原則，“主戶+分戶”的管理模式，是以管理中心開設(shè)的住房公積金繳存專戶作為主賬戶，分屬的各管理部在管理中心簽約的委托銀行開設(shè)的公積金繳存專戶作分賬戶，主戶和分戶之間能夠?qū)崿F(xiàn)即時(shí)劃轉(zhuǎn)、統(tǒng)籌管理。管理部負(fù)責(zé)辦理轄區(qū)內(nèi)公積金業(yè)務(wù)的資金結(jié)算，包括分賬戶的資金收付在主賬戶上適時(shí)劃轉(zhuǎn)、繳存提取和還貸業(yè)務(wù)的即時(shí)受理、財(cái)務(wù)部門與銀行日終對(duì)賬、分戶資金余額管理等。管理中心必須要加強(qiáng)對(duì)分賬戶的資金監(jiān)管，做好資金統(tǒng)籌運(yùn)行管理和溝通協(xié)調(diào)工作，要實(shí)時(shí)掌握資金流轉(zhuǎn)方向，整合資金結(jié)構(gòu)，規(guī)避資金操作風(fēng)險(xiǎn)，能夠根據(jù)管理中心的資金總額、各管理部貸款和提取等實(shí)現(xiàn)需求等因素，合理統(tǒng)籌和科學(xué)使用，提高資金使用效率?！爸鲬?分戶”的管理模式，能夠有效防范管理風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全動(dòng)作，實(shí)現(xiàn)?？顚Ｓ谩?/p>

結(jié)束語

住房公積金資金管理模式的創(chuàng)新是營造安全、有序的資金運(yùn)營環(huán)境的主要手段，也是內(nèi)部管理制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過不斷完善和優(yōu)化，能夠確保資金增值收益提高，防范不可預(yù)知的金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)住房公積金制度的健康持續(xù)發(fā)展，保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益將發(fā)揮積極的作用。

參考文獻(xiàn)

[1]苑澤明，石敏.住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式創(chuàng)新研究[J].當(dāng)代財(cái)經(jīng)，2007，（3）：120-124.

篇10

第一條 為進(jìn)一步完善住房公積金制度，充分發(fā)揮住房公積金制度的保障作用，提升住房公積金支持解決低收入家庭住房問題的力度，借鑒外地先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第一條 為進(jìn)一步完善住房公積金制度，充分發(fā)揮住房公積金制度的保障作用，提升住房公積金支持解決低收入家庭住房問題的力度，借鑒外地先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱個(gè)人住房貸款貼息，是指青島市住房公積金管理中心（以下簡稱市住房公積金管理中心）對(duì)享受城市居民最低生活保障、有個(gè)人住房貸款的住房公積金繳存職工，按照規(guī)定給予一定的貸款利息補(bǔ)貼，以減輕借款人家庭還貸壓力的惠民措施。

第三條 同時(shí)符合以下條件的，可以申請(qǐng)辦理個(gè)人住房貸款貼息：

（一）享受青島市城市居民最低生活保障；

（二）屬于住房公積金貸款職工或未曾辦理過住房公積金貸款、有尚未結(jié)清銀行個(gè)人住房貸款的住房公積金繳存職工；

（三）所購房屋為借款人家庭唯一住房；

（四）申請(qǐng)銀行個(gè)人住房貸款貼息的職工應(yīng)為借款人，在貼息申請(qǐng)日前應(yīng)當(dāng)正常繳存住房公積金。申請(qǐng)住房公積金貸款貼息的職工除以下兩種情況外，在貼息申請(qǐng)日前應(yīng)當(dāng)正常繳存住房公積金：

1.與原工作單位解除勞動(dòng)合同后未重新就業(yè)的；

2.已達(dá)到法定退休年齡并辦理正常退休手續(xù)的。

（五）應(yīng)當(dāng)正常償還貸款本息，在貼息申請(qǐng)日之前一年內(nèi)未發(fā)生連續(xù)三期或累計(jì)六期以上逾期償還貸款本息及其他違反借款合同約定的行為，且貼息申請(qǐng)日無逾期貸款本息。

第四條 提出個(gè)人住房貸款貼息申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)提供以下材料：

（一）《青島市住房公積金管理中心個(gè)人住房貸款貼息申請(qǐng)審批表》；

（二）申請(qǐng)人及配偶的身份證、戶口簿、婚姻關(guān)系證明；

（三）青島市城市居民最低生活保障證明；

（四）申請(qǐng)人及其家庭成員的住房情況證明；

（五）住房公積金聯(lián)名卡；

（六）核查需要的其他相關(guān)材料。

銀行個(gè)人住房貸款申請(qǐng)貼息的，還需提供銀行出具的申請(qǐng)人還款明細(xì)和銀行借款合同原件。

第五條 貼息按下列程序辦理：

（一）提出申請(qǐng)。借款人持有關(guān)材料向市住房公積金管理中心管理處（以下簡稱管理處）提出貼息申請(qǐng)。

（二）管理處初審。管理處查詢申請(qǐng)人住房公積金月繳存基數(shù)（月繳存基數(shù)是單位申報(bào)的上年度月均工資收入），若家庭人均月繳存基數(shù)超過低保家庭認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，初審不予通過，管理處應(yīng)向申請(qǐng)人說明理由并退還申請(qǐng)材料；符合要求的，管理處根據(jù)需要到城市低保管理部門、房地產(chǎn)登記管理部門、貸款銀行、借款人所在街道社區(qū)及相關(guān)部門核實(shí)申請(qǐng)人信息，提出初審意見連同貼息申請(qǐng)材料一并報(bào)送市住房公積金管理中心貸款處（以下簡稱貸款處）。

（三）貸款處復(fù)審。貸款處負(fù)責(zé)對(duì)管理處報(bào)送的貼息申請(qǐng)材料進(jìn)行核查，出具復(fù)審意見并將復(fù)審?fù)ㄟ^的貼息申請(qǐng)材料提交市住房公積金管理中心貼息審核委員會(huì)；復(fù)審未通過的，通過管理處向申請(qǐng)人說明理由并退還申請(qǐng)材料。

（四）貼息審核委員會(huì)審核。市住房公積金管理中心成立由分管副主任為負(fù)責(zé)人，相關(guān)處室負(fù)責(zé)人為成員的貼息審核委員會(huì)，對(duì)貸款處復(fù)審?fù)ㄟ^的貼息申請(qǐng)進(jìn)行審核。

（五）主任審批。市住房公積金管理中心主任對(duì)貼息審核委員會(huì)審核通過的貼息申請(qǐng)進(jìn)行審批。

（六）社會(huì)公示。市住房公積金管理中心將擬貼息人員名單通過門戶網(wǎng)站、管理處營業(yè)廳、繳存單位、街道社區(qū)等途徑公示一周，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。對(duì)經(jīng)公示無異議的，由市住房公積金管理中心在《青島市住房公積金管理中心個(gè)人住房貸款貼息申請(qǐng)審批表》上簽署“公示無異議”的意見；對(duì)公示期間有異議的，及時(shí)核實(shí)情況并予相應(yīng)處理，對(duì)違反規(guī)定的申請(qǐng)人取消貸款貼息資格。

（七）發(fā)放貸款貼息資金。市住房公積金管理中心按公示通過的貼息對(duì)象名單，在每年的3月31日前和9月30日前將貼息資金發(fā)放至借款人住房公積金聯(lián)名卡賬戶。

第六條 貼息申請(qǐng)每年度受理兩次，每半年為一個(gè)貼息期。上半年貼息的申請(qǐng)時(shí)間為當(dāng)年7月1日至7月31日；下半年貼息的申請(qǐng)時(shí)間為次年1月1日至1月31日。在貼息申請(qǐng)期內(nèi)未提出申請(qǐng)的借款人，視同放棄該貼息期的個(gè)人住房貸款貼息申請(qǐng)資格。

第七條 個(gè)人住房貸款貼息按照下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

（一）住房公積金貸款貼息額度按申請(qǐng)人貼息期內(nèi)住房公積金貸款利息支出的80%計(jì)算。

銀行個(gè)人住房貸款貼息額度按以下標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算：銀行貸款執(zhí)行利率低于貸款基準(zhǔn)利率的，按貸款執(zhí)行利率與相同期限住房公積金貸款利率的利息支出差額貼息；貸款執(zhí)行利率高于或等于基準(zhǔn)利率的，按基準(zhǔn)利率與相同期限住房公積金貸款利率的利息支出差額貼息。

貸款貼息期內(nèi)，因申請(qǐng)人未按時(shí)歸還貸款本息，造成貸款逾期而出現(xiàn)的貸款罰息，不予貼息。

（二）年度貸款貼息最高額度為3600元。貸款貼息計(jì)算額度超過3600元的，按3600元貼息，月貼息額最高為300元/月。

申請(qǐng)個(gè)人住房貸款貼息的，自2012年1月起開始計(jì)算貼息。在貼息期內(nèi)申請(qǐng)貸款或貸款結(jié)清的，按已還款月份據(jù)實(shí)計(jì)算貼息；在貼息期取得低保或退出低保的，按享受低保月份據(jù)實(shí)計(jì)算貼息。

（三）所購住房面積未超過90平方米的，按上述規(guī)定計(jì)算貼息額度；所購住房面積超過90平方米的，按上述規(guī)定計(jì)算的貼息金額×90平方米占所購住房總面積的比例計(jì)算貼息額度。

第八條 個(gè)人住房貸款貼息資金在住房公積金業(yè)務(wù)支出中列支。

第九條 申請(qǐng)人提供虛假材料，或采取其他非正常手段騙取貸款貼息的，收回貼息資金，取消其以后年度貸款貼息資格，同時(shí)納入人民銀行征信系統(tǒng)。

第十條 本辦法自2012年9月1日起施行，有效期至2015年12月31日。

第三條 同時(shí)符合以下條件的，可以申請(qǐng)辦理個(gè)人住房貸款貼息：

（一）享受**市城市居民最低生活保障；

（二）屬于住房公積金貸款職工或未曾辦理過住房公積金貸款、有尚未結(jié)清銀行個(gè)人住房貸款的住房公積金繳存職工；

（三）所購房屋為借款人家庭唯一住房；

（四）申請(qǐng)銀行個(gè)人住房貸款貼息的職工應(yīng)為借款人，在貼息申請(qǐng)日前應(yīng)當(dāng)正常繳存住房公積金。申請(qǐng)住房公積金貸款貼息的職工除以下兩種情況外，在貼息申請(qǐng)日前應(yīng)當(dāng)正常繳存住房公積金：

1.與原工作單位解除勞動(dòng)合同后未重新就業(yè)的；

2.已達(dá)到法定退休年齡并辦理正常退休手續(xù)的。

（五）應(yīng)當(dāng)正常償還貸款本息，在貼息申請(qǐng)日之前一年內(nèi)未發(fā)生連續(xù)三期或累計(jì)六期以上逾期償還貸款本息及其他違反借款合同約定的行為，且貼息申請(qǐng)日無逾期貸款本息。

第四條 提出個(gè)人住房貸款貼息申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)提供以下材料：

（一）《**市住房公積金管理中心個(gè)人住房貸款貼息申請(qǐng)審批表》；

（二）申請(qǐng)人及配偶的身份證、戶口簿、婚姻關(guān)系證明；

（三）**市城市居民最低生活保障證明；

（四）申請(qǐng)人及其家庭成員的住房情況證明；

（五）住房公積金聯(lián)名卡；

（六）核查需要的其他相關(guān)材料。

銀行個(gè)人住房貸款申請(qǐng)貼息的，還需提供銀行出具的申請(qǐng)人還款明細(xì)和銀行借款合同原件。

第五條 貼息按下列程序辦理：

（一）提出申請(qǐng)。借款人持有關(guān)材料向市住房公積金管理中心管理處（以下簡稱管理處）提出貼息申請(qǐng)。

（二）管理處初審。管理處查詢申請(qǐng)人住房公積金月繳存基數(shù)（月繳存基數(shù)是單位申報(bào)的上年度月均工資收入），若家庭人均月繳存基數(shù)超過低保家庭認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，初審不予通過，管理處應(yīng)向申請(qǐng)人說明理由并退還申請(qǐng)材料；符合要求的，管理處根據(jù)需要到城市低保管理部門、房地產(chǎn)登記管理部門、貸款銀行、借款人所在街道社區(qū)及相關(guān)部門核實(shí)申請(qǐng)人信息，提出初審意見連同貼息申請(qǐng)材料一并報(bào)送市住房公積金管理中心貸款處（以下簡稱貸款處）。

（三）貸款處復(fù)審。貸款處負(fù)責(zé)對(duì)管理處報(bào)送的貼息申請(qǐng)材料進(jìn)行核查，出具復(fù)審意見并將復(fù)審?fù)ㄟ^的貼息申請(qǐng)材料提交市住房公積金管理中心貼息審核委員會(huì)；復(fù)審未通過的，通過管理處向申請(qǐng)人說明理由并退還申請(qǐng)材料。

（四）貼息審核委員會(huì)審核。市住房公積金管理中心成立由分管副主任為負(fù)責(zé)人，相關(guān)處室負(fù)責(zé)人為成員的貼息審核委員會(huì)，對(duì)貸款處復(fù)審?fù)ㄟ^的貼息申請(qǐng)進(jìn)行審核。

（五）主任審批。市住房公積金管理中心主任對(duì)貼息審核委員會(huì)審核通過的貼息申請(qǐng)進(jìn)行審批。

（六）社會(huì)公示。市住房公積金管理中心將擬貼息人員名單通過門戶網(wǎng)站、管理處營業(yè)廳、繳存單位、街道社區(qū)等途徑公示一周，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。對(duì)經(jīng)公示無異議的，由市住房公積金管理中心在《**市住房公積金管理中心個(gè)人住房貸款貼息申請(qǐng)審批表》上簽署“公示無異議”的意見；對(duì)公示期間有異議的，及時(shí)核實(shí)情況并予相應(yīng)處理，對(duì)違反規(guī)定的申請(qǐng)人取消貸款貼息資格。

（七）發(fā)放貸款貼息資金。市住房公積金管理中心按公示通過的貼息對(duì)象名單，在每年的3月31日前和9月30日前將貼息資金發(fā)放至借款人住房公積金聯(lián)名卡賬戶。

第六條 貼息申請(qǐng)每年度受理兩次，每半年為一個(gè)貼息期。上半年貼息的申請(qǐng)時(shí)間為當(dāng)年7月1日至7月31日；下半年貼息的申請(qǐng)時(shí)間為次年1月1日至1月31日。在貼息申請(qǐng)期內(nèi)未提出申請(qǐng)的借款人，視同放棄該貼息期的個(gè)人住房貸款貼息申請(qǐng)資格。

第七條 個(gè)人住房貸款貼息按照下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

（一）住房公積金貸款貼息額度按申請(qǐng)人貼息期內(nèi)住房公積金貸款利息支出的80%計(jì)算。

銀行個(gè)人住房貸款貼息額度按以下標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算：銀行貸款執(zhí)行利率低于貸款基準(zhǔn)利率的，按貸款執(zhí)行利率與相同期限住房公積金貸款利率的利息支出差額貼息；貸款執(zhí)行利率高于或等于基準(zhǔn)利率的，按基準(zhǔn)利率與相同期限住房公積金貸款利率的利息支出差額貼息。

貸款貼息期內(nèi)，因申請(qǐng)人未按時(shí)歸還貸款本息，造成貸款逾期而出現(xiàn)的貸款罰息，不予貼息。

（二）年度貸款貼息最高額度為3600元。貸款貼息計(jì)算額度超過3600元的，按3600元貼息，月貼息額最高為300元/月。

申請(qǐng)個(gè)人住房貸款貼息的，自2012年1月起開始計(jì)算貼息。在貼息期內(nèi)申請(qǐng)貸款或貸款結(jié)清的，按已還款月份據(jù)實(shí)計(jì)算貼息；在貼息期取得低?；蛲顺龅捅５模聪硎艿捅Ｔ路輷?jù)實(shí)計(jì)算貼息。

（三）所購住房面積未超過90平方米的，按上述規(guī)定計(jì)算貼息額度；所購住房面積超過90平方米的，按上述規(guī)定計(jì)算的貼息金額×90平方米占所購住房總面積的比例計(jì)算貼息額度。

第八條 個(gè)人住房貸款貼息資金在住房公積金業(yè)務(wù)支出中列支。