導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇集團(tuán)資金管理解決方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

ROI是讓很多IT項(xiàng)目負(fù)責(zé)人非常難堪的話(huà)題，然而資金管理系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人卻往往完全沒(méi)有這方面的擔(dān)憂(yōu)。北京熱力集團(tuán)在2010年底才正式上線(xiàn)資金管理系統(tǒng)，并成立了結(jié)算中心，2011年就借此直接減少銀行貸款約8.3億元，在內(nèi)部產(chǎn)生約2294萬(wàn)元的利息收入，收回了整個(gè)資金管理系統(tǒng)項(xiàng)目的投資成本。

像北京熱力集團(tuán)那樣結(jié)算中心的效果立竿見(jiàn)影的案例非常多。正是因?yàn)榻Y(jié)算中心的這一特點(diǎn)，使得這兩年來(lái)集團(tuán)企業(yè)借助資金管理平臺(tái)來(lái)建設(shè)結(jié)算中心變得非?；馃?。

那么，結(jié)算中心到底有什么優(yōu)勢(shì)？什么樣的企業(yè)適合建設(shè)一個(gè)結(jié)算中心？建設(shè)結(jié)算中心又需要注意哪些問(wèn)題呢？

成為高效的利潤(rùn)中心

一般來(lái)說(shuō)，結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)或控股公司內(nèi)部設(shè)立的內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)，由集團(tuán)公司引入銀行機(jī)制對(duì)集團(tuán)控股成員實(shí)行統(tǒng)一結(jié)算、集中融資的資金集中管理模式，用以辦理內(nèi)部各成員之間資金往來(lái)結(jié)算、資金調(diào)撥、運(yùn)籌，用以降低資金成本、提高資金使用效益的內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)。

浪潮集團(tuán)通軟公司副總裁魏代森指出，事實(shí)上集團(tuán)企業(yè)的結(jié)算中心建設(shè)在七八年前就已經(jīng)啟動(dòng)，之所以在這兩年變得非?；馃幔环矫媸且?yàn)槲覈?guó)的集團(tuán)型企業(yè)經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的發(fā)展，已經(jīng)到了一體化運(yùn)營(yíng)的實(shí)質(zhì)階段；另一方面是因?yàn)榻ㄔO(shè)的思路逐漸成熟，相關(guān)的管理軟件業(yè)也開(kāi)始成熟。

魏代森透露，浪潮在河南的某個(gè)集團(tuán)企業(yè)客戶(hù)，在資金沒(méi)有進(jìn)行集中管理時(shí)，整個(gè)企業(yè)都存在資金風(fēng)險(xiǎn)：一方面分子公司留有小金庫(kù)，難以監(jiān)管；另一方面從集團(tuán)層面來(lái)看，存貸款量均很大，資金效益非常差。特別是對(duì)一些規(guī)模較小的企業(yè)來(lái)說(shuō)，因?yàn)樾庞玫燃?jí)太低，在資金出現(xiàn)缺口的時(shí)候很難從銀行獲取貸款。而在借助資金管理平臺(tái)建立結(jié)算中心后，他們?cè)趦?nèi)部對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，大大減少了向銀行貸款的金額，同時(shí)集團(tuán)作為一個(gè)整體在向銀行融資時(shí)也變得容易多了。

作為一個(gè)存貸款量都非常大的集團(tuán)性企業(yè)，北京熱力集團(tuán)在這方面的特性更為顯著。

記者在采訪(fǎng)中了解到，北京熱力集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)單位盡管回款比較慢，但是資金存量很多。如果將資金存放在銀行，所能產(chǎn)生利息非常有限。而承建單位所需的資金量非常高，通常需要向銀行貸款，因此財(cái)務(wù)費(fèi)用非常高。北京熱力集團(tuán)借助用友資金管理平臺(tái)建立結(jié)算中心后，將沉淀資金和閑余資金集中起來(lái)，由集團(tuán)以?xún)?nèi)部貸款合同的方式調(diào)劑給資金緊缺的企業(yè)使用，從而減少了銀行貸款，改善了存貸雙高的局面。僅僅在2011年，北京熱力集團(tuán)就為下屬成員單位提供內(nèi)部借款1.44億元。

京糧集團(tuán)的結(jié)算中心更被認(rèn)為是集團(tuán)有效的利潤(rùn)中心。2011年，其結(jié)算中心累計(jì)歸集資金2365筆，累計(jì)資金達(dá)53.15億元，內(nèi)部存款余額最多達(dá)到了6.5億元，全年獲得內(nèi)部利息收入1042萬(wàn)元。

要與業(yè)務(wù)高度結(jié)合

魏代森認(rèn)為，結(jié)算中心的運(yùn)作有點(diǎn)像企業(yè)的內(nèi)部銀行，其運(yùn)作完全離不開(kāi)信息系統(tǒng)。山鋼集團(tuán)資金中心的一位負(fù)責(zé)人指出，資金管理系統(tǒng)是結(jié)算中心正常運(yùn)作的保障，因?yàn)檫@關(guān)系到與多個(gè)系統(tǒng)，如核算系統(tǒng)、銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)等的協(xié)同。

用友軟件股份有限公司助理總裁、NC產(chǎn)品本部副總經(jīng)理、NC產(chǎn)品線(xiàn)開(kāi)發(fā)總監(jiān)顧炎認(rèn)為，只有大型資金管理軟件才能支撐結(jié)算中心的運(yùn)行。

那么，能夠支持結(jié)算中心的資金管理軟件應(yīng)該具備哪些特性呢？

首先，要具有私有云的特性。顧炎分析說(shuō)，結(jié)算中心要將為數(shù)眾多的集團(tuán)下屬公司的資金集中起來(lái)管理，如果系統(tǒng)不具有私有云的特性，實(shí)現(xiàn)起來(lái)比較難。

再次，要與業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行整合。因?yàn)榻Y(jié)算中心關(guān)系到資金的劃撥問(wèn)題。如果資金管理系統(tǒng)未能與業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行很好的整合，就不能實(shí)現(xiàn)合理的資金安排。

最后，能夠?qū)崿F(xiàn)銀企直聯(lián)。要實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的集中管理，僅靠商業(yè)銀行提供的網(wǎng)銀功能是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，這需要集團(tuán)企業(yè)通過(guò)數(shù)據(jù)接口將資金管理系統(tǒng)與商業(yè)銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行連接。

處理好銀企互聯(lián)

對(duì)于用戶(hù)本身來(lái)說(shuō)的，在建立結(jié)算中心時(shí)如何選擇合作銀行進(jìn)行銀企直聯(lián)也是非常值得考慮的事情。魏代森認(rèn)為，規(guī)范開(kāi)戶(hù)銀行，是結(jié)算中心建立的目的之一，因?yàn)殚_(kāi)戶(hù)銀行數(shù)量太多的話(huà)，不利于集團(tuán)企業(yè)形成良好的信用等級(jí)。

在這方面，顧炎的態(tài)度基本上和魏代森一致。他指出，結(jié)算中心最好選擇一兩家主要的銀行來(lái)合作，理想的狀態(tài)是在集團(tuán)層面與某一銀行在總行層面建立良好的關(guān)系，其他的再酌情考慮。

事實(shí)上，很多集團(tuán)企業(yè)在實(shí)際操作過(guò)程中正是這么做的。

記者了解到，北京熱力集團(tuán)之前由于各種因素，下屬單位都有很多銀行賬號(hào)，多則十幾個(gè)，少則五六個(gè)。而銀行賬戶(hù)數(shù)量越多，在系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中所涉及的銀企互聯(lián)實(shí)施就變得更加復(fù)雜，更重要的是不利于資金的規(guī)?；\(yùn)作。而他們?cè)诿缀蟀l(fā)現(xiàn)，其中的很多賬戶(hù)都沒(méi)有什么意義，幾乎閑置不用。但是，項(xiàng)目組不能貿(mào)然要求下屬公司關(guān)閉銀行賬戶(hù)，因?yàn)檫@可能使得項(xiàng)目的上線(xiàn)給下屬公司帶來(lái)一些損失。最后，項(xiàng)目組通過(guò)梳理，減少了銀行賬戶(hù)總量。

同時(shí)，他們根據(jù)實(shí)際情況，選擇了中國(guó)工商銀行為收入行，并提供三個(gè)股份制銀行供下屬公司選擇作為資金的下?lián)苄小Ｊ杖敕仲~戶(hù)為一般結(jié)算戶(hù)，用以實(shí)現(xiàn)日常業(yè)務(wù)收款，并且向收入總賬戶(hù)歸集資金，同時(shí)內(nèi)部賬戶(hù)余額增加，但不能用于進(jìn)行其他付款。支出分賬戶(hù)為基本戶(hù)，用以日常業(yè)務(wù)付款，只能由支出總賬戶(hù)向其下?lián)苜Y金，同時(shí)內(nèi)部賬余額減少，但不能用于進(jìn)行其他收款。在集團(tuán)本部層面，集團(tuán)資金的收支橫向調(diào)撥通過(guò)收入總賬戶(hù)向支出總賬戶(hù)橫向調(diào)撥來(lái)完成。

篇2

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金管理　經(jīng)驗(yàn)分享　應(yīng)對(duì)措施

一、現(xiàn)金管理的內(nèi)涵及特征

1、現(xiàn)金管理的涵義及特征?，F(xiàn)金管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行針對(duì)企業(yè)資金管理需求而提供的一種數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化的專(zhuān)業(yè)金融服務(wù)，是幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)金流入、流出和留存等現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期各環(huán)節(jié)進(jìn)行科學(xué)管理的技術(shù)、手段和方式的總和。從商業(yè)銀行提供現(xiàn)金管理服務(wù)的定義和范圍來(lái)看，在內(nèi)容上，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)包括以賬戶(hù)和供應(yīng)鏈融資為核心的收付款交易管理，以現(xiàn)金資源共享和集中化控制為核心的流動(dòng)性管理，以創(chuàng)造現(xiàn)金流價(jià)值為核心的投融資管理以及以保障企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金安全為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理。具體包括賬戶(hù)管理、收付款管理、流動(dòng)性管理、投融資管理和資金風(fēng)險(xiǎn)管理等各類(lèi)產(chǎn)品，涵蓋了傳統(tǒng)柜臺(tái)和網(wǎng)上銀行等所有銀行渠道?，F(xiàn)金管理主要有以下三方面的特征。其一，現(xiàn)金管理是一種具有科技含量的現(xiàn)代化金融服務(wù)，離不開(kāi)計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)的支持，只有在通暢和穩(wěn)定的現(xiàn)代化賬務(wù)核算系統(tǒng)、資金清算系統(tǒng)和電子銀行系統(tǒng)基礎(chǔ)上才可以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代意義上的現(xiàn)金管理。其二，現(xiàn)金管理是一種綜合性金融服務(wù)，非標(biāo)準(zhǔn)化銀行產(chǎn)品，也不是金融產(chǎn)品的簡(jiǎn)單組合，而是在與客戶(hù)進(jìn)行深入溝通并全面了解客戶(hù)需求后為客戶(hù)定制的金融解決方案。其三，現(xiàn)金管理是一種個(gè)性化金融服務(wù)，需要銀行針對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流入、留存和流出等現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期各環(huán)節(jié)管理的具體需求進(jìn)行量身定制。

2、現(xiàn)金管理與支付結(jié)算的區(qū)別?，F(xiàn)金管理服務(wù)起源于支付結(jié)算，又有別于支付結(jié)算。如果將現(xiàn)金管理視為支付結(jié)算的“舊貌換新顏”，勢(shì)必影響現(xiàn)金管理服務(wù)的定位與發(fā)展。支付結(jié)算是指以銀行為中介，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的單位客戶(hù)提供的以貨幣給付、資金管理、信息報(bào)告為核心的工具、產(chǎn)品和服務(wù)；現(xiàn)金管理服務(wù)指銀行根據(jù)客戶(hù)需求，將資金結(jié)算產(chǎn)品和投融資產(chǎn)品進(jìn)行組合，以整體解決方案形式向客戶(hù)提供的打包金融服務(wù)，其目的是幫助客戶(hù)在全球或區(qū)域性范圍內(nèi)控制資金的流動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)資金和相關(guān)資源進(jìn)行有效的計(jì)劃、管理和監(jiān)控，從而最大限度降低成本、增加回報(bào)。首先，雙方的著眼點(diǎn)不同，現(xiàn)金管理著眼于客戶(hù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，為客戶(hù)提供“一攬子”的綜合性解決方案，而支付結(jié)算主要著眼于客戶(hù)的賬戶(hù)和收付款管理，為客戶(hù)提供單個(gè)產(chǎn)品或支付結(jié)算類(lèi)組合產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)。其次內(nèi)涵不同，現(xiàn)金管理所涵蓋的銀行產(chǎn)品既包括支付結(jié)算類(lèi)產(chǎn)品，也包括投融資產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品。

二、我行發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的重大意義

1、發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是企業(yè)要求銀行提供多元化服務(wù)的需要。一方面對(duì)于企業(yè)集團(tuán)而言，集團(tuán)現(xiàn)金流日趨復(fù)雜，總公司對(duì)集團(tuán)資金的控制感到力不從心，這時(shí)企業(yè)迫切需要銀行根據(jù)其業(yè)務(wù)流程、管理模式和資金運(yùn)行特點(diǎn)，將現(xiàn)有產(chǎn)品綜合運(yùn)用，為客戶(hù)量身定制全面解決方案，以提高資金使用效率和控制資金風(fēng)險(xiǎn)；另一方面廣大的中小企業(yè)同樣存在加強(qiáng)收付款管理、信息服務(wù)和臨時(shí)性資金融通的需求。

2、發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型、增加中間業(yè)務(wù)收入的需要。目前，資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)仍然是我行主營(yíng)業(yè)務(wù)，存貸利差是我行利潤(rùn)的主要來(lái)源。隨著利率改革的進(jìn)一步推進(jìn)、資本市場(chǎng)的日漸豐盈和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，存貸利差空間將不斷縮小。為了能夠在競(jìng)爭(zhēng)中探出頭來(lái)，銀行需要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型，加快發(fā)展高品質(zhì)的中間業(yè)務(wù)和專(zhuān)業(yè)服務(wù)成為經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵?，F(xiàn)金管理從本質(zhì)上講是銀行專(zhuān)業(yè)服務(wù)，商業(yè)銀行從中獲取的主要收益不是利差收入而是服務(wù)費(fèi)用。

3、發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是密切銀企關(guān)系、帶動(dòng)銀行業(yè)務(wù)綜合發(fā)展的需要。現(xiàn)金管理服務(wù)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)等優(yōu)勢(shì)為客戶(hù)提供的綜合性金融服務(wù)。因其具有綜合性、非標(biāo)準(zhǔn)化、個(gè)性化和量身訂做的特點(diǎn)，因此一方面現(xiàn)金管理服務(wù)是今后銀行構(gòu)建自身不可模仿的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)之前提。另一方面現(xiàn)金管理服務(wù)業(yè)務(wù)將客戶(hù)的財(cái)務(wù)管理與銀行的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)和產(chǎn)品深深地交融在一起，一旦客戶(hù)使用了我行的現(xiàn)金管理服務(wù)，除非出現(xiàn)非常特殊的情況，否則不會(huì)棄我行而去，銀行通過(guò)提供現(xiàn)金管理服務(wù)，可增強(qiáng)與企業(yè)合作的粘合度，帶動(dòng)包括信貸業(yè)務(wù)在內(nèi)的銀企全面合作。

三、美國(guó)銀行現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)分享

美國(guó)銀行現(xiàn)金管理是通過(guò)向客戶(hù)提供資金管理和信貸服務(wù)綜合性解決方案來(lái)實(shí)現(xiàn)的，美國(guó)銀行與世界各地超過(guò)14萬(wàn)客戶(hù)保持現(xiàn)金管理服務(wù)關(guān)系。2008年，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)收入占美國(guó)銀行總業(yè)務(wù)收入的21％，成為美國(guó)銀行三大戰(zhàn)略業(yè)務(wù)之一。貫穿美國(guó)銀行現(xiàn)金管理服務(wù)始終的是“客戶(hù)是宇宙的中心”這一經(jīng)營(yíng)理念，它已融入到美國(guó)銀行的血液，融匯于組織架構(gòu)、營(yíng)銷(xiāo)流程和專(zhuān)業(yè)人才運(yùn)用等方面，真正實(shí)現(xiàn)了端對(duì)端服務(wù)客戶(hù)。

1、成立專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金管理部門(mén)，負(fù)責(zé)向客戶(hù)提供綜合化、一體化的現(xiàn)金管理解決方案。美國(guó)銀行現(xiàn)金管理工作由全球銀行業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)，該部下轄5個(gè)分部，即全球投資銀行部、全球資本市場(chǎng)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、全球產(chǎn)品解決方案部和全球商業(yè)銀行部，其中全球產(chǎn)品解決方案部是美國(guó)銀行現(xiàn)金管理的關(guān)鍵部門(mén)。該部門(mén)的發(fā)展戰(zhàn)略是：根據(jù)客戶(hù)發(fā)展戰(zhàn)略，最大限度地提高產(chǎn)品提供的綜合性；擴(kuò)大各核心業(yè)務(wù)客戶(hù)覆蓋的深度和廣度；成為客戶(hù)不可或缺的合作伙伴。在2005年以前，美國(guó)銀行在服務(wù)客戶(hù)方面面臨頗多困惑：多個(gè)獨(dú)立的部門(mén)各自為客戶(hù)服務(wù)；多個(gè)部門(mén)行使相同的職能；以產(chǎn)品為中心進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)；這樣的組織架構(gòu)導(dǎo)致不同的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)爭(zhēng)奪同一客戶(hù)，客戶(hù)感到很迷惑，客戶(hù)滿(mǎn)意度不高。為了改變這種現(xiàn)狀，真正實(shí)現(xiàn)“客戶(hù)是宇宙的中心”的經(jīng)營(yíng)理念，2005-2007年間美國(guó)銀行進(jìn)行多次部門(mén)職能整合，于2007年成立全球產(chǎn)品方案解決部，至2008年該部發(fā)展成為美國(guó)銀行一流的資金管理、信貸和流動(dòng)資金解決方案綜合提供機(jī)構(gòu)，極大地支持了全球商業(yè)銀行部等部門(mén)的營(yíng)銷(xiāo)工作，實(shí)現(xiàn)了多種產(chǎn)品的交叉銷(xiāo)售，創(chuàng)造了美國(guó)銀行總業(yè)務(wù)收入的21％，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)成為美國(guó)三大戰(zhàn)略業(yè)務(wù)之一。

2、構(gòu)造“客戶(hù)管理流程”(簡(jiǎn)稱(chēng)CMP)，成立“客戶(hù)團(tuán)隊(duì)”確保流程實(shí)施。美國(guó)銀行是美國(guó)第一家真正意義上的全國(guó)性銀行，橫跨美國(guó)東西海岸，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)遍布全美國(guó)。美國(guó)銀行的特點(diǎn)是：大而復(fù)雜，有許多不同系列的產(chǎn)品，有許多不同的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)；銷(xiāo)售以業(yè)績(jī)目標(biāo)為驅(qū)動(dòng)，遵循客戶(hù)需求不足。這樣導(dǎo)致的結(jié)果是：一方面內(nèi)部銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)彼此爭(zhēng)奪客戶(hù)，產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)與客戶(hù)需求有沖突，經(jīng)常是哪個(gè)部門(mén)的影響力大哪個(gè)部門(mén)的產(chǎn)品就銷(xiāo)售得好，這與美國(guó)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)差距很大；另一方面直接導(dǎo)致客戶(hù)不滿(mǎn)意，客戶(hù)流失率增加，損害銀行聲譽(yù)。在內(nèi)外部因素的驅(qū)動(dòng)下，美國(guó)銀行創(chuàng)建了“客戶(hù)管理流程”，即CMP流程。美國(guó)銀行CMP流程真正體現(xiàn)了“以客戶(hù)為中心”的經(jīng)營(yíng)理念。CMP流程將市場(chǎng)與銀行經(jīng)營(yíng)管理緊密融合，真正實(shí)現(xiàn)了端對(duì)端的服務(wù)。CMP流程圍繞五大活動(dòng)展開(kāi)，其核心是客戶(hù)的購(gòu)買(mǎi)周期。五個(gè)

環(huán)節(jié)具體為：評(píng)估(了解客戶(hù)需求)一設(shè)計(jì)(制定合適的解決方案)一執(zhí)行(采取行動(dòng)實(shí)現(xiàn)解決方案)一檢查(評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)，確?？蛻?hù)滿(mǎn)意)一慶祝成功(感謝客戶(hù)，激勵(lì)員工)。為了確保該流程營(yíng)運(yùn)流暢，美國(guó)銀行改革團(tuán)隊(duì)組織模式，形成“客戶(hù)是宇宙的中心、核心客戶(hù)團(tuán)隊(duì)緊密追蹤客戶(hù)需求并提供綜合解決方案和客戶(hù)團(tuán)隊(duì)支撐服務(wù)核心客戶(hù)團(tuán)隊(duì)”的戰(zhàn)略營(yíng)銷(xiāo)組織(見(jiàn)圖1)。

3、客戶(hù)服務(wù)實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理，專(zhuān)業(yè)人才既分工明確又通力協(xié)作。每個(gè)客戶(hù)團(tuán)隊(duì)里有兩個(gè)關(guān)鍵崗位，即客戶(hù)經(jīng)理和產(chǎn)品提供主管?？蛻?hù)經(jīng)理要透徹理解客戶(hù)的業(yè)務(wù)，在銀行內(nèi)擔(dān)任客戶(hù)的權(quán)益維護(hù)人，對(duì)客戶(hù)扮演受信賴(lài)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)角色；客戶(hù)經(jīng)理既是客戶(hù)關(guān)系維護(hù)的專(zhuān)家，也是產(chǎn)品知識(shí)通才(對(duì)每項(xiàng)產(chǎn)品都要有所了解)；客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)選擇并開(kāi)發(fā)新客戶(hù)、通過(guò)交叉營(yíng)銷(xiāo)來(lái)深化與老客戶(hù)的關(guān)系、提高利潤(rùn)。產(chǎn)品提供主管重點(diǎn)發(fā)揮產(chǎn)品與政策方面的專(zhuān)長(zhǎng)，與客戶(hù)經(jīng)理合作，分析客戶(hù)需求、設(shè)計(jì)綜合性解決方案；產(chǎn)品提供主管在本職產(chǎn)品領(lǐng)域要保持精深的專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)，對(duì)非本職領(lǐng)域要有基本了解。美國(guó)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)產(chǎn)品提供主管分為兩類(lèi)：資金管理產(chǎn)品提供主管和信貸產(chǎn)品提供主管?？蛻?hù)經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理，前者充滿(mǎn)激情、活力四射致力于客戶(hù)關(guān)系的維護(hù)，后者成穩(wěn)淵毅、產(chǎn)品知識(shí)厚重致力于深化銀行的專(zhuān)業(yè)形象，兩者共同打造美國(guó)銀行良好的社會(huì)信譽(yù)。雙方既分工明確又通力協(xié)作，共同對(duì)客戶(hù)進(jìn)行精細(xì)化服務(wù)工作。

4、以銷(xiāo)售收入為標(biāo)準(zhǔn)劃分客戶(hù)，拓寬業(yè)務(wù)發(fā)展視野。美國(guó)銀行以銷(xiāo)售收入為標(biāo)準(zhǔn)劃分企業(yè)客戶(hù)，關(guān)注客戶(hù)本身而不是關(guān)注客戶(hù)在本行的存貸款資源，如此劃分標(biāo)準(zhǔn)能夠從總體上認(rèn)識(shí)客戶(hù)，避免了從賬戶(hù)認(rèn)識(shí)客戶(hù)而帶來(lái)的局限性和片面性，從而拓寬業(yè)務(wù)發(fā)展視野。美國(guó)銀行單位客戶(hù)劃分為四類(lèi)：大客戶(hù)、中型客戶(hù)、中小客戶(hù)和微小客戶(hù)。年銷(xiāo)售收入20億美元以上的為大客戶(hù)，美國(guó)銀行專(zhuān)業(yè)人員配備比例為1:1:1，即一個(gè)客戶(hù)經(jīng)理、一個(gè)資金管理產(chǎn)品提供主管和一個(gè)信貸產(chǎn)品提供主管，三者組成“面對(duì)面銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)”；年銷(xiāo)售收入在5000萬(wàn)-20億美元之間的為中型客戶(hù)，美國(guó)銀行專(zhuān)業(yè)人員配備比例為2-3:1:1(涵義同上)；年銷(xiāo)售收^在250-5000萬(wàn)美元之間的為中小客戶(hù)，美國(guó)銀行組織了兩種類(lèi)型的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)共同服務(wù)于此類(lèi)客戶(hù)，一種是“面對(duì)面銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)”，專(zhuān)業(yè)人才比例為10:1:1，一種是“電話(huà)銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)”，人員比例為25-30:1:1；年銷(xiāo)售收入250萬(wàn)元以下的微小企業(yè)，納入個(gè)銀條線(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，不配備客戶(hù)經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理，通過(guò)網(wǎng)銀和網(wǎng)點(diǎn)提供服務(wù)。

四、我行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

1、現(xiàn)狀概述。2008年總行進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革，多個(gè)部門(mén)整合成資金結(jié)算部，內(nèi)設(shè)現(xiàn)金管理團(tuán)隊(duì)，專(zhuān)司現(xiàn)金管理系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品推廣之職。一年以來(lái)，資金結(jié)算部著力梳理現(xiàn)金管理產(chǎn)品線(xiàn)，并著手現(xiàn)金管理平臺(tái)的開(kāi)發(fā)建設(shè)。目前，我行現(xiàn)金管理服務(wù)內(nèi)容涵蓋賬戶(hù)管理、收付款管理、流動(dòng)性管理、信息報(bào)告、信貸業(yè)務(wù)和投資理財(cái)六大方面，通過(guò)柜面渠道和電子渠道(網(wǎng)銀、重客和現(xiàn)金管理平臺(tái))為客戶(hù)提供現(xiàn)金管理服務(wù)。網(wǎng)銀和重客是建行比較成熟的兩大現(xiàn)金管理服務(wù)渠道；現(xiàn)金管理平臺(tái)是總行新近開(kāi)發(fā)的一種現(xiàn)金管理服務(wù)渠道，具有設(shè)計(jì)理念先進(jìn)和產(chǎn)品定制靈活的優(yōu)勢(shì)，目前在浙江和大連等行試點(diǎn)，將于2010年1月在全行上線(xiàn)運(yùn)行。從2009年開(kāi)始，另外一種現(xiàn)金管理工具一CCBS系統(tǒng)集團(tuán)賬戶(hù)使用較多，不少全國(guó)性或區(qū)域性的集團(tuán)客戶(hù)利用CCBS系統(tǒng)集團(tuán)賬戶(hù)資金歸集功能將分散在全國(guó)各地的分(子)公司的資金適時(shí)歸集到總部，同時(shí)又不影響分(子)公司日常對(duì)外支付。

2、取得的成績(jī)。在服務(wù)客戶(hù)的過(guò)程中，我分行在現(xiàn)金管理方面做了許多有益的嘗試，比如：2003年的三峽財(cái)務(wù)公司資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)；對(duì)于信貸客戶(hù)，在授信的同時(shí)捆綁銷(xiāo)售網(wǎng)銀和“百易安”；對(duì)于非信貸客戶(hù)，將簡(jiǎn)單資金結(jié)算產(chǎn)品組合營(yíng)銷(xiāo)；分行在清江支行的現(xiàn)金管理服務(wù)試點(diǎn)工作，等等。雖然以上現(xiàn)金管理服務(wù)方面的嘗試與客戶(hù)需求還有一定距離，但畢竟具備了一定雛形，積累了一定經(jīng)驗(yàn)。2009年4月，我部根據(jù)行領(lǐng)導(dǎo)指示，以**酒業(yè)為例制作的金融理財(cái)服務(wù)方案應(yīng)該算是真正意義上的現(xiàn)金管理解決方案，我部也力圖在全行予以推廣，但無(wú)奈囿于組織管理和人員素質(zhì)方面的制約，沒(méi)能得到有效推行。

3、存在問(wèn)題。其一，對(duì)現(xiàn)金管理的認(rèn)識(shí)有待提高。如果將現(xiàn)金管理片面理解為為客戶(hù)提供簡(jiǎn)單的收、付款服務(wù)，而看不到它背后所蘊(yùn)涵的產(chǎn)品服務(wù)整合、綜合服務(wù)水準(zhǔn)提升以及經(jīng)營(yíng)理念從產(chǎn)品主導(dǎo)型向服務(wù)主導(dǎo)型轉(zhuǎn)變等巨大空間將有礙于現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的定位與發(fā)展。由于現(xiàn)金管理涉及多項(xiàng)銀行專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，且滲透到企業(yè)內(nèi)部各個(gè)單位、部門(mén)和環(huán)節(jié)，可以多點(diǎn)綁定銀企之間的合作關(guān)系，對(duì)其他非現(xiàn)金管理合作銀行有很強(qiáng)的排他性，是防止客戶(hù)流失的天然技術(shù)屏障，又可實(shí)現(xiàn)多種產(chǎn)品的交叉銷(xiāo)售，獲取穩(wěn)定豐厚的中間業(yè)務(wù)收入。其二，缺乏完整的現(xiàn)金管理部門(mén)，現(xiàn)金管理分散化?，F(xiàn)金管理不是單一產(chǎn)品，而是一整套綜合陛的金融服務(wù)，現(xiàn)金管理的出現(xiàn)將改變過(guò)去多個(gè)獨(dú)立的部門(mén)各自向客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品、各自為客戶(hù)服務(wù)的局面。目前，涉及現(xiàn)金管理的部門(mén)很多，比如會(huì)計(jì)部、電子銀行部、信用卡部、公司部、機(jī)構(gòu)部和投資銀行部等，現(xiàn)金管理分散化導(dǎo)致不同的產(chǎn)品管理部門(mén)爭(zhēng)奪同一客戶(hù)，客戶(hù)經(jīng)理今天向客戶(hù)推銷(xiāo)產(chǎn)品A，明天向客戶(hù)推銷(xiāo)產(chǎn)品B，客戶(hù)經(jīng)理只能做到以產(chǎn)品為中心推銷(xiāo)產(chǎn)品，難于做到以客戶(hù)為中心切切實(shí)實(shí)為客戶(hù)解決資金管理難題，客戶(hù)感到很迷惑，客戶(hù)滿(mǎn)意度不高。其三，缺乏現(xiàn)金管理專(zhuān)業(yè)人才，客戶(hù)經(jīng)理的現(xiàn)金管理營(yíng)銷(xiāo)缺乏強(qiáng)有力的支撐。美國(guó)銀行的現(xiàn)金管理客戶(hù)經(jīng)理有兩類(lèi)產(chǎn)品經(jīng)理做支撐，即資金結(jié)算產(chǎn)品經(jīng)理和信貸產(chǎn)品經(jīng)理。目前我行現(xiàn)金管理基礎(chǔ)產(chǎn)品日漸復(fù)雜，支撐渠道也多樣化，因此需要專(zhuān)業(yè)人才來(lái)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金結(jié)算產(chǎn)品，來(lái)協(xié)助客戶(hù)經(jīng)理設(shè)計(jì)服務(wù)方案，協(xié)助營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)。要解決以上問(wèn)題，需要我行在業(yè)務(wù)架構(gòu)和管理模式上做出根本性改變，或者著力實(shí)施“1＋N”營(yíng)銷(xiāo)模式，并建立與之相適應(yīng)的績(jī)效考核機(jī)制和辦法。

篇3

浪潮集團(tuán)是中國(guó)最具實(shí)力的軟硬件整體解決方案供應(yīng)商；2005年銷(xiāo)售收入達(dá)125.8億元人民幣，其中軟件收入25.9億元，擁有三家上市公司：浪潮信息（000977），浪潮軟件（600756），浪潮國(guó)際(8141.HK)。

作為浪潮核心產(chǎn)業(yè)，浪潮集團(tuán)通用軟件有限公司是首批認(rèn)定的國(guó)家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件企業(yè)，中國(guó)著名的ERP軟件及服務(wù)供應(yīng)商，在咨詢(xún)服務(wù)、IT規(guī)劃、軟件及解決方案等方面具有強(qiáng)大的優(yōu)勢(shì)。浪潮ERP引領(lǐng)高端，專(zhuān)注行業(yè)20年，成功幫助國(guó)內(nèi)20%的上市公司、30%中國(guó)信息化500強(qiáng)企業(yè)成功實(shí)施信息化，并在制造業(yè)應(yīng)用軟件市場(chǎng)列國(guó)內(nèi)ERP廠商第一位（IDC）,擁有300,000客戶(hù)的應(yīng)用基礎(chǔ)。

獲獎(jiǎng)理由

作為中國(guó)領(lǐng)先的計(jì)算平臺(tái)與IT應(yīng)用解決方案供應(yīng)商，同時(shí)，也是中國(guó)最大的服務(wù)器制造商和服務(wù)器解決方案提供商。十年來(lái)，浪潮ERP在集中式集團(tuán)管理方面創(chuàng)造一個(gè)又一個(gè)輝煌，浪潮ERP的管理思想，促進(jìn)了企業(yè)從核算型真正向管理型、決策型轉(zhuǎn)變，為最終建立以財(cái)務(wù)管理為中心的全面管理信息系統(tǒng)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，給集團(tuán)企業(yè)帶來(lái)革命性的變化。

集團(tuán)企業(yè)管理之惑

由于集團(tuán)型企業(yè)多組織、跨行業(yè)、多元化、跨地域等諸多特點(diǎn)決定了其管理的特殊性，隨著企業(yè)的發(fā)展，越來(lái)越多的集團(tuán)企業(yè)出現(xiàn)了如下管理難題：

財(cái)務(wù)信息失真：各下屬單位會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)、報(bào)表失真、賬物不符、假賬難杜絕；

資金管理散亂：亂開(kāi)戶(hù)、亂投資、私設(shè)小金庫(kù)，內(nèi)部交易外部化、資金體外循環(huán)，資金沉淀、資金費(fèi)用高、效率低下；

集團(tuán)監(jiān)管乏力：許多企業(yè)采用“分賬套”分散管理模式，機(jī)構(gòu)、制度越來(lái)越完整，但漏洞卻越來(lái)越多，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)無(wú)法實(shí)時(shí)監(jiān)管分子公司的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果，缺乏過(guò)程控制；

財(cái)務(wù)信息批露遲緩：集團(tuán)各下屬企業(yè)之間的往來(lái)業(yè)務(wù)頻繁、內(nèi)部交易量大，由于地域分散、入賬不及時(shí)等問(wèn)題，信息不能及時(shí)地進(jìn)行匯總核銷(xiāo)，極大地影響了對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的披露和合并報(bào)表的抵消工作。

標(biāo)準(zhǔn)化程度差：流程標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，數(shù)據(jù)匯總困難，總體分析及結(jié)構(gòu)性分析難度大；

信息孤島現(xiàn)象嚴(yán)重：集團(tuán)企業(yè)信息化建設(shè)缺少統(tǒng)一的整體規(guī)劃，各分子公司之間甚至統(tǒng)一公司內(nèi)部，采用的軟件系統(tǒng)都不盡相同，存在著縱向及橫向的“信息孤島”；

軟件工具不匹配管理模式：目前很多財(cái)務(wù)軟件是單純的會(huì)計(jì)核算，已不能適應(yīng)財(cái)務(wù)工作從核算、到管理、再到?jīng)Q策的管理需求，矛盾日益突出……

這些問(wèn)題的大量存在，使企業(yè)越來(lái)越深刻的認(rèn)識(shí)到，要加強(qiáng)集團(tuán)總部的管理力度，必須解決兩大問(wèn)題：

處理好集權(quán)分權(quán)的關(guān)系，建立起以財(cái)務(wù)為核心統(tǒng)管業(yè)務(wù)的集中式管理模式；

處理好管理與工具的關(guān)系，建設(shè)一套成熟的、支持集中管理的，智能化、網(wǎng)絡(luò)化的信息系統(tǒng)。

浪潮ERP自主創(chuàng)新之路

早在1996年，自浪潮開(kāi)始實(shí)施克拉瑪依油田ERP項(xiàng)目乃至中石油、中石化項(xiàng)目開(kāi)始，浪潮就不斷探索中國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)的管理創(chuàng)新之路。3年后的2000年，浪潮聯(lián)合原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委舉辦了“互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的財(cái)務(wù)管理模式研討會(huì)”，在國(guó)內(nèi)首次提出“集中式集團(tuán)財(cái)務(wù)”的先進(jìn)理念。10年來(lái)，在“集中式集團(tuán)財(cái)務(wù)”、“集中管理”理念的引導(dǎo)下，浪潮逐漸形成了以集團(tuán)財(cái)務(wù)管理、集團(tuán)資金管理、全面預(yù)算管理、集團(tuán)資產(chǎn)管理、集團(tuán)供應(yīng)鏈管理、績(jī)效管理、人力資源管理、集團(tuán)分銷(xiāo)管理、決策智能等10大關(guān)鍵應(yīng)用為內(nèi)容的集團(tuán)管理解決方案創(chuàng)新成果，大大推進(jìn)了中國(guó)集團(tuán)企業(yè)管理信息化的水平，已成功協(xié)助中國(guó)航天科技、中國(guó)兵器裝備集團(tuán)、中國(guó)海運(yùn)集團(tuán)、武漢鋼鐵、海爾集團(tuán)、美的集團(tuán)、大連新船重工等數(shù)百家特大型集團(tuán)企業(yè)用戶(hù)實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)財(cái)務(wù)和集團(tuán)管理創(chuàng)新，三成中國(guó)納稅百?gòu)?qiáng)、四成大型央企集團(tuán)成功應(yīng)用了浪潮ERP集中式集團(tuán)管理解決方案。

浪潮這一創(chuàng)新成果，創(chuàng)造了中國(guó)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的新境界。這一成果的應(yīng)用給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益是顯而易見(jiàn)的。以中鐵二局為例：一期項(xiàng)目覆蓋了集團(tuán)公司和股份公司本部、事業(yè)部、項(xiàng)目部等110多個(gè)會(huì)計(jì)主體，系統(tǒng)每年節(jié)省的通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、維護(hù)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，保守地計(jì)算，平均每年可節(jié)約費(fèi)用848.4萬(wàn)元。全部推廣后，集團(tuán)則預(yù)計(jì)每年可節(jié)約費(fèi)用4416萬(wàn)元！

眾多企業(yè)通過(guò)應(yīng)用浪潮ERP集中式集團(tuán)管理創(chuàng)新成果，順利實(shí)現(xiàn)了六大轉(zhuǎn)變：

1.變混亂為規(guī)范

建立了規(guī)范的集團(tuán)核算體系，統(tǒng)一了集團(tuán)會(huì)計(jì)制度、科目體系、基礎(chǔ)設(shè)置等，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息可比性和財(cái)務(wù)集中管理。確保整個(gè)集團(tuán)基礎(chǔ)設(shè)置和標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一規(guī)范，精細(xì)有效地反映業(yè)務(wù)信息，為實(shí)現(xiàn)多組織集中管理打下基礎(chǔ)。

2.變分散為集中

實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)“一套賬”和網(wǎng)絡(luò)辦公模式。集團(tuán)所有單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)按照組織結(jié)構(gòu)體系統(tǒng)一建立在一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)中，數(shù)據(jù)統(tǒng)一組織，系統(tǒng)建立了在線(xiàn)交流論壇和短消息平臺(tái)，網(wǎng)絡(luò)辦公成為現(xiàn)實(shí)，創(chuàng)新了財(cái)務(wù)管理手段，為支持下一步財(cái)務(wù)戰(zhàn)略發(fā)展和公司改革提供了重要的平臺(tái)。

3.變復(fù)雜為簡(jiǎn)單

優(yōu)化了財(cái)務(wù)報(bào)告流程。內(nèi)部交易在系統(tǒng)中可以自動(dòng)識(shí)別、抵消和處理，形成了一套集中的流程化的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告體系，財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)制度大為簡(jiǎn)化。

4.變事后為事前

實(shí)現(xiàn)異地實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)查詢(xún)與分析，充分發(fā)揮集團(tuán)總部的遠(yuǎn)程事前、事中監(jiān)控職能。集團(tuán)總部實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的事前、事中控制，為集團(tuán)企業(yè)大規(guī)模運(yùn)作提供有力保障，大大提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

5.變管理為決策

建成了實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)分析和決策支持系統(tǒng)（包括領(lǐng)導(dǎo)查詢(xún)、萬(wàn)能查詢(xún)、財(cái)務(wù)分析、管理駕駛艙等）。各單位的會(huì)計(jì)信息集中并實(shí)時(shí)為管理層呈現(xiàn)，以及時(shí)掌握、分析和監(jiān)控各單位財(cái)務(wù)狀況和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提供充分的科學(xué)合理的決策支持。

6.變?nèi)酥螢榉ㄖ?/p>

建立了科學(xué)的項(xiàng)目管理方法、規(guī)范的工作程序、明確的工作制度，積累了信息化的工作經(jīng)驗(yàn)，搭建了一個(gè)具有擴(kuò)展性的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件、硬件和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了從“人治”到“法治”的管理變遷。

浪潮ERP創(chuàng)新成果之思

詮釋浪潮ERP集中式集團(tuán)管理創(chuàng)新成果，我們認(rèn)為，有三大方面值得認(rèn)真總結(jié)和推廣：

一是創(chuàng)新了管理思想。集中式集團(tuán)企業(yè)管理模式，就是將集團(tuán)內(nèi)部的各個(gè)企業(yè)由財(cái)務(wù)分設(shè)變成財(cái)務(wù)集中，集團(tuán)內(nèi)各個(gè)單位雖然也獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，但是所有單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不再單獨(dú)設(shè)置和分離，而是集中在集團(tuán)總部的一套系統(tǒng)中，避免集團(tuán)內(nèi)各個(gè)部門(mén)獨(dú)立核算帶來(lái)的管理效率低下的弊病，通過(guò)財(cái)務(wù)集中管理，集團(tuán)總部不再是以前的報(bào)表合并模式來(lái)查看集團(tuán)財(cái)務(wù)信息，而是通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)合并的方式來(lái)掌握集團(tuán)財(cái)務(wù)信息，這樣，集團(tuán)總部可以隨時(shí)了解下屬企業(yè)每一筆財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，其及時(shí)性、真實(shí)性、細(xì)致性、全面性和控制能力得到極大的加強(qiáng)，對(duì)財(cái)務(wù)政策的執(zhí)行和實(shí)時(shí)控制具備了現(xiàn)實(shí)的手段，同時(shí)，也為集團(tuán)公司組織機(jī)構(gòu)的扁平化，公司決策和戰(zhàn)略的及時(shí)貫徹執(zhí)行打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二是創(chuàng)新了管理手段。浪潮集中式集團(tuán)管理軟件是浪潮憑借多年的企業(yè)管理軟件的開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)，吸取國(guó)內(nèi)外著名企業(yè)管理軟件的管理思想，專(zhuān)為集團(tuán)型企業(yè)用戶(hù)度身訂做的一套數(shù)據(jù)集中、管理集中、決策集中的全面解決方案。它的主要特色是：

* B/S架構(gòu)，支持互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用

* 通過(guò)“賬集”（會(huì)計(jì)實(shí)體+責(zé)任中心+會(huì)計(jì)科目+輔助核算）解決多元化的問(wèn)題

* 支持多賬集管理

* 支持多會(huì)計(jì)日歷

* 支持多科目體系

* 支持虛擬組織

* 基于職責(zé)與角色的授權(quán)管理

* 實(shí)現(xiàn)了表賬聯(lián)查、穿透式查詢(xún)

* 支持快速個(gè)性化應(yīng)用

* 支持第三方系統(tǒng)集成

* 支持智能決策

* 支持移動(dòng)商務(wù)

三是創(chuàng)新了管理途徑。浪潮在成果創(chuàng)新過(guò)程中，認(rèn)為有四條路徑可以提升中國(guó)ERP自主創(chuàng)新能力。一是從單純的IT技術(shù)型企業(yè)向管理和IT技術(shù)高度融合的組織轉(zhuǎn)變。二是通過(guò)有意識(shí)積極地獲取高質(zhì)量的戰(zhàn)略性客戶(hù)（SCB），并把戰(zhàn)略性客戶(hù)納入到自己的研發(fā)創(chuàng)新體系中，把研發(fā)前移，縮短和客戶(hù)的距離，構(gòu)筑起客戶(hù)協(xié)同研發(fā)的模式（CCD），在滿(mǎn)足客戶(hù)需求的過(guò)程中提煉精華、吸取營(yíng)養(yǎng)，獲取ERP創(chuàng)新所需要的管理知識(shí)和最佳實(shí)踐，打通與客戶(hù)之間的知識(shí)轉(zhuǎn)移渠道，加快客戶(hù)需求轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品的速度。三是從高處入手，深入高端客戶(hù)，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)，由此逐步下移，提升ERP的整體質(zhì)量和水平。四是以全球化的視角，自主創(chuàng)新和國(guó)際化合作相結(jié)合，從戰(zhàn)略的高度構(gòu)建自主創(chuàng)新體系。

篇4

本文從集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略管理中存在的主要問(wèn)題入手，全面闡述了其問(wèn)題表現(xiàn)形式，進(jìn)而對(duì)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理信息化的關(guān)鍵要素加以分析，最后總結(jié)集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理信息化方案，以期待對(duì)集團(tuán)企業(yè)推行戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理信息化提供些許幫助。

【關(guān)鍵詞】

集團(tuán)企業(yè)；戰(zhàn)略；財(cái)務(wù)管理；信息化；關(guān)鍵要素

集團(tuán)企業(yè)需要戰(zhàn)略只有一個(gè)目的，就是確保企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略管理也并不神秘，就是通過(guò)企業(yè)的日常管理活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)公司結(jié)構(gòu)、組織行為的不斷改良，以創(chuàng)造更高的績(jī)效，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。“結(jié)構(gòu)、行為、績(jī)效”構(gòu)成了集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略管理的三個(gè)基本要素，集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略管理的核心就是企業(yè)績(jī)效。而集團(tuán)企業(yè)績(jī)效的核算、評(píng)價(jià)正是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作重點(diǎn)。如何提高財(cái)務(wù)管理工作的工作效率、工作質(zhì)量進(jìn)而建立完善的集團(tuán)企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和精確度就成了集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的關(guān)鍵問(wèn)題。推行集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化是解決這一問(wèn)題的關(guān)鍵所在。

1 集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略管理中存在的主要問(wèn)題

1.1在制定企業(yè)遠(yuǎn)景目標(biāo)時(shí)，有些企業(yè)沒(méi)有真正了解市場(chǎng)的環(huán)境、目標(biāo)客戶(hù)的需求和企業(yè)自身的實(shí)力，所以在發(fā)展中或多或少碰到一些困難。

1.2在制定具體戰(zhàn)略時(shí)，沒(méi)有整合企業(yè)人力、財(cái)力、物力等資源，特別是沒(méi)有將這些資源調(diào)配到一個(gè)統(tǒng)一的方向上來(lái)。有的即使整合了，企業(yè)內(nèi)部各級(jí)組織、部門(mén)仍然方向不一致，各行其是。即使每個(gè)組織都能做到很好，整體發(fā)展卻無(wú)法達(dá)到最優(yōu)，甚至還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部分裂，戰(zhàn)略目標(biāo)最終成為紙上談兵。

1.3在擬定計(jì)劃時(shí)，企業(yè)沒(méi)有將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化、分解到每一個(gè)部門(mén)及員工日常工作當(dāng)中，同時(shí)缺少對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行的科學(xué)評(píng)價(jià)體系。

1.4缺乏合理的執(zhí)行戰(zhàn)略、監(jiān)控績(jī)效的流程，導(dǎo)致戰(zhàn)略執(zhí)行不力。其原因主要有：①是流程，如果沒(méi)有明確、合理、科學(xué)、有效的戰(zhàn)略執(zhí)行流程，就無(wú)法按制度辦事。②是人，即使有最好的流程制度，如果沒(méi)有稱(chēng)職的組織者、管理者、執(zhí)行者，一切仍然等于零。③是缺乏實(shí)時(shí)的監(jiān)控和報(bào)告，無(wú)法將結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤，也是戰(zhàn)略執(zhí)行不力的重要原因。

2 實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理信息化的關(guān)鍵要素

2.1 與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效結(jié)合

集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理信息化解決方案必須將財(cái)務(wù)管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)聯(lián)，使集團(tuán)企業(yè)的短期經(jīng)營(yíng)與長(zhǎng)期戰(zhàn)略相結(jié)合。結(jié)合的方法主要是通過(guò)企業(yè)績(jī)效管理將戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為績(jī)效目標(biāo)，進(jìn)一步依據(jù)績(jī)效目標(biāo)制定計(jì)劃并付諸實(shí)施，進(jìn)而通過(guò)評(píng)價(jià)、控制和監(jiān)督達(dá)到業(yè)績(jī)期望的進(jìn)程，使集團(tuán)財(cái)務(wù)管理信息化具有戰(zhàn)略性、前瞻性和適應(yīng)性。

2.2 建立全面的預(yù)算管理體系

通過(guò)預(yù)算管理，有效地聚合企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資源，將企業(yè)的決策目標(biāo)及其資源配置規(guī)劃加以量化，依據(jù)責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一的原則，在企業(yè)內(nèi)科學(xué)地管理和可靠地執(zhí)行，使預(yù)算決策、預(yù)算行為與預(yù)算結(jié)果高度協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，從而使最高決策者的戰(zhàn)備思想得以落實(shí)，并最終帶來(lái)效益的提高。

2.3 實(shí)現(xiàn)資金的集中管理

資金管理作為集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，其實(shí)現(xiàn)信息化可以滿(mǎn)足如下需求：

（1）對(duì)集團(tuán)各個(gè)賬戶(hù)余額能動(dòng)態(tài)監(jiān)控以調(diào)度資金，確保資金平衡；通過(guò)資金動(dòng)態(tài)平衡表模擬結(jié)果進(jìn)行資金短缺預(yù)警，以提前做好融資準(zhǔn)備。

（2）通過(guò)建立結(jié)算中心，實(shí)現(xiàn)資金在整個(gè)集團(tuán)范圍內(nèi)的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度，加快資金周轉(zhuǎn)、提高資金的使用效率，結(jié)合績(jī)效考核納入激勵(lì)體系。

（3）進(jìn)行資金管理的全面預(yù)算，監(jiān)督資金使用情況，發(fā)現(xiàn)各分支機(jī)構(gòu)的真實(shí)需求，避免不必要的資金占用。

（4）對(duì)資金的來(lái)源、結(jié)構(gòu)、成本、用途明細(xì)及項(xiàng)目收益情況進(jìn)行綜合反映。

2.4 建立集團(tuán)財(cái)務(wù)的集中管理

在基本核算的職能內(nèi)，建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算平臺(tái)，自動(dòng)產(chǎn)生憑證、自動(dòng)進(jìn)行報(bào)表合并、實(shí)時(shí)反映各下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，并在核算的基礎(chǔ)上進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和管理，做事前、事中、事后的全過(guò)程分析和監(jiān)控。

2.5 準(zhǔn)確、及時(shí)的信息報(bào)告系統(tǒng)

準(zhǔn)確、及時(shí)的信息報(bào)告系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)實(shí)時(shí)控制和管理的基本條件。準(zhǔn)確、及時(shí)的信息報(bào)告系統(tǒng)必須滿(mǎn)足建立統(tǒng)一規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)告體系、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)合并工作規(guī)范高效，以及合并報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確的要求。

2.6 為決策支持提供依據(jù)

建立基于統(tǒng)一平臺(tái)、統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫(kù)、統(tǒng)一模板的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整、共享的原始財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)管理需要通過(guò)提取數(shù)據(jù)和組合數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析以支持決策的。此外，可以預(yù)設(shè)針對(duì)不同下屬公司的財(cái)務(wù)考核指標(biāo)，對(duì)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行事前控制，通過(guò)預(yù)警進(jìn)行事中控制，以確保管理目標(biāo)的達(dá)成。

3 集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理信息化方案解析

集團(tuán)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理解決方案吸取了現(xiàn)代集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理思想，以企業(yè)績(jī)效管理為核心，涵蓋財(cái)務(wù)集中管理、資金集中管理、全面預(yù)算管理、集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析與決策支持等集團(tuán)財(cái)務(wù)管理關(guān)鍵性業(yè)務(wù)，為集團(tuán)企業(yè)提供了一整套分析集團(tuán)業(yè)務(wù)、提升企業(yè)績(jī)效的工具與方法。下面以金蝶K3集團(tuán)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)解決方案為例，解析集團(tuán)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理信息化方案。

3.1 集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略管理的應(yīng)用層次

企業(yè)戰(zhàn)略管理信息化將企業(yè)戰(zhàn)略管理分解為3個(gè)縱向的應(yīng)用層次，以保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)、績(jī)效數(shù)據(jù)能相互貫通、互為一體。這3個(gè)應(yīng)用層次自上而下分別為：企業(yè)績(jī)效管理（BPM）、商業(yè)智能與數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)（BI&DW）、業(yè)務(wù)運(yùn)管（ERPⅡ）。這種層次劃分體現(xiàn)了戰(zhàn)略管理、管理控制、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)三者在應(yīng)用層次上相互聯(lián)系又相對(duì)獨(dú)立的關(guān)系特點(diǎn)。

在企業(yè)戰(zhàn)略管理信息化的應(yīng)用架構(gòu)中，戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程表現(xiàn)為從上到下的過(guò)程，體現(xiàn)了從戰(zhàn)略決策到戰(zhàn)略執(zhí)行的業(yè)務(wù)邏輯；戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程表現(xiàn)為從下到上的過(guò)程，體現(xiàn)了從業(yè)務(wù)操作到戰(zhàn)略反饋的控制邏輯。3個(gè)層次的劃分，從根本上解決了企業(yè)信息化的通病，那就是有權(quán)利者沒(méi)有信息、有信息者沒(méi)有權(quán)利。

3.2 集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理中的企業(yè)績(jī)效管理

集團(tuán)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理中的企業(yè)績(jī)效管理就是管理者通過(guò)一定的方法和制度確保企業(yè)及其子系統(tǒng)（部門(mén)、流程、工作團(tuán)隊(duì)和員工個(gè)人）的績(jī)效成果能夠和企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，并促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)管理實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。BPM貫穿企業(yè)短期計(jì)劃、中期規(guī)劃、長(zhǎng)期戰(zhàn)略，通過(guò)全方位的企業(yè)績(jī)效管理循環(huán)，提供徹底貫穿戰(zhàn)略管理全過(guò)程的決策信息，以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略管理。它是一個(gè)循環(huán)過(guò)程，包括6個(gè)相互銜接的階段，按順序分別是設(shè)定目標(biāo)、建模預(yù)測(cè)、計(jì)劃預(yù)算、監(jiān)分析評(píng)估及報(bào)告。

（1）設(shè)定集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)。企業(yè)在這一階段通過(guò)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)、目標(biāo)客戶(hù)需求以及企業(yè)自身實(shí)力的了解，設(shè)定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。同時(shí)全面整合企業(yè)內(nèi)外財(cái)力、人力、物力等資源，統(tǒng)一工作方向并設(shè)定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。

（2）建立財(cái)務(wù)運(yùn)行模型。這個(gè)階段首先按設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)，建立多套企業(yè)運(yùn)營(yíng)的執(zhí)行路徑、資源配備及盈利計(jì)算的模型，然后通過(guò)模型預(yù)測(cè)企業(yè)在采用不同的戰(zhàn)略執(zhí)行方案后對(duì)目標(biāo)所產(chǎn)生的影響，最后根據(jù)模擬結(jié)果選擇最佳企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行方案。

（3）編制集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算。該階段需要將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為可執(zhí)行的語(yǔ)言，層層分解到各部門(mén)及每個(gè)員工的日常工作計(jì)劃中去，并設(shè)定相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)。此外還需要根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和戰(zhàn)略目標(biāo)制定部門(mén)和集團(tuán)的預(yù)算計(jì)劃。

（4）監(jiān)控財(cái)務(wù)指標(biāo)額度。在企業(yè)、部門(mén)、員工執(zhí)行預(yù)算過(guò)程中，須對(duì)績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行跟蹤并將跟蹤結(jié)果與設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)作比較，分析其中的差異并對(duì)潛在的問(wèn)題發(fā)出預(yù)警，或者與企業(yè)外部的標(biāo)桿績(jī)效作比較，這些工作都是監(jiān)控的范圍。

（5）分析評(píng)估即通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)、制造、物流、客戶(hù)、市場(chǎng)等數(shù)據(jù)的多維度分析，提供信息幫助管理者作出實(shí)正確的決策，最后分析評(píng)估戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施績(jī)效、將結(jié)果與部門(mén)及員工的績(jī)效考核掛鉤。

（6）報(bào)告。這個(gè)階段需要及時(shí)、完整、精確地將財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)的績(jī)效報(bào)告給企業(yè)管理者，同時(shí)外部報(bào)告應(yīng)考慮日益嚴(yán)格的規(guī)章制度和更加謹(jǐn)慎的投資者。企業(yè)績(jī)效管理者同時(shí)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告。

3.3 集團(tuán)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理信息化方案

本方案包含了資金集中管理、全面預(yù)算管理、集團(tuán)合并報(bào)表、分散核算集團(tuán)并賬、集團(tuán)集中控制、財(cái)務(wù)集中核算、財(cái)務(wù)決策支持等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在不同組織架構(gòu)、不同地域分布下的應(yīng)用模式，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和集團(tuán)管理模式，既可實(shí)現(xiàn)信息的集中式管理應(yīng)用模式，也可實(shí)現(xiàn)分布式管理應(yīng)用模式。

【參考文獻(xiàn)】

[1]蔡立新.計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)學(xué)，北京，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2007

篇5

【關(guān)鍵詞】 財(cái)務(wù)e化管理；網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)；作業(yè)成本；資源計(jì)劃系統(tǒng)；價(jià)值鏈

一、引言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革、金融改革、稅制改革、國(guó)有企業(yè)改革等政治經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，基于企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的財(cái)務(wù)管理變革與企業(yè)戰(zhàn)略管理更具有理論一致性和實(shí)踐一致性，代表了企業(yè)管理與財(cái)務(wù)管理發(fā)展的新趨勢(shì)。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)產(chǎn)生巨大影響和財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)之間直接互動(dòng)，必將使得財(cái)務(wù)管理理論和實(shí)踐也隨著新準(zhǔn)則而發(fā)生變化。例如新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施以后，企業(yè)需要重新審視預(yù)算指標(biāo)體系的有效性和激勵(lì)性，需要更加關(guān)注對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流和成本的管理，建立新的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系，使企業(yè)由關(guān)注利潤(rùn)表轉(zhuǎn)變?yōu)楦雨P(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。還有企業(yè)將資金的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值這兩大現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)理念引入到財(cái)務(wù)報(bào)表分析中去。傳統(tǒng)的以財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)為主導(dǎo)的企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法，存在著與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)、過(guò)程和結(jié)果分離、只注重短期業(yè)績(jī)而并不注重反映企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力等嚴(yán)重弊端。這些弊端與企業(yè)價(jià)值最大化和企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力提高的戰(zhàn)略目標(biāo)產(chǎn)生了沖突。

如何才能培養(yǎng)出具有“財(cái)務(wù)e化管理”能力的財(cái)務(wù)管理人才，通過(guò)廣泛地調(diào)查，走訪(fǎng)了許多單位，筆者認(rèn)識(shí)到應(yīng)該充分利用國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理解決方案進(jìn)行教學(xué)，因?yàn)樗鼈冎杏幸恍┦侨蚧?、全面集成的完整?cái)務(wù)解決方案，既適用于外部會(huì)計(jì)管理的需要，又適用于內(nèi)部會(huì)計(jì)管理的需要。它們基于先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，其開(kāi)放、靈活的特性可降低企業(yè)的營(yíng)運(yùn)成本，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程并提高效率。對(duì)投資者、經(jīng)理層、執(zhí)行人員和企業(yè)員工而言，這些財(cái)務(wù)管理解決方案的價(jià)值在于透過(guò)整個(gè)價(jià)值鏈為各方提供了所需的及時(shí)、準(zhǔn)確的信息。所以，財(cái)務(wù)部門(mén)不再局限于單純收集數(shù)字，而是提供一致的原則和分析結(jié)果，并對(duì)信息的準(zhǔn)確性把關(guān)，包括對(duì)容易被忽視的財(cái)務(wù)含義和復(fù)雜新型業(yè)務(wù)（包括衍生金融業(yè)務(wù)）所暴露的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。

在和用人單位的溝通中發(fā)現(xiàn)，能夠勝任此類(lèi)工作的財(cái)務(wù)管理人才有良好的就業(yè)前景。我們應(yīng)盡力培養(yǎng)具有“財(cái)務(wù)e化管理”能力的財(cái)務(wù)管理人才，積極與相關(guān)軟件公司、企業(yè)集團(tuán)、金融機(jī)構(gòu)共建開(kāi)放實(shí)驗(yàn)室，讓高年級(jí)的同學(xué)進(jìn)入環(huán)境，以適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)人才的需要。

二、開(kāi)設(shè)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件課程

目前，跨國(guó)公司、國(guó)有企業(yè)集團(tuán)、外商投資企業(yè)和大型民營(yíng)企業(yè)逐步認(rèn)識(shí)到對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)整合的重要性，財(cái)務(wù)系統(tǒng)的整合可以使公司的財(cái)務(wù)流程更加符合標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)流程，財(cái)務(wù)信息更加透明，增強(qiáng)了公司的管控能力。由于資金信息透明，總部可以把下面閑置資金統(tǒng)一匯總，提高了資金的使用效率。這些公司使用SAP、ORACLE、用友等財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，利用內(nèi)部專(zhuān)線(xiàn)統(tǒng)一在網(wǎng)上做賬，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)管，總部可以清楚地看到下面分、子公司的具體財(cái)務(wù)狀況，掌握遠(yuǎn)程庫(kù)存、銷(xiāo)售點(diǎn)經(jīng)營(yíng)等業(yè)務(wù)情況。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)實(shí)行財(cái)務(wù)資源的集中管理，包括集中記賬、登賬、報(bào)表生成和匯總；能夠靈活集中地調(diào)配集團(tuán)內(nèi)的資金，提高資金使用效率和企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，比原來(lái)提供的財(cái)務(wù)信息更加豐富，企業(yè)可以利用這些數(shù)據(jù)對(duì)市場(chǎng)、客戶(hù)、銷(xiāo)售和成本等內(nèi)容進(jìn)行預(yù)測(cè)、決策、規(guī)劃、控制和分析。同時(shí)將財(cái)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)很好的整合在一起，數(shù)據(jù)可以互導(dǎo)，通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能夠很好的反映業(yè)務(wù)情況，有利于分析業(yè)務(wù)，促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

讓學(xué)生接觸以企業(yè)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)應(yīng)用為主線(xiàn)的網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件――總賬系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、銷(xiāo)售管理系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)、存貨管理系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)等等。

例如成本管理系統(tǒng)是圍繞標(biāo)準(zhǔn)成本的相關(guān)指標(biāo)（如消耗定額、費(fèi)用分配系數(shù)等）而設(shè)計(jì)的，是將成本的計(jì)劃、核算以及分析功能有機(jī)結(jié)合而形成的一種成本控制系統(tǒng)。主要內(nèi)容包括成本標(biāo)準(zhǔn)的制定、成本差異分析、成本差異的賬務(wù)處理等幾個(gè)主要部分。讓學(xué)生利用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件對(duì)標(biāo)準(zhǔn)成本流和差異流進(jìn)行分析，深刻理解標(biāo)準(zhǔn)成本核算不受價(jià)格波動(dòng)影響的優(yōu)點(diǎn)，在系統(tǒng)中對(duì)各種差異按比例自動(dòng)分?jǐn)偤?，可以方便得到?shí)際成本，并在會(huì)計(jì)期末可以對(duì)標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行自動(dòng)批量重估處理，即可以定期變更標(biāo)準(zhǔn)成本，從而可以得到更新后的標(biāo)準(zhǔn)成本。在成本控制分析方面，既可以分析部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃和實(shí)際發(fā)生之間的差異，也可對(duì)標(biāo)準(zhǔn)成本的各種構(gòu)成項(xiàng)目分別進(jìn)行計(jì)劃和實(shí)際的差異對(duì)比分析，為成本控制提供重要依據(jù)。

又如作業(yè)成本管理系統(tǒng)是以作業(yè)為核心，確認(rèn)和計(jì)量耗用企業(yè)資源的所有作業(yè)，將耗用的資源成本按同質(zhì)分類(lèi)準(zhǔn)確地計(jì)入作業(yè)成本池，然后選擇成本動(dòng)因，將所有作業(yè)成本分配給特定成本計(jì)算對(duì)象（產(chǎn)品或服務(wù)）的一種成本計(jì)算并進(jìn)行管理的方法。讓學(xué)生利用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的集成性將作業(yè)成本法融入系統(tǒng)與企業(yè)現(xiàn)有的成本核算體系相銜接，而成本動(dòng)因數(shù)據(jù)可以自動(dòng)從系統(tǒng)的銷(xiāo)售、采購(gòu)、庫(kù)存、生產(chǎn)等模塊中取得，并理解作業(yè)成本法的使用與企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、成本結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品的多樣性和現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算體系等因素有關(guān)。通過(guò)對(duì)傳統(tǒng)成本法和作業(yè)成本法的具體案例進(jìn)行分析，在不影響實(shí)際成本流的情況下，選擇某幾條關(guān)鍵流程實(shí)施平行作業(yè)成本法的數(shù)據(jù)和傳統(tǒng)成本法的數(shù)據(jù)，來(lái)測(cè)試本企業(yè)實(shí)施作業(yè)成本法的效益和可行性。

三、開(kāi)設(shè)企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)(ERP)課程

企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)(ERP)是一種可以實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)、跨部門(mén)、甚至跨公司整合實(shí)時(shí)信息的企業(yè)管理信息系統(tǒng)。一個(gè)強(qiáng)大的ERP系統(tǒng)能夠使財(cái)務(wù)的管理控制真正和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系在一起，從而使規(guī)劃、預(yù)算、控制、分析和責(zé)任考評(píng)涉及到企業(yè)各個(gè)職能部門(mén)和責(zé)任中心，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)提供強(qiáng)有力的決策支持。

在“財(cái)務(wù)e化管理”課程中，除了安排財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（FI）、成本控制（CO）、作業(yè)成本會(huì)計(jì)、利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)等內(nèi)容，還可以安排以下戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理相關(guān)內(nèi)容：

一是業(yè)務(wù)計(jì)劃與模擬（BPS），又稱(chēng)全面預(yù)算管理。業(yè)務(wù)計(jì)劃與模擬按照功能分成五大模塊：計(jì)劃結(jié)構(gòu)模型的建立、計(jì)劃功能、計(jì)劃接口、計(jì)劃應(yīng)用模板和計(jì)劃流程協(xié)調(diào)。供企業(yè)建立多層面集成戰(zhàn)略及運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，用于創(chuàng)建動(dòng)態(tài)和線(xiàn)性業(yè)務(wù)模型；設(shè)計(jì)模擬不同的各種環(huán)境，從而考慮各種環(huán)境下的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。執(zhí)行業(yè)務(wù)計(jì)劃中的資源配置任務(wù)，可以制定跨部門(mén)的企業(yè)計(jì)劃并進(jìn)行滾動(dòng)預(yù)算，設(shè)置關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)控。

二是基于價(jià)值的業(yè)務(wù)合并(BCS)。支持基于價(jià)值的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)合并。用于完成基于價(jià)值的自動(dòng)調(diào)整過(guò)賬；自動(dòng)分配與分?jǐn)偅ㄈ缦蛳聦賳挝环峙滟Y產(chǎn)或分?jǐn)偝杀荆贿M(jìn)行貨幣換算；部門(mén)之間數(shù)據(jù)抵銷(xiāo)；按照內(nèi)部規(guī)定來(lái)進(jìn)行投資合并或按照國(guó)際通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IAS）或中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（CN GAAP）進(jìn)行合并。

三是企業(yè)績(jī)效監(jiān)控功能。支持企業(yè)定義、分析、直觀解讀企業(yè)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。這種創(chuàng)新的績(jī)效監(jiān)控直觀技術(shù)可以顯著提高企業(yè)的工作效率。這可以將績(jī)效管理及有關(guān)交流擴(kuò)展到整個(gè)組織，包括合作的業(yè)務(wù)伙伴。同時(shí)，也可以創(chuàng)建自己的績(jī)效評(píng)估模型，如價(jià)值動(dòng)因樹(shù)（Value Driver Tree)、平衡記分卡(Balanced Scorecard)和管理駕駛艙。

四是自動(dòng)和半自動(dòng)的業(yè)務(wù)信息采集?？梢酝ㄟ^(guò)內(nèi)部和外部渠道，收集結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化業(yè)務(wù)信息。對(duì)于集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)，數(shù)據(jù)是戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)，而大集團(tuán)內(nèi)部的信息系統(tǒng)環(huán)境往往復(fù)雜多樣，例如有些企業(yè)已經(jīng)實(shí)施了ERP系統(tǒng)，但部分還在使用舊系統(tǒng)；有些企業(yè)要與專(zhuān)業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)對(duì)接。所以有必要建立業(yè)務(wù)信息倉(cāng)庫(kù)（BW），并能夠把這些信息提供給各種戰(zhàn)略管理工具。

五是權(quán)益者關(guān)系管理（SRM）。有助于與企業(yè)權(quán)益者之間的溝通，便于企業(yè)向他們定期地系統(tǒng)化通報(bào)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，以及這些戰(zhàn)略對(duì)股東權(quán)益產(chǎn)生的影響。通過(guò)推式服務(wù)（如自動(dòng)發(fā)送電子郵件），或拉式服務(wù)（如基于Web的企業(yè)股東門(mén)戶(hù)網(wǎng)站），可以與企業(yè)的權(quán)益者保持緊密聯(lián)系。甚至還可以通過(guò)權(quán)益者關(guān)系管理收集相關(guān)的意見(jiàn)，并根據(jù)反饋意見(jiàn)進(jìn)一步調(diào)整戰(zhàn)略計(jì)劃。

六是商業(yè)智能（BI）財(cái)務(wù)分析模塊。主要用于提高企業(yè)現(xiàn)金流分析、營(yíng)運(yùn)資本管理、付款歷史和信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的工作效率。營(yíng)運(yùn)資本管理工具將財(cái)務(wù)模塊和物流模塊的信息加以綜合，并通過(guò)優(yōu)化物理供應(yīng)鏈來(lái)降低庫(kù)存量。財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈的優(yōu)化可以減少應(yīng)收賬款。財(cái)務(wù)分析工具還可以用于：分解成本和獲利能力管理、基于各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理以及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃和預(yù)測(cè)。財(cái)務(wù)分析功能包括多種工具，用以模擬價(jià)值流和價(jià)值網(wǎng)、分配與合并、制定并完善計(jì)劃以及選擇最佳行動(dòng)方案等所有業(yè)務(wù)過(guò)程涉及到的問(wèn)題。

四、開(kāi)設(shè)基于價(jià)值鏈的資金集中管理課程

資金集中管理是集團(tuán)公司資金管理的有效手段，通過(guò)設(shè)立資金結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司利用網(wǎng)上銀行和跨銀行賬戶(hù)管理軟件（如招商銀行的CBC軟件）等信息化手段，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一開(kāi)戶(hù)、統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一銀行授信和統(tǒng)一還貸。有利于資金預(yù)算和資源整合，最大限度提高資金的整體使用效率。

基于價(jià)值鏈的資金集中管理課程由兩個(gè)模塊組成，第一部分：企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金管理模塊，主要讓學(xué)生全面了解集團(tuán)資金管理中心（結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司）與集團(tuán)各個(gè)成員單位之間發(fā)生的大量資金運(yùn)動(dòng)，實(shí)際操作資金預(yù)算的制定與下達(dá)、資金下?lián)?、資金上劃、資金結(jié)算、資金協(xié)同核算等方面內(nèi)容。使他們對(duì)企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈有一個(gè)充分的認(rèn)識(shí)。第二部分：企業(yè)集團(tuán)外部資金管理模塊，主要讓學(xué)生全面了解網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，網(wǎng)上銀行以現(xiàn)有的銀行業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為客戶(hù)提供安全、實(shí)時(shí)、統(tǒng)一、綜合的各類(lèi)金融業(yè)務(wù)。幾乎所有在我國(guó)開(kāi)展業(yè)務(wù)的中外資銀行都推出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，并提供了為企業(yè)集團(tuán)服務(wù)的網(wǎng)上銀行服務(wù)功能。通過(guò)此模塊的學(xué)習(xí)，學(xué)生主要接觸和了解以下業(yè)務(wù)：

一是客戶(hù)關(guān)系管理――以集團(tuán)內(nèi)成員單位為管理對(duì)象，進(jìn)行授信評(píng)級(jí)、關(guān)鍵客戶(hù)管理、上下游供應(yīng)鏈管理、成員單位基本信息管理等客戶(hù)關(guān)系管理。

二是資金結(jié)算管理――統(tǒng)一成員單位日常結(jié)算，對(duì)內(nèi)結(jié)合內(nèi)部網(wǎng)上銀行進(jìn)行賬務(wù)處理，對(duì)外通過(guò)銀企系統(tǒng)直接實(shí)現(xiàn)資金收付處理。

三是賬戶(hù)系統(tǒng)管理――建立內(nèi)部賬戶(hù)系統(tǒng)，通過(guò)內(nèi)部賬戶(hù)、銀行賬戶(hù)的相互銜接，實(shí)現(xiàn)結(jié)算和資金信息的電子化。

四是票據(jù)業(yè)務(wù)管理――對(duì)集團(tuán)內(nèi)銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等統(tǒng)一管理和集約化操作，如票據(jù)貼現(xiàn)。

五是信貸融資管理――統(tǒng)一對(duì)外融資，支持集團(tuán)內(nèi)資金拆借，支持對(duì)成員單位的內(nèi)外部授信管理。

六是國(guó)際結(jié)算管理――處理集團(tuán)內(nèi)外匯匯款、信用證等各類(lèi)外幣業(yè)務(wù)。

七是資金預(yù)算及風(fēng)險(xiǎn)控制――建立內(nèi)部的資金預(yù)算機(jī)制以及資金審批監(jiān)控等風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

八是數(shù)據(jù)挖掘及決策分析――以數(shù)據(jù)集中為基礎(chǔ)，以數(shù)據(jù)挖掘?yàn)楣ぞ撸瑸榧瘓F(tuán)決策提供支持。

五、結(jié)論

學(xué)生通過(guò)體驗(yàn)化的學(xué)習(xí)和操作，不出校門(mén)就了解到企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、資金管理工作的基本流程，體會(huì)到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、企業(yè)資源綜合計(jì)劃、企業(yè)信息化管理的管理方法，了解ERP系統(tǒng)對(duì)管理模式和業(yè)務(wù)流程所帶來(lái)的重構(gòu)。有利于信息化的管理型、實(shí)務(wù)型、創(chuàng)新型財(cái)務(wù)人才的培養(yǎng)，并且大大增強(qiáng)了學(xué)生的就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

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篇6

之所以選擇九恒星，不是看它是一家高速成長(zhǎng)的現(xiàn)代化企業(yè)，也不是看它規(guī)模適中具有很強(qiáng)的代表性，而是在于―它本身就是提供“資金管理”解決方案的信息化企業(yè)。在為其他集團(tuán)企業(yè)、金融企業(yè)、公共服務(wù)企業(yè)解決資金實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)的監(jiān)管難題，提供資金信息增值咨詢(xún)服務(wù)的同時(shí)，其自身的信息化建設(shè)情況如何？通過(guò)信息化建設(shè)對(duì)公司的價(jià)值有哪方面的提升？在信息化建設(shè)上能為財(cái)政帶來(lái)那些有益的啟迪？記者近日走訪(fǎng)了北京九恒星科技股份有限公司。

財(cái)務(wù)信息化

在董事長(zhǎng)解洪波的引領(lǐng)下，記者首先來(lái)到了九恒星財(cái)務(wù)部。當(dāng)外部多數(shù)企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到管理信息化的重要意義，建立了從采購(gòu)，到生產(chǎn)，再到銷(xiāo)售等各個(gè)環(huán)節(jié)全套信息化管理系統(tǒng)的情況下，九恒星公司沒(méi)有盲目的“跟風(fēng)”，進(jìn)行“趕英超美”式大規(guī)模、高標(biāo)準(zhǔn)、100年不落后的信息化建設(shè)。不是別的原因，主要是這和九恒星公司的“基本國(guó)情”有關(guān)。作為一家中等規(guī)模的私營(yíng)企業(yè)，九恒星公司沒(méi)有像一些外部企業(yè)那樣大的規(guī)模，組織架構(gòu)也相對(duì)簡(jiǎn)單，沒(méi)有復(fù)雜的上下游供應(yīng)鏈，因此沒(méi)有像其他大公司那樣建立全方位的信息化系統(tǒng)。

但這并不表示九恒星在信息化建設(shè)上毫無(wú)作為，因?yàn)槔眯畔⒒侄渭訌?qiáng)管理的理念是與外部企業(yè)相通的，沒(méi)有企業(yè)會(huì)以“兩耳不聞窗外事，一心只讀圣賢書(shū)”的態(tài)度置身于信息化管理的事外。以財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)為例，據(jù)九恒星財(cái)務(wù)總監(jiān)齊余慶介紹說(shuō)，公司業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大后，與銀行、稅務(wù)等之間的業(yè)務(wù)往來(lái)也越來(lái)越多，這對(duì)于公司的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)提出了更高的要求。九恒星是“銀企直聯(lián)”的首倡者，也是這項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利的擁有者。通過(guò)銀企直聯(lián)的方式，公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)有機(jī)融合，平穩(wěn)對(duì)接，在日常工作中通過(guò)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的界面就可以直接完成賬戶(hù)的查詢(xún)、轉(zhuǎn)賬支付，還可以直接下載銀行數(shù)據(jù)，進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬工作等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作。

另外，在預(yù)算管理方面，從2009年就已經(jīng)開(kāi)始了預(yù)算信息化管理。公司各部門(mén)在年初上報(bào)預(yù)算明細(xì)，在日常工作中的各項(xiàng)開(kāi)支均按預(yù)算中的各明細(xì)項(xiàng)進(jìn)行，不符合要求的系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)駁回，符合的系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)放行。

通過(guò)這樣的管理，大大提升了財(cái)務(wù)工作效率，減輕了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)。

服務(wù)信息化

一個(gè)企業(yè)要想成為行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)軍著，除了不斷的創(chuàng)新、先進(jìn)的營(yíng)銷(xiāo)模式，還離不開(kāi)長(zhǎng)期積淀的良好口碑，尤其是服務(wù)口碑?？梢哉f(shuō)優(yōu)良的服務(wù)是一個(gè)企業(yè)生存的生命線(xiàn)，更是九恒星這樣服務(wù)型企業(yè)的生命線(xiàn)。

九恒星客戶(hù)服務(wù)總監(jiān)郭吉宏介紹說(shuō)，客戶(hù)服務(wù)中心承擔(dān)九恒星所有客戶(hù)的售后服務(wù)工作以及檔案管理工作。九恒星首先基于官網(wǎng)平臺(tái)，建設(shè)了“解決方案”、“客戶(hù)案例”、“在線(xiàn)社區(qū)”、“在線(xiàn)咨詢(xún)”等網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)，通過(guò)該平臺(tái)可以實(shí)時(shí)回答客戶(hù)提出的相關(guān)問(wèn)題；為客戶(hù)建立了技術(shù)QQ群，通過(guò)QQ群發(fā)送各企業(yè)集團(tuán)IT專(zhuān)家的經(jīng)驗(yàn)、好的解決技巧，同時(shí)也傳遞最新的技術(shù)理念；搭建遠(yuǎn)程系統(tǒng)演示和測(cè)試環(huán)境平臺(tái)，為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部提供遠(yuǎn)程演示展示，為項(xiàng)目實(shí)施部與銀行提供接口升級(jí)的遠(yuǎn)程測(cè)試環(huán)境。郭吉宏總結(jié)道，先進(jìn)的技術(shù)手段能有效提升客戶(hù)的使用體驗(yàn)，解決不同行業(yè)、不同領(lǐng)域、不同類(lèi)型的客戶(hù)所關(guān)心的問(wèn)題。

項(xiàng)目信息化

除了財(cái)務(wù)管理和客戶(hù)服務(wù)信息化建設(shè)外，九恒星還實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施管理信息化，實(shí)現(xiàn)了從項(xiàng)目立項(xiàng)、確立訂單、實(shí)施工期、項(xiàng)目檔案管理、人員動(dòng)向、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等一系列有效管理。以智能資金管理為例，從智能資金管理平臺(tái)中的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，到金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)，再到投資業(yè)務(wù)系統(tǒng)等設(shè)計(jì)研發(fā)均通過(guò)Jira系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了任務(wù)分解、BUG管理、開(kāi)發(fā)工期，開(kāi)發(fā)成果、開(kāi)發(fā)成本估算、開(kāi)發(fā)方案、在線(xiàn)評(píng)估等信息化管理。

發(fā)展趨勢(shì)

在“考察”完公司信息化建設(shè)的基本情況后，記者所面對(duì)的下一個(gè)問(wèn)題就是：未來(lái)企業(yè)的信息化建設(shè)該如何發(fā)展和完善？

做為公司管理者和信息化技術(shù)方面的專(zhuān)家，解洪波結(jié)合自己公司的情況談了他的理解。他認(rèn)為，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，企業(yè)管理信息化系統(tǒng)要具備專(zhuān)業(yè)化、智能化的特點(diǎn)，能夠滿(mǎn)足不同階段戰(zhàn)略發(fā)展的需要，并隨著規(guī)模和業(yè)務(wù)的擴(kuò)大及市場(chǎng)的變化而更新和改進(jìn)，只有變化才能“以不變應(yīng)萬(wàn)變”。

同時(shí)，管理信息化作為公司整體發(fā)展戰(zhàn)略之一，必需要隨著企業(yè)所處的宏觀和微觀環(huán)境的不斷變化，通過(guò)技術(shù)手段來(lái)促進(jìn)企業(yè)管理能力的提升。企業(yè)管理信息化系統(tǒng)建設(shè)也要從IT支撐系統(tǒng)和基礎(chǔ)資源建設(shè)向更專(zhuān)業(yè)、更精細(xì)的業(yè)務(wù)管理軟件階段過(guò)渡?？梢灶A(yù)見(jiàn)，在未來(lái)隨著企業(yè)規(guī)模及業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，企業(yè)管理將迎來(lái)全新的信息化挑戰(zhàn)。

“我們的愿景是‘成為受公眾尊敬的資金管理軟件及IT服務(wù)領(lǐng)先企業(yè)’?！苯夂椴ㄕf(shuō)，目前的信息化管理還處于剛剛起步階段，雖然取得了一些成績(jī)和效果，但隨著企業(yè)的變化，經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，現(xiàn)有的信息化水準(zhǔn)肯定跟不上發(fā)展的步伐。比較現(xiàn)實(shí)和可行的做法是：在保持現(xiàn)有技術(shù)的基礎(chǔ)上，不斷地進(jìn)行創(chuàng)新和完善。

“九恒星目前在上海、深圳及多個(gè)省市設(shè)有分、子公司及辦事處，下一階段如何實(shí)現(xiàn)總部與分、子公司及辦事處的遠(yuǎn)程辦公將是九恒星在信息化建設(shè)方面的重點(diǎn)工作。”解洪波為記者描繪了九恒星信息化下一步的發(fā)展目標(biāo)。

篇7

4月9日，微軟簽約上海寶信，后者成為微軟在中國(guó)的第6個(gè)全球戰(zhàn)略合作伙伴。微軟在中國(guó)推進(jìn)的合作計(jì)劃讓國(guó)內(nèi)軟件廠商感受到了壓力。

而微軟商務(wù)管理解決方案的成型更讓這種壓力變成威脅，競(jìng)爭(zhēng)與合作都擺在面前，國(guó)內(nèi)的軟件廠商如何應(yīng)對(duì)？

最近微軟的全球戰(zhàn)略合作伙伴計(jì)劃進(jìn)展迅速，雖然大部分是技術(shù)、人才等領(lǐng)域的合作，但對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)潛在的威脅不容忽視。“本土廠商遲早要面對(duì)IBM、微軟等這些國(guó)際廠商的挑戰(zhàn)?！崩顺奔瘓F(tuán)高級(jí)副總裁王興山表示。目前，挑戰(zhàn)聚焦在MBS上。

用友、浪潮、金蝶，這些靠財(cái)務(wù)軟件起家的中國(guó)ERP“地頭蛇”也許很難預(yù)估自己未來(lái)的地位。在目前這種同國(guó)外廠商競(jìng)爭(zhēng)和合作并存的情況下，國(guó)內(nèi)的廠商應(yīng)該如何發(fā)展才能保住地頭蛇的位置？

MBS帶來(lái)的威脅

最近的應(yīng)用軟件市場(chǎng)很熱鬧。3月8日，微軟在中國(guó)簽下了第5家“全球戰(zhàn)略合作伙伴”――浙大網(wǎng)新；次日，用友宣布攜手IBM開(kāi)拓全球市場(chǎng)；11日，“2007年新中大軟件聯(lián)盟體大會(huì)”圓滿(mǎn)落幕；31日，為了把浪潮的兩個(gè)主導(dǎo)產(chǎn)品――服務(wù)器和ERP的規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，浪潮公布了一項(xiàng)重大調(diào)整――深層次回收子公司運(yùn)營(yíng)權(quán)力，將服務(wù)器與ERP兩大產(chǎn)業(yè)的中間職能部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一整編。4月9日，寶信成為微軟第6個(gè)全球戰(zhàn)略合作伙伴。

各個(gè)廠商動(dòng)作連連，不過(guò)調(diào)整源自對(duì)國(guó)內(nèi)ERP市場(chǎng)不斷增大的趨勢(shì)。2006年，中國(guó)ERP市場(chǎng)增長(zhǎng)率達(dá)到19.5%?！懊磕暧糜研略龅钠髽I(yè)客戶(hù)超過(guò)5萬(wàn)家?！庇糜衍浖笨偛绵嵱炅直硎?。而賽迪顧問(wèn)的數(shù)據(jù)顯示，2006年，浪潮ERP實(shí)現(xiàn)了51%的快速增長(zhǎng)。

這樣的形勢(shì)，國(guó)外公司自然希望分得一杯羹，從微軟加快簽約全球戰(zhàn)略合作伙伴的步伐就可以看出端倪。雖然其重點(diǎn)是推廣.NET平臺(tái)，似乎并不會(huì)給國(guó)內(nèi)企業(yè)帶來(lái)威脅，“但微軟可以以此拓展他們?cè)贓RP市場(chǎng)的行業(yè)滲透力?！辟惖项檰?wèn)軟件產(chǎn)業(yè)研究中心總經(jīng)理牟淑慧說(shuō)?！安徽撌俏④?，還是我們這些同微軟合作的公司都有著同樣的目的，就是抓住用戶(hù)群?！毙轮写鬆I(yíng)銷(xiāo)中心總經(jīng)理包江山對(duì)記者說(shuō)，“而用戶(hù)，也是微軟向大家伸出合作的雙手的最真實(shí)的原因?！?/p>

但是，在微軟帶來(lái)的這些隱性威脅之后，還存在一個(gè)更明顯的對(duì)手――MBS(微軟商務(wù)管理解決方案)。雖然目前MBS在國(guó)內(nèi)還沒(méi)有發(fā)展起來(lái)，但它的設(shè)計(jì)理念和靈活性、適用性，甚至是國(guó)際化的功能都令人感受到威脅。微軟MBS部門(mén)營(yíng)銷(xiāo)與策略副總裁Tami Reller甚至預(yù)言，到2008年全球商務(wù)應(yīng)用軟件市場(chǎng)的一半以上(約350億美元)，將被微軟及其合作伙伴所占有。

“我們的合作是基于浪潮ERP、電子政務(wù)、軟件外包等相關(guān)業(yè)務(wù)。雖然是合作伙伴，但是在MBS這部分，對(duì)于我們來(lái)說(shuō)也是挑戰(zhàn)和壓力。”王興山說(shuō)，“雖然微軟跟六家國(guó)內(nèi)企業(yè)戰(zhàn)略合作的時(shí)候只有創(chuàng)智涉及到MBS，但毫無(wú)疑問(wèn)，雙方的合作對(duì)于微軟未來(lái)大力推展MBS是有幫助的。”

芒刺在背的合作

“在很多國(guó)內(nèi)廠商看來(lái)，MBS帶來(lái)的威脅是非常大的。所以有的廠商會(huì)選擇減少同微軟的合作?！币晃徊辉敢馔嘎缎彰姆治鰩煂?duì)記者說(shuō)。

這一點(diǎn)在之前用友與IBM的攜手中似乎就可以看出端倪。用友副總裁鄭雨林曾經(jīng)明確表示：“我們與微軟是競(jìng)和的關(guān)系，而跟IBM則是完全互補(bǔ)。所以在很多領(lǐng)域我們更傾向與IBM合作?！逼鋵?shí)，用友曾一度采取微軟的.NET系統(tǒng)開(kāi)發(fā)ERP軟件，但當(dāng)微軟親自進(jìn)軍企業(yè)級(jí)應(yīng)用領(lǐng)域時(shí)，用友就在高端市場(chǎng)采取了IBM的Websphere，還將IBM倡導(dǎo)的SOA嵌入到最新的解決方案中。而IBM早在1999年就發(fā)誓不進(jìn)入應(yīng)用軟件市場(chǎng)。

國(guó)內(nèi)唯一一個(gè)同MBS合作的是創(chuàng)智?！皠?chuàng)智不會(huì)再投入管理軟件ERP平臺(tái)的研發(fā)，而會(huì)與MBS的平臺(tái)技術(shù)相對(duì)接，加強(qiáng)行業(yè)的研發(fā)。”創(chuàng)智集團(tuán)總裁、創(chuàng)智科技董事長(zhǎng)丁亮說(shuō)，“創(chuàng)智做服務(wù)要像航空公司而不是制造波音747。”

但更多的國(guó)內(nèi)廠商既打算制造波音747，又打算同微軟深入合作?！拔覀儾粫?huì)因?yàn)橥④浭歉?jìng)爭(zhēng)對(duì)手，就放棄在技術(shù)等方面的合作。微軟未來(lái)可能是狼，但是我們?cè)诨鶎蛹夹g(shù)方面是無(wú)法繞過(guò)微軟的。這是我們處在產(chǎn)業(yè)鏈的下游決定的?！蓖跖d山表示。

“和微軟合作是必須的，他們對(duì)未來(lái)技術(shù)把握的方向很精準(zhǔn)。從全球信息技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，微軟的技術(shù)是超前的，沒(méi)有另外一家公司可以和微軟抗衡?！毙轮写鬆I(yíng)銷(xiāo)中心總經(jīng)理包江山說(shuō)。

積力之舉無(wú)不勝，眾智之為無(wú)不成

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的情況下，未來(lái)的格局會(huì)怎樣？

在王興山看來(lái)，國(guó)內(nèi)企業(yè)應(yīng)該選擇一種揚(yáng)長(zhǎng)避短的策略。因?yàn)槲磥?lái)的市場(chǎng)中，國(guó)內(nèi)外企業(yè)共生已經(jīng)成為必然，“以中石化為例，以前他們的財(cái)務(wù)軟件全部是浪潮的。后來(lái)他們?cè)趪?guó)際化的過(guò)程中選擇了SAP。但中石化沒(méi)有完全放棄浪潮，在集團(tuán)資金管理以及很多單位和部門(mén)，依然采用浪潮的軟件。我覺(jué)得共存是未來(lái)發(fā)展的一個(gè)方向。”

篇8

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代建筑企業(yè)；財(cái)務(wù)管理

一、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大型施工企業(yè)集團(tuán)在我國(guó)日益呈現(xiàn)出規(guī)模，企業(yè)發(fā)展越快、規(guī)模越大，在當(dāng)前財(cái)務(wù)管理模式的問(wèn)題也日益表現(xiàn)突出。大型施工企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中存在諸多問(wèn)題，突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)缺乏健全的預(yù)算控制體系。目前各類(lèi)建筑業(yè)集團(tuán)公司預(yù)算管理現(xiàn)狀并不樂(lè)觀，各公司雖然明確了預(yù)算管理體制，預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，編制了年度預(yù)算，可預(yù)算實(shí)際執(zhí)行實(shí)際效果難以檢驗(yàn)，預(yù)算僅為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的參照。預(yù)算的控制作用無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)。

(二)資金控制不力。目前集團(tuán)資金分散在各子分公司，各子分公司資金分散在各個(gè)項(xiàng)目上，集團(tuán)無(wú)法實(shí)時(shí)掌握了解整體資金情況；無(wú)法掌握動(dòng)態(tài)的資金信息，同時(shí)也帶來(lái)了資金成本和資金安全的問(wèn)題。

(三)會(huì)計(jì)電算化難以適應(yīng)環(huán)境變化。在20世紀(jì)80年代，計(jì)算機(jī)技術(shù)就引入了會(huì)計(jì)核算中，將財(cái)務(wù)人員從繁雜的勞動(dòng)中解脫出來(lái)。但是會(huì)計(jì)電算化只是將傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程搬到計(jì)算機(jī)中，使得會(huì)計(jì)流程自動(dòng)化并沒(méi)有從本質(zhì)上去改變?cè)械臅?huì)計(jì)流程。

二、信息化條件下財(cái)務(wù)管理分析

(一)財(cái)務(wù)管理信息化應(yīng)以財(cái)務(wù)管理為重點(diǎn)。多年來(lái)，施工企業(yè)會(huì)計(jì)電算化僅僅應(yīng)用于會(huì)計(jì)核算方面，在財(cái)務(wù)管理方面一直未有大的進(jìn)展，因此，如何利用最新的信息技術(shù)，融入新的管理會(huì)計(jì)思想，加強(qiáng)預(yù)算管理、資金管理和財(cái)務(wù)分析等管理功能，成為財(cái)務(wù)管理信息化的主要目標(biāo)。

(二)財(cái)務(wù)管理信息化宜采用集中的管理模式，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的充分共享同時(shí)，保證信息的質(zhì)量。由于施工企業(yè)高度分散特點(diǎn)，必須采取資源的有效配置和統(tǒng)一調(diào)度。才能實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資源的高效率配置；保證決策信息的真實(shí)；確保決策質(zhì)量；提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和應(yīng)變能力。隨著廣域網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)、大型數(shù)據(jù)庫(kù)、高速性能計(jì)算機(jī)的出現(xiàn)，已經(jīng)使在地理上分散的一個(gè)集團(tuán)公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中存放和統(tǒng)一處理成為可能。客觀上解決了財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。

(三)財(cái)務(wù)信息化應(yīng)以財(cái)務(wù)資金的活動(dòng)為核心，貫穿企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。從財(cái)務(wù)部門(mén)本身的管理業(yè)務(wù)發(fā)展到企業(yè)所有與財(cái)務(wù)狀況相關(guān)的業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況最集中的體現(xiàn)，是企業(yè)管埋架構(gòu)中核心的部分。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信息建設(shè)，應(yīng)當(dāng)包括所有與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況相關(guān)的業(yè)務(wù)過(guò)程。

(四)信息技術(shù)的應(yīng)用帶來(lái)財(cái)務(wù)管理工作流程的變革。應(yīng)用范圍應(yīng)從管理部門(mén)延伸到原始業(yè)務(wù)發(fā)生點(diǎn)。為了實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資源、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)的配置、管理和控制，必須把應(yīng)用范圍延伸到原始業(yè)務(wù)發(fā)生點(diǎn)。應(yīng)該根據(jù)具體的業(yè)務(wù)，來(lái)確定原始業(yè)務(wù)發(fā)生點(diǎn)。要嚴(yán)格按照統(tǒng)一規(guī)定的業(yè)務(wù)流程發(fā)生，不能隨意改變?cè)紭I(yè)務(wù)發(fā)生點(diǎn)。

三、信息化環(huán)境中財(cái)務(wù)控制實(shí)踐

“內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是指單位為提高會(huì)計(jì)質(zhì)量保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定的一系列、方法、措施和程序?！毙畔⒒h(huán)境下構(gòu)建財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面：

(一)完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境，培養(yǎng)企業(yè)整體的信息技術(shù)能力。企業(yè)為了適應(yīng)控制環(huán)境的變化，需要從一個(gè)新的角度來(lái)看待信息技術(shù)，要重視公司進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化管理的整體的IT能力，而不是簡(jiǎn)單的建立諸如儲(chǔ)存系統(tǒng)、存貨控制系統(tǒng)等幾個(gè)孤立的IT系統(tǒng)。

(二)建立健全的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系。企業(yè)應(yīng)對(duì)原有的財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，以適應(yīng)信息系統(tǒng)的要求。重新調(diào)整財(cái)務(wù)內(nèi)部控制中的內(nèi)在關(guān)系。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)突破了信息傳遞和信息處理的瓶頸，財(cái)務(wù)管理的幅度增大，層次減少。垂直性的組織逐漸趨于扁平，隱藏在這表征后面的實(shí)質(zhì)是從根本上對(duì)財(cái)務(wù)組織的人員和職能之間的關(guān)系的重新界定。

篇9

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司；金融；功能研究

自從我國(guó)加入世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易組織，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，我國(guó)的財(cái)務(wù)公司也取得了矚目的成就。目前國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，財(cái)務(wù)公司的發(fā)展遇到了更多的國(guó)際性挑戰(zhàn)，因此我們需要對(duì)我國(guó)財(cái)務(wù)公司的金融功能進(jìn)行系統(tǒng)性研究，分析目前我國(guó)財(cái)務(wù)公司所面臨的金融環(huán)境，使我國(guó)的財(cái)務(wù)公司能夠做到準(zhǔn)確的金融定位，在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)。這對(duì)我國(guó)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展具有重要意義。

一、我國(guó)財(cái)務(wù)公司的基本與核心金融功能

（一）基本金融功能

我國(guó)財(cái)務(wù)公司的基本金融功能主要包括支付清算和結(jié)算倆個(gè)功能。在財(cái)務(wù)公司未成立之前，我國(guó)銀行等金融機(jī)構(gòu)的支付清算和結(jié)算服務(wù)過(guò)程花費(fèi)的時(shí)間較多，不能滿(mǎn)足客戶(hù)的實(shí)際需求。財(cái)務(wù)公司成立之后，充分利用自身內(nèi)部結(jié)算的優(yōu)勢(shì)，使財(cái)務(wù)公司企業(yè)內(nèi)部成員之間的結(jié)算時(shí)間大大減少，提高了企業(yè)運(yùn)行的效率，加快了企業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)部的資金周轉(zhuǎn)速度，提高了企業(yè)的效益，因此財(cái)務(wù)公司的結(jié)算功能在我國(guó)得到了快速的發(fā)展，目前財(cái)務(wù)公司的結(jié)算已在我國(guó)的企業(yè)集團(tuán)結(jié)算中占據(jù)了相當(dāng)重要的地位。

根據(jù)我國(guó)目前頒布的法律規(guī)定，我國(guó)的財(cái)務(wù)公司可以企業(yè)集團(tuán)成員內(nèi)部提供交易款項(xiàng)支付、內(nèi)部轉(zhuǎn)帳、結(jié)算、清算等服務(wù)，使我國(guó)的財(cái)務(wù)公司運(yùn)行有法可依。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和政策的不斷完善，目前我國(guó)的財(cái)務(wù)公司可以在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，也可以在其中一方為企業(yè)集團(tuán)成員時(shí)進(jìn)行對(duì)外轉(zhuǎn)賬收付，這些功能均可以作為我國(guó)財(cái)務(wù)公司基本功能中的結(jié)算功能，這使我國(guó)的財(cái)務(wù)公司結(jié)算功能的發(fā)展具有更加廣闊的空間。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和當(dāng)?shù)乜傮w的金融環(huán)境等不盡相同，因此財(cái)務(wù)公司的清算、結(jié)算的模式也因?yàn)榫唧w的情況而有所差異。

（二）核心金融功能

我國(guó)財(cái)務(wù)公司的核心功能就是籌融資功能，這也是我國(guó)建立財(cái)務(wù)公司的主要目標(biāo)，財(cái)務(wù)公司的主要功能就是使企業(yè)集團(tuán)的籌融資具有更加廣闊的渠道。作為財(cái)務(wù)公司企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部融資的重要中介，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該充分利用企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金的聚攏和分散通過(guò)資金拆借、金融債券等多種手段來(lái)擴(kuò)大企業(yè)集團(tuán)的融資渠道，形成多領(lǐng)域，多層次的融資，為企業(yè)所需要的資金提供強(qiáng)有力的支撐，充分滿(mǎn)足企業(yè)集團(tuán)在不同階段對(duì)資金的實(shí)際需求。

我國(guó)財(cái)務(wù)公司在資金的規(guī)模上具有企業(yè)集團(tuán)所不具有的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)公司的籌融資功能，能夠大大降低企業(yè)集團(tuán)的融資成本，提高了企業(yè)的效益，因此作為以營(yíng)利為目的的企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)籌融資功能是財(cái)務(wù)公司的最主要功能。

目前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)主要是利用財(cái)務(wù)公司的籌融資功能來(lái)為企業(yè)集團(tuán)提供大量融資，使企業(yè)集團(tuán)能夠獲得低成本、多渠道的資金來(lái)源，尤其在我國(guó)融資困難，各種融資手段政策與國(guó)際相比仍有差距的大背景下。充分發(fā)揮我國(guó)財(cái)務(wù)公司的核心功能對(duì)于企業(yè)集團(tuán)資金鏈的連接非常重要，能夠在一定程度上減少企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)集團(tuán)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中具有充足的資本，面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以采取有效的措施，保證企業(yè)集團(tuán)的健康發(fā)展。

二、中國(guó)財(cái)務(wù)公司的擴(kuò)展、衍生金融功能

（一）擴(kuò)展金融功能

中國(guó)財(cái)務(wù)公司的擴(kuò)展金融功能主要指的是財(cái)務(wù)公司的資金管理功能，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)也就是對(duì)企業(yè)的資金調(diào)度、結(jié)算、流動(dòng)等環(huán)節(jié)由專(zhuān)業(yè)人員提供系統(tǒng)的管理，使資金系統(tǒng)的運(yùn)行更加合理有效，資金的管理，在整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的管理中具有不可取代的地位，也可以說(shuō)企業(yè)集團(tuán)的管理最重要的就是資金的管理。

企業(yè)集團(tuán)要實(shí)行對(duì)資金的有效管理，一般以資金的集中管理為主要手段，也就是說(shuō)企業(yè)集團(tuán)通過(guò)在內(nèi)部設(shè)立財(cái)務(wù)公司的形式，運(yùn)用現(xiàn)代科技手段對(duì)資金進(jìn)行信息化的管理，使企業(yè)集團(tuán)的所有成員資金集中，對(duì)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)行統(tǒng)一的授信與貸款。資金的集中管理是有一定要求的，只有在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部形成完善的結(jié)算支付等系統(tǒng)、對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部人、財(cái)、物都具有清晰的把握和完善的管理措施，才能使企業(yè)集團(tuán)的資金管理充分發(fā)揮作用，使企業(yè)集團(tuán)達(dá)到資源整合的目的，使資金得到充分的運(yùn)用，使企業(yè)集團(tuán)得到快速的發(fā)展。

從金融功能的角度來(lái)看，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理主要可以分為倆類(lèi)：一類(lèi)是將資金進(jìn)行集中，方便企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行大規(guī)模的投資。另一類(lèi)是為企業(yè)集團(tuán)減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并且也可以作為控制風(fēng)險(xiǎn)的一種有效途徑。

資金管理，顧名思義，就是對(duì)資金既要進(jìn)行管，又要進(jìn)行理。其中的管就是指利用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金進(jìn)行管理，使企業(yè)集團(tuán)資金得到充分的利用，除此之外，資金管理還要對(duì)資金可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控；其中的理是指在資金安全的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)盈利的資金管理。

企業(yè)集團(tuán)資金集中以后，財(cái)務(wù)公司的主要功能就是將資金進(jìn)行合理的配置，當(dāng)企業(yè)集團(tuán)的成員在需要資金較大或者企業(yè)自身資金不足時(shí)，財(cái)務(wù)公司可以以貸款的方式為企業(yè)集團(tuán)成員提供資金，實(shí)現(xiàn)資金的合理配置與調(diào)用。財(cái)務(wù)公司除了可以將資金在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行調(diào)用以外，還可對(duì)外部進(jìn)行投資，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值，為財(cái)務(wù)公司和企業(yè)集團(tuán)創(chuàng)造最大的利潤(rùn)。但在進(jìn)行外部投資時(shí)要充分考慮投資的風(fēng)險(xiǎn)性，在對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析與評(píng)估的基礎(chǔ)上進(jìn)行有效的理性投資。在資金的管理中，最重要的就是要重視資金的流動(dòng)性、安全性和盈利性，只有這三者做到統(tǒng)一，才能對(duì)資金作出有效的管理。

（二）衍生金融功能

中國(guó)財(cái)務(wù)公司衍生的金融功能主要是指提供信息功能和處理激勵(lì)問(wèn)題功能。財(cái)務(wù)公司可以為企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)部門(mén)及時(shí)的提供價(jià)格信息，是企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)部門(mén)作出正確的決策，除此之外，財(cái)務(wù)公司還可以為企業(yè)集團(tuán)的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題提供解決方案。

我國(guó)財(cái)務(wù)公司的核心功能是對(duì)資金的管理和調(diào)配，因此財(cái)務(wù)公司必須了解企業(yè)集團(tuán)每個(gè)成員的公司運(yùn)營(yíng)狀況，即對(duì)企業(yè)集團(tuán)的整體能夠做到較好的把握。財(cái)務(wù)公司是由專(zhuān)業(yè)人員組成的公司，對(duì)有關(guān)金融、財(cái)資金管理等方面能夠提供專(zhuān)業(yè)的指導(dǎo)和建議，因此財(cái)務(wù)公司可以為企業(yè)集團(tuán)的一些財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)提供專(zhuān)業(yè)方面的咨詢(xún)，幫助企業(yè)集團(tuán)作出更好的投資政策。

財(cái)務(wù)公司的信息咨詢(xún)功能主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一財(cái)務(wù)公司與企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員之間具有密切的聯(lián)系，熟悉企業(yè)集團(tuán)成員的資金和管理狀況，因此財(cái)務(wù)集團(tuán)在對(duì)資金進(jìn)行集中管理的同時(shí)，也可以對(duì)企業(yè)集團(tuán)成員的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)成員所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)企業(yè)集團(tuán)的成員進(jìn)行預(yù)警提醒，及時(shí)采取相應(yīng)的措施避免財(cái)務(wù)L險(xiǎn)的發(fā)生或減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。二

由于財(cái)務(wù)公司的性質(zhì)，使財(cái)務(wù)公司對(duì)于外部的金融環(huán)境有著較好的理解，并在此基礎(chǔ)上對(duì)金融的整體走向作出提前的預(yù)測(cè)，因此企業(yè)集團(tuán)可以就金融的整體走向向財(cái)務(wù)公司進(jìn)行咨詢(xún)，使資金能夠創(chuàng)造更大的效益。三與企業(yè)集團(tuán)成員各自進(jìn)行擔(dān)保相比，由財(cái)務(wù)公司進(jìn)行統(tǒng)一的擔(dān)保能夠最大減少擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性。

篇10

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)一體化；資金系統(tǒng)；效率；監(jiān)督管理

【中圖分類(lèi)號(hào)】F275

隨著現(xiàn)代科技的迅速發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，企業(yè)的日常生產(chǎn)對(duì)財(cái)務(wù)信息、資金信息、業(yè)務(wù)信息的需求越來(lái)越高。在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)，會(huì)計(jì)核算水平參差不齊、核算主體眾多，為了提高會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和有效性，需要優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)流程，整合企業(yè)各種業(yè)務(wù)資源，制定標(biāo)準(zhǔn)化的統(tǒng)一流程，提高集團(tuán)的整體運(yùn)轉(zhuǎn)效率。企業(yè)財(cái)務(wù)一體化借助現(xiàn)代化的信息技術(shù)手段收集項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，反饋到財(cái)務(wù)部門(mén)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享，部門(mén)間協(xié)同工作，將數(shù)據(jù)加工處理后提供給管理層，有利于管理層及時(shí)掌握并了解相關(guān)項(xiàng)目的管理經(jīng)營(yíng)情況，把控經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化，這就是財(cái)務(wù)一體化。

一、中國(guó)建筑財(cái)務(wù)一體化資金系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)

（一）一體化系統(tǒng)增加資金計(jì)劃功能

資金作為企業(yè)管理的核心內(nèi)容，在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中起著不可替代的作用，新系統(tǒng)中增加資金計(jì)劃功能，有利于規(guī)范項(xiàng)目資金計(jì)劃的編制，合理安排付款計(jì)劃，各個(gè)項(xiàng)目資金計(jì)劃匯總有利于公司資金的統(tǒng)一規(guī)劃，維持企業(yè)財(cái)務(wù)資金的流動(dòng)性和合理的投融資結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)的整體管理水平，有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理。

（二）報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)完善，費(fèi)用控制高效

將原本單獨(dú)的費(fèi)控系統(tǒng)轉(zhuǎn)移到新系統(tǒng)之中，將業(yè)務(wù)流程融合到財(cái)務(wù)系統(tǒng)之中，計(jì)入項(xiàng)目成本，更有利于對(duì)項(xiàng)目成本的實(shí)時(shí)把控，提高項(xiàng)目成本節(jié)約意識(shí)，來(lái)達(dá)到降低生產(chǎn)成本的目的。同時(shí)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)有發(fā)票自動(dòng)查驗(yàn)功能，代替了先前人為驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)蔚墓ぷ?，極大提高了這一過(guò)程中的工作效率和準(zhǔn)確性。

（三）資金結(jié)算業(yè)務(wù)更加準(zhǔn)確高效

新系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了銀企直連，結(jié)束以前網(wǎng)銀手工錄入付款信息時(shí)代，同時(shí)系統(tǒng)賬務(wù)報(bào)表一鍵生成，賬務(wù)處理規(guī)范統(tǒng)一，項(xiàng)目與結(jié)算中心憑證同時(shí)生成，避免了以往大量的手工錄入憑證和人工對(duì)賬，大大節(jié)省了工作時(shí)間，提高了工作效率。

（四）將融資管理納入到資金系統(tǒng)

以前往往是根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué)選擇融資方式，新系統(tǒng)將之前獨(dú)立的融資管理過(guò)程加入到一體化平臺(tái)系統(tǒng)，從融資決策、融資流程發(fā)起、融資辦理成功到最后的資料歸檔都可以在新系統(tǒng)中完成，實(shí)現(xiàn)了資源的實(shí)時(shí)共享，自動(dòng)生成融資臺(tái)賬，掌握公司整體的融資結(jié)構(gòu)，根據(jù)共享數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)比較各類(lèi)融資費(fèi)用，降低集團(tuán)的融資成本，有利于統(tǒng)一進(jìn)行融資管理，整合資源，提高效率。融資管理細(xì)化，融資業(yè)務(wù)種類(lèi)眾多，有利于拓展融資范圍，優(yōu)化集團(tuán)整體融資結(jié)構(gòu)。

（五）資金集中管理

新系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，從整體上把握資金的分配與管控，為集團(tuán)節(jié)約資金成本起到很大的作用，實(shí)現(xiàn)了資金利用效率的提高，經(jīng)營(yíng)成本的壓縮，使得經(jīng)濟(jì)損失減少，有效解決了集團(tuán)內(nèi)部資金流通不暢和使用不當(dāng)?shù)膯?wèn)題，使企業(yè)運(yùn)行更加清晰可見(jiàn)，管理更加高效，更有利于集團(tuán)的發(fā)展。

（六）各系統(tǒng)相互融合

新系統(tǒng)中合約系統(tǒng)、中臺(tái)系統(tǒng)、報(bào)賬系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)協(xié)同工作，資源共享，各個(gè)系統(tǒng)之間相互融合，各部門(mén)之間聯(lián)系更加密切。

二、中國(guó)建筑財(cái)務(wù)一體化資金系統(tǒng)的必要性

（一）有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

資金和融資管理是公司治理的重要組成部分，旨在提高經(jīng)營(yíng)效率，提高風(fēng)險(xiǎn)管理和控制能力。資金和融資管理的各個(gè)方面都可以智能地協(xié)調(diào)公司的財(cái)務(wù)價(jià)值鏈和業(yè)務(wù)價(jià)值鏈，以實(shí)現(xiàn)最大的業(yè)務(wù)價(jià)值。業(yè)務(wù)活動(dòng)通常是公司財(cái)務(wù)管理與日常生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的有機(jī)結(jié)合，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理的服務(wù)功能，將財(cái)務(wù)管理整合到公司工作的各個(gè)方面，這樣不僅有效提高了資源的利用率，還最大限度地提高了資金管理的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）資金管理帶來(lái)經(jīng)濟(jì)收益最大化

實(shí)現(xiàn)金融交易的集成是將業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程和管理流程有機(jī)地集成到業(yè)務(wù)流程中。公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)是一個(gè)相互聯(lián)系的整體，部門(mén)之間都要做到統(tǒng)一協(xié)調(diào)。這可以有效解決傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式下財(cái)務(wù)流程與業(yè)務(wù)流程分離的問(wèn)題。解決了財(cái)務(wù)人員專(zhuān)注于會(huì)計(jì)核算，忽略了財(cái)務(wù)管理的問(wèn)題。隨著財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的集成實(shí)施，流程不斷優(yōu)化，業(yè)務(wù)模式不斷改進(jìn)，部門(mén)和工作場(chǎng)所的職責(zé)得到強(qiáng)化，資金系統(tǒng)的實(shí)施得到加強(qiáng)，行政管理水平不斷提高，公司的綜合效益也得到提高。

三、中國(guó)建筑財(cái)務(wù)一體化資金系統(tǒng)存在的問(wèn)題

（一）管理變革中崗位定義仍未明確

財(cái)務(wù)一體化上線(xiàn)之后，會(huì)涉及到一系列的企業(yè)管理的變革，業(yè)務(wù)流程的梳理和再造，需要重新定位部門(mén)和崗位職責(zé)，重新分配崗位，尤其是新系統(tǒng)上線(xiàn)初期需要新舊系統(tǒng)并行，一定要做好銜接。

（二）新系統(tǒng)仍然不夠完善，需要不斷的開(kāi)發(fā)升級(jí)

例如：表單審批流程中審批人不能增減附件，一些融資類(lèi)業(yè)務(wù)需要融資專(zhuān)員準(zhǔn)備資料并且上傳附件，目前無(wú)法實(shí)現(xiàn)，只能由發(fā)起人統(tǒng)一上傳；由于分公司無(wú)權(quán)限辦理各類(lèi)融資業(yè)務(wù)，集團(tuán)統(tǒng)一辦理，但是辦理之后的臺(tái)賬分公司不能共享，無(wú)法查看。

（三）新系統(tǒng)仍偏重會(huì)計(jì)核算功能

新系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的初步融合，但仍然缺乏對(duì)資金的動(dòng)態(tài)監(jiān)管和靈活管理，缺乏對(duì)資金的有效監(jiān)管機(jī)制，仍然偏重會(huì)計(jì)的核算作用，而忽視了管理會(huì)計(jì)的作用，缺乏公司的全面預(yù)算管理，沒(méi)有涉及到日常生產(chǎn)過(guò)程中對(duì)內(nèi)部的管控、分析、考核以及預(yù)算執(zhí)行情況，缺乏對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)把控能力，沒(méi)有為管理者決策提供可靠的依據(jù)。

（四）員工轉(zhuǎn)型觀念有待改進(jìn)

隨著中建集團(tuán)財(cái)務(wù)一體化的深入推進(jìn)，這就意味著企業(yè)有一個(gè)全新成立的部門(mén)，工作分配也有了變化，而企業(yè)中的員工真正理解、認(rèn)同財(cái)務(wù)共享新型模式的卻不多，大多數(shù)員工并不重視工作方式的改變以及財(cái)務(wù)信息的共享、透明。財(cái)務(wù)管理模式的調(diào)整不應(yīng)僅有高層管理人員轉(zhuǎn)變觀念，企業(yè)全面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)共享需要員工積極改進(jìn)轉(zhuǎn)型觀念。

四、推進(jìn)財(cái)務(wù)一體化資金系統(tǒng)發(fā)揮優(yōu)勢(shì)的措施

（一）科學(xué)論證、頂層設(shè)計(jì)

企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的實(shí)施是在特定的項(xiàng)目框架內(nèi)進(jìn)行的。首先，在正式啟動(dòng)之前，公司必須對(duì)當(dāng)前發(fā)展情況有深入的了解，尤其是在資金與金融業(yè)務(wù)的狀態(tài)和發(fā)展戰(zhàn)略方面必須全面掌握并進(jìn)行科學(xué)分析和評(píng)估；其次，有必要與金融業(yè)務(wù)有關(guān)部門(mén)和員工進(jìn)行詳細(xì)的溝通和互動(dòng)，確定實(shí)施的手段和目標(biāo)，明確區(qū)分各個(gè)部門(mén)的權(quán)利和職責(zé)，在金融業(yè)務(wù)的整合中，管理方面是最難協(xié)調(diào)的，它應(yīng)該由公司的最高管理層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行由上至下的管理，各部門(mén)根據(jù)流程變更要求進(jìn)行協(xié)調(diào)并共同完成項(xiàng)目，確保財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化工作的有序進(jìn)行。

（二）強(qiáng)化資金系統(tǒng)人員的服務(wù)意識(shí)

公司的財(cái)務(wù)管理范圍廣泛，為了確保財(cái)務(wù)管理工作切實(shí)有效，有必要提高財(cái)務(wù)管理人員尤其是資金系統(tǒng)人員的服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)與報(bào)賬、稅務(wù)系統(tǒng)以及其他部門(mén)的溝通，并使公司的資金、稅務(wù)、報(bào)賬以及其他業(yè)務(wù)部門(mén)建立良好的工作關(guān)系。其他部門(mén)與財(cái)務(wù)管理部門(mén)尤其是資金系統(tǒng)積極合作來(lái)開(kāi)展各項(xiàng)工作，這樣才能有效提高財(cái)務(wù)管理的整體水平。同時(shí)，資金系統(tǒng)人員必須具有良好的職業(yè)素養(yǎng)，為業(yè)務(wù)管理部門(mén)提供科學(xué)合理的解決方案，在實(shí)踐中獲得業(yè)務(wù)管理部門(mén)的信任，有效促進(jìn)公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的融合。由于公司的財(cái)務(wù)資金管理具有一定的復(fù)雜性和不便性，因此其工作量也比較大。為了確保公司財(cái)務(wù)資金工作的整體效率和質(zhì)量，有必要做好內(nèi)部宣傳工作，以便員工能夠掌握工作內(nèi)容并開(kāi)展相關(guān)工作。就公司財(cái)務(wù)工作的重要性而言，財(cái)務(wù)資金管理牽涉到各個(gè)部門(mén)的生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)，因而必須有效地提高公司財(cái)務(wù)資金系統(tǒng)的工作效率。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)融合

為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化工作的切實(shí)有效進(jìn)行，需要加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)的有機(jī)整合。財(cái)務(wù)管理涵蓋業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)方面，因而財(cái)務(wù)部門(mén)必須參與業(yè)務(wù)需求研究，以充分了解業(yè)務(wù)需求。為了滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需求要進(jìn)行流程調(diào)整，可以使前端業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)管理的要求保持一致?？梢酝ㄟ^(guò)實(shí)施業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集成，自動(dòng)生成財(cái)務(wù)憑證，提高工作效率，并交換財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。其次，通過(guò)在業(yè)務(wù)流程中加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理和財(cái)務(wù)資金控制，財(cái)務(wù)資金專(zhuān)業(yè)人員積極利用財(cái)務(wù)資金管理，可以協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)分析，并將財(cái)務(wù)人員的工作從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職能轉(zhuǎn)移到財(cái)務(wù)管理職能。最后，一旦在系統(tǒng)中建立了優(yōu)化過(guò)后的流程，就必須對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的每一項(xiàng)工作都進(jìn)行嚴(yán)格控制。財(cái)務(wù)管理人員必須要及時(shí)交付信息流和數(shù)據(jù)，確保財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)工作的順利進(jìn)行。

（四）強(qiáng)化資金系統(tǒng)人才隊(duì)伍的建設(shè)

為了保證業(yè)財(cái)一體化的有序開(kāi)展，必須增強(qiáng)業(yè)財(cái)隊(duì)伍的建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)之間的聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)資金系統(tǒng)人員與其他系統(tǒng)人員、業(yè)務(wù)人員相互學(xué)習(xí)，從實(shí)務(wù)操作層面促進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的深度融合。具體措施如下：（1）改變資金系統(tǒng)人員的固有觀念，加強(qiáng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的宣貫和相關(guān)業(yè)務(wù)操作的培訓(xùn)，使其清晰認(rèn)識(shí)到業(yè)財(cái)一體化的重要性，針對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的活動(dòng)進(jìn)行有效的指導(dǎo)，將財(cái)務(wù)管理理念引入到業(yè)務(wù)部門(mén)，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展各項(xiàng)工作起到積極的引導(dǎo)作用；（2）加強(qiáng)資金系統(tǒng)人員對(duì)業(yè)務(wù)流程的培訓(xùn)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)積極參與到業(yè)務(wù)部門(mén)的調(diào)研當(dāng)中，并對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化規(guī)范，為業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)提供有效的意見(jiàn)；（3）財(cái)務(wù)人員在發(fā)揮財(cái)務(wù)管理作用的同時(shí)，要積極參與到業(yè)務(wù)部門(mén)工作中，輔助其做好有關(guān)的經(jīng)營(yíng)分析工作，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理監(jiān)督職能。

（五）加強(qiáng)自身認(rèn)識(shí)，優(yōu)化資金流程

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化推進(jìn)的關(guān)鍵就是對(duì)企業(yè)流程的優(yōu)化升級(jí)，為此中國(guó)建筑著力研發(fā)財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部流程進(jìn)行升級(jí)再造。具體措施如下：（1）進(jìn)一步了解集團(tuán)的資金業(yè)務(wù)需求。對(duì)集團(tuán)的資金業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行深入調(diào)查研究，充分了解集團(tuán)的資金結(jié)算業(yè)務(wù)、投融資業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)等相關(guān)需求。在調(diào)研過(guò)程中，可以通過(guò)詢(xún)問(wèn)、走訪(fǎng)、流程測(cè)試等方法全面了解公司以及下屬子公司、分公司的資金管理流程和業(yè)務(wù)需求，為后續(xù)企業(yè)資金系統(tǒng)流程優(yōu)化升級(jí)奠定良好的基礎(chǔ)；（2）強(qiáng)化資金系統(tǒng)與企業(yè)各個(gè)部門(mén)之間的協(xié)同聯(lián)動(dòng)。企業(yè)在進(jìn)行資金業(yè)務(wù)流程升級(jí)的過(guò)程中，需要充分考慮企業(yè)的資金業(yè)務(wù)流程整體的效率，同時(shí)還要關(guān)注資金系統(tǒng)與報(bào)賬系統(tǒng)的對(duì)接融合，加強(qiáng)部門(mén)間協(xié)同工作，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)和資源共享，提升整體工作效率。