導語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行信貸論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞信息不對稱逆向選擇道德風險信貸

銀行是經(jīng)營資金融通業(yè)務的中介，信貸業(yè)務是商業(yè)銀行資金運用的核心業(yè)務。而在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務中普遍存在著信息不對稱的問題。2001年瑞典皇家科學院授予了三位美國經(jīng)濟學家——喬治·阿克爾洛夫、邁克爾·斯賓塞、約瑟夫·斯蒂格利茨諾貝爾經(jīng)濟學獎，以表彰他們在信息經(jīng)濟學領域做出的杰出貢獻。1970年阿克爾洛夫發(fā)表了《次品市場》，他認為在二手車市場上，買賣雙方重復博弈的結果使二手車成交量很小，其原因就在于信息不對稱。1973年斯賓塞在其論文《勞動市場信號》中對勞動力市場存在的信息不對稱進行了深層分析。1976、1981年斯蒂格利茨相繼發(fā)表文章，分析了保險市場和信貸市場存在的道德風險問題。本文將運用信息不對稱理論對我國商業(yè)銀行的信貸問題進行分析，并提出一些解決信息不對稱問題的對策。

1信息不對稱理論

信息不對稱是在市場交易中，交易的一方對另一方缺乏信息，進而影響其做出正確決策，導致交易效率降低的現(xiàn)象。根據(jù)信息經(jīng)濟學理論，信息不對稱(InformationAsymmetry)分為事前的逆向選擇（AdverseSelection）和事后的道德風險（MoralHazard）兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場認為，在二手車市場上有好車也有壞車，買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價格是二手車的平均價格。好車的賣主索要的價格高于市場的平均價，壞車的賣主很愿意以平均價出售。從而導致好車退出市場，只剩下壞車。金融市場上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結果也是好的借款人退出市場，市場上留下的是質量差的借款人。道德風險是交易事后的信息不對稱。在金融交易發(fā)生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風險更高的業(yè)務，以使自身的利益最大化，比如企業(yè)用信貸資金從事高風險的投資。信息不對稱普遍存在于我國商業(yè)銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風險增大。

2我國商業(yè)銀行信貸關系的信息不對稱

2.1惜貸現(xiàn)象

由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經(jīng)營和財務狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經(jīng)營狀況和財務狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風險度的平均值。這樣就會產(chǎn)生逆向選擇問題，風險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務資料很難判斷誰是風險低的借款人，誰是風險高的借款人，而且有些風險高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財務報表。當銀行難以正確判斷時，就會拒絕借款人的請求。商業(yè)銀行和借款人之間重復博弈的結果導致產(chǎn)生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。

2.1不良貸款問題

在做出貸款決策時，銀行最關心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發(fā)放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會產(chǎn)生不良貸款，銀行同時會遭受經(jīng)濟損失。2003年末據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，銀行業(yè)主要金融機構不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國家投資組建了信達、長城、東方、華融四家金融資產(chǎn)管理公司，這是專門剝離國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的金融機構。當時為四大國有獨資商業(yè)銀行剝離了1.4萬億元不良資產(chǎn)，但到目前為止，我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態(tài)。信息不對稱也是不良貸款產(chǎn)生的重要原因之一。

2.3存款客戶盲目選擇銀行

存款客戶和銀行之間也是債權人和債務人的關系。銀行作為債務人對自己的信用水平和財務狀況的了解顯然超過存款客戶（債權人），這種狀況容易導致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風險業(yè)務，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務信息，存款客戶更加難以判別金融機構的質量，在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時，利率就成為存款客戶選擇商業(yè)銀行的標準。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風險的業(yè)務以獲得高額利潤。一方面，如果銀行的業(yè)務出現(xiàn)問題，存款客戶就會遭受損失；另一方面，如果客戶對銀行缺少信心，客戶就會抽回資金，銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對雙方都不利。

2.4中小企業(yè)融資困難

中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業(yè)融資過程中的信息不對稱現(xiàn)象嚴重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，發(fā)展前景難以預測，存在一定的不確定性，這就是中小企業(yè)的經(jīng)營特點。從我國的銀行業(yè)結構來看，我國的銀行業(yè)過于集中，中小金融機構發(fā)展不足，金融資產(chǎn)過于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對中小企業(yè)的發(fā)展無法預測，向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款，困擾著中小企業(yè)的發(fā)展；另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實現(xiàn)利潤最大化。社會的資源無法實現(xiàn)最優(yōu)配置，這同時也表明我國商業(yè)銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在，使得企業(yè)融資困難，同時也影響了金融市場的正常運轉。

3解決信貸關系中信息不對稱問題的對策探討

3.1加快利率市場化的進程，放松貸款利率管制

長期以來我國的利率管制是相當嚴格的，這使我國的金融市場的發(fā)展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優(yōu)化，貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場化使金融機構可以依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風險等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化后，讓利率反映貸款項目的風險度，對風險進行合理量化。在受理每筆貸款申請時，銀行對借款人的風險進行全面評估，對于風險越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補償較高風險帶來的損失。對于風險小的、資信程度較好的客戶，收取低的優(yōu)惠貸款利率，有利于吸引高質量、低風險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的，這不僅是中國金融市場的發(fā)展和完善的需要，也是完善我國社會主義市場經(jīng)濟的內在要求。

3.2建立信用評級體系，使信用擔保市場化

在一些經(jīng)濟發(fā)達國家都有專門的機構從事企業(yè)的資信評定工作，它以獨立、客觀和公正為原則，按照經(jīng)濟標準、法律標準和道德標準對企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀與趨勢進行綜合分析，所提供的分析報告和評定結果可以反映一個企業(yè)值得信賴的程度。信用評級可以對借款人未來債務清償能力和信賴程度進行評判。我們不僅對商業(yè)銀行的信用進行評級，而且對借款人的信用也進行評級。對商業(yè)銀行的信用進行評級可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對銀行的資信、經(jīng)營狀況、盈利能力、管理水平有一個大概的了解，再做出選擇。對借款人的信用評級，使銀行能夠得到充足的有關借款人的公開信息，辨別客戶的優(yōu)良，做出正確的貸款決策。信用擔保市場化有助于提高金融市場運轉的效率。

3.3完善法律制度，充分保護各個主體的利益

“沒有規(guī)矩不成方圓”，法律法規(guī)不健全是信息不對稱的重要原因，為了降低信息不對稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風險，各個國家都制定了相關的法律對金融市場進行規(guī)范市場，以此保證公平交易和正當競爭，從法律上保證經(jīng)濟主體的利益，對于欺詐行為給予嚴厲打擊。用法律制度迫使債務人披露真實信息，對那些提供虛假信息，做假帳的借款人進行嚴厲的懲罰。使銀行在良好公平的環(huán)境下運用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應對國際競爭。

3.4加快中小金融機構的發(fā)展，為中小企業(yè)建立一個良好的融資環(huán)境

我們要完善銀行體系結構，為解決大銀行和小企業(yè)的沖突，就要使中小金融機構多樣化，建立與企業(yè)規(guī)模相適應的金融機構，使之和我國的經(jīng)濟構成相適應。我們不僅要有商業(yè)性中小金融機構，也應當有政策性中小金融機構，不僅要發(fā)展城市中小銀行，也要發(fā)展城鄉(xiāng)信用社。在這樣的銀行體系結構中，中小企業(yè)取得貸款更加容易，同時也促進了中小企業(yè)的發(fā)展。

4結論

由于信息不對稱，信貸市場上確實存在一些實際問題，致使我國一些商業(yè)銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機制，促進信息的充分化、對稱化，是我們解決信息不對稱，降低銀行信貸風險的關鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業(yè)改革;另一方面，要結合我國體制轉軌的現(xiàn)實，不斷進行制度創(chuàng)新，支持經(jīng)濟的健康發(fā)展。

參考文獻

1Akerloff.G.“TheMarketfor‘lemons’：QualityUncertaintyandtheMarketMerchanism”[J].QuarterlyJournalofEconomics，1970（84）

2Stiglize,J.andA.Weiss,“CreditRationinginMarketswithImperfectInformation”[J].AmericanEconomicReview，1981（71）

3闕方平.中國銀企金融交易:信息不對稱及其對策研究[J].經(jīng)濟評論，2000（1）

4劉端.信息不對稱對信貸市場結構的影響[J].當代經(jīng)濟科學，2001(3)

5米什金.貨幣金融學（第四版）[M].北京：中國人民大學出版社，1998

篇2

論文摘要：隨著消費貸款規(guī)模的不斷擴大，該項業(yè)務中存在的問題和風險也逐步暴露出來，在有些地區(qū)還表現(xiàn)得比較明顯，商業(yè)銀行應加強對消費信貸風險的分析與識別，以便及時采取措施,防范消費信貸風險。

面對消費信貸的發(fā)展過程出現(xiàn)的各種風險，商業(yè)銀行急需建立一套防范消費信貸的風險管理體系，具體應從以下幾方面入手。

一、逐步建立全社會范圍的個人信用制度

建立科學有效的個人征詢體系是銀行控制消費信貸風險的前提保證。

二、建立科學的個人信用評價體系

在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎上，各銀行還應根據(jù)自身業(yè)務特點和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個人信用評價體系，以此作為放貸的基本標準，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風險的作用。

信用評價體系一般采用積分制，具體分成四個部分：①基本情況評分：包括個人的一系列情況，如出生年月、學歷、職業(yè)、工作地點、工作經(jīng)歷、工作單位、家庭情況等等，不同情況有不同的積分。②業(yè)務狀況評分：在信用記錄號下，每發(fā)生一筆業(yè)務，無論是存款、貸款、購買國債及其他金融債券、信用卡消費、透支等等，都有一定的積分。③設立特殊業(yè)務獎罰分，如個人信用記錄號下屢次發(fā)生信用卡透支，并在規(guī)定期內彌補透支就可以獲得額外獎分；個人貸款按期還本付息情況良好可以獲獎分；若發(fā)生惡意透支，并且不按時歸還所欠本息，就應額外罰分，甚至列入黑名單。④根據(jù)上述累積得分評定個人信用等級。

三、重點開發(fā)風險低、潛力大的客戶群體

選擇風險低、潛力大、信用好的客戶群是銀行防范消費信貸風險的重要工作。一般而言，可供選擇的客戶對象包括：（1）在讀大學生：一般具備較高文化素質，很可能成為較富裕的人群，具有較高開發(fā)價值；他們從讀書、工作到成為“中產(chǎn)階級”有一過程，而這一過程最迫切需要利用個人信用資源，如果銀行早期與之建立經(jīng)濟聯(lián)系，提供金融服務，可能獲得終身客戶。（2）、事于優(yōu)勢行業(yè)的文化素質較高的年輕人。（3）國家公務員、全國性大公司或外資企業(yè)的管理人員及營銷人員：他們不僅工薪水平和福利條件高，而且一般掌握較好的專業(yè)技能，預期收入高，失業(yè)風險較低。銀行對重點客戶應加大營銷和調研力度，在促進業(yè)務發(fā)展的同時，有效降低貸款的預期損失比率。

四、建立銀行內部消費信貸的風險管理體系

從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費信貸風險的預警機制，加強貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，掌握借款人動態(tài)，對借款人不能按時償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。

銀行內部要建立專門機構，具體辦理消費信貸業(yè)務，同時建立消費信貸審批委員會，作為發(fā)放消費信貸的最終決策機構，做到審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權和責任，防范信貸風險。

五、實現(xiàn)消費貸款證券化，分散消費信貸風險

消費信貸一般期限較長，造成商業(yè)銀行短資長貸，加大了流動性風險。西方國家的對策是實現(xiàn)消費貸款證券化，賦予其轉讓、流通職能，從而達到分散消費信貸風險、縮短放款機構持有時間的目的。我國商業(yè)銀行也應以此為鑒，加快實現(xiàn)資產(chǎn)證券化進程。

六、進一步完善消費貸款的擔保制度

消費信貸與其他貸款不同，借款人是一個個的消費者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時間才能歸還貸款的財產(chǎn)或耐用消費品。因此，在發(fā)放消費貸款時，用抵押、擔保作還款保證顯得十分重要。

七、把個人消費貸款與保險結合起來

由于銀行難以掌握借款者個人的健康狀況和償還能力的變化，這是個人消費貸款最主要的經(jīng)營風險。法國、德國、加拿大等，在開展消費信貸業(yè)務中，都規(guī)定客戶必須購買死亡險，以減少銀行風險。我國也可以借鑒國外經(jīng)驗，將個人消費貸款與保險公司的有關險種、產(chǎn)品組合起來運作。如銀行在發(fā)放某些消費貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險。一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時，保險公司即要向保險受益人支付一定金額的保險賠償金，而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣，一方面可化解銀行的經(jīng)營風險，實現(xiàn)消費信貸風險的合理有效轉換，另一方面也有助于保險業(yè)的發(fā)展。當然，這種險種的保費應當較低廉，使消費者既可以得到銀行貸款，又可以得到保險的益處。

八、實行浮動貸款利率和提前償還罰息

（一）人民銀行應加快利率市場化進程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務，更好地防范風險。同時，應允許商業(yè)銀行在辦理消費信貸業(yè)務中收取必要的手續(xù)費、服務費，以補償商業(yè)銀行信貸零售業(yè)務付出的成本。在消費信貸的利率方式安排上，一般應采取浮動利率制，按年度調整一次，從而減少銀行利率風險。

篇3

信貸基礎數(shù)據(jù)的來源主要包括信貸人員信貸管理系統(tǒng)錄入、信貸管理系統(tǒng)自動生成、關聯(lián)系統(tǒng)實時接入以及關聯(lián)系統(tǒng)批量抽取數(shù)據(jù)等。因此，造成商業(yè)銀行信貸數(shù)據(jù)質量不高的原因主要源于以下幾個方面：

（1）信貸管理系統(tǒng)錄入。信貸管理系統(tǒng)錄入造成信貸數(shù)據(jù)質量不高包括3個方面的內容。一是由于系統(tǒng)本身用戶界面不友好，不方便信貸人員數(shù)據(jù)錄入，或是不符合用戶常規(guī)的操作習慣，導致用戶容易出錯。二是個別信貸系統(tǒng)操作人員的責任心不強、業(yè)務素質不高，操作失誤，錄入錯誤。三是基層領導對數(shù)據(jù)質量重視不夠，鑒于業(yè)務收入是基層的生命線，迫于激烈的市場競爭壓力，個別基層領導為了爭奪客戶甚至會讓錄入人員做出一些違規(guī)的操作。

（2）信貸管理系統(tǒng)自動生成。由信貸管理系統(tǒng)自動生成造成數(shù)據(jù)質量不高的原因有兩個：一是系統(tǒng)程序開發(fā)缺陷，且在測試過程中未被測試出來。二是系統(tǒng)缺乏對業(yè)務的必要支持信息，如：利率、擔保物等數(shù)據(jù)確認、核實與數(shù)值準確性校驗等。

（3）信貸管理系統(tǒng)關聯(lián)系統(tǒng)。直接與信貸管理系統(tǒng)進行關聯(lián)的系統(tǒng)包括：客戶管理系統(tǒng)、審批管理系統(tǒng)、授信管理系統(tǒng)、用信管理系統(tǒng)、押品管理系統(tǒng)、現(xiàn)金管理系統(tǒng)等數(shù)十個系統(tǒng)。關聯(lián)系統(tǒng)實時接入和批量抽取數(shù)據(jù)的實時性、準確性等，直接影響到信貸數(shù)據(jù)的質量。

2信貸數(shù)據(jù)治理采取的解決辦法

商業(yè)銀行信貸數(shù)據(jù)管理大致經(jīng)歷了以下4個階段：一是手工操作，紙質記錄、匯總、統(tǒng)計階段。二是信貸業(yè)務核心數(shù)據(jù)地市集中階段。三是信貸業(yè)務核心數(shù)據(jù)省域集中階段。四是信貸業(yè)務核心數(shù)據(jù)全行集中階段。隨著信息化建設的全面深入開展與信息化水平的不斷提高，商業(yè)銀行產(chǎn)生了一系列的信貸數(shù)據(jù)質量問題，例如：屬性缺失、數(shù)據(jù)不完整、數(shù)據(jù)不準確、數(shù)據(jù)重復、數(shù)據(jù)邏輯不一致等，從而影響信貸數(shù)據(jù)的完整性、及時性、有效性和一致性。商業(yè)銀行在滿足日常內外部監(jiān)管要求和信貸核心數(shù)據(jù)集中過程中，大致采用了以下3種方式進行數(shù)據(jù)治理：一是信貸管理系統(tǒng)優(yōu)化；二是專項檢查；三是成立數(shù)據(jù)整改項目組。

（1）信貸管理系統(tǒng)優(yōu)化。通過對信貸管理系統(tǒng)程序本身的優(yōu)化，對系統(tǒng)功能、數(shù)值、流程、前后臺校驗控制進行優(yōu)化，并從用戶界面友好性、操作便捷性等方面對系統(tǒng)進行了多角度、深層次的改善，確保信貸數(shù)據(jù)質量。

（2）專項檢查。根據(jù)商業(yè)銀行內外部日常監(jiān)管需要，設定某一階段具體整改任務，成立專項檢查組。按照具體任務需要，采用堵漏洞式的方法，臨時開發(fā)整改程序。這種信貸數(shù)據(jù)治理方式效率低下，同時，軟件復用性較差，但能滿足臨時的數(shù)據(jù)檢查與監(jiān)管需求。

（3）成立信貸數(shù)據(jù)整改項目組。信貸數(shù)據(jù)整改項目組是針對一定時期內的歷史數(shù)據(jù)進行全面的治理。治理的范圍包括審批與用信等基礎數(shù)據(jù)整改、合同憑證等數(shù)據(jù)一致性整改、擔保物等數(shù)據(jù)合法性整改、客戶信息整改、缺失數(shù)據(jù)補錄等。從信貸數(shù)據(jù)的整體數(shù)據(jù)邏輯關系、數(shù)據(jù)之間的邏輯關系、數(shù)據(jù)本身的邏輯、信貸系統(tǒng)與關聯(lián)系統(tǒng)數(shù)據(jù)之間的邏輯、信貸系統(tǒng)新增管理功能以及信貸業(yè)務數(shù)據(jù)采集等方面，對商業(yè)銀行信貸核心數(shù)據(jù)進行了及時、必要的整改，有效地提升信貸數(shù)據(jù)質量。

3信貸數(shù)據(jù)質量全面提升

通過信貸系統(tǒng)優(yōu)化、信貸數(shù)據(jù)專項檢查與數(shù)據(jù)整改項目組等數(shù)據(jù)治理方式，有效地提高了存量信貸數(shù)據(jù)的質量。面對日新月異、變幻莫測的信貸管理規(guī)章、制度與市場需求，新增信貸數(shù)據(jù)的質量難以有效控制。近年來，商業(yè)銀行立足本身業(yè)務、科技管理水平，加大信貸數(shù)據(jù)質量監(jiān)控力度，實現(xiàn)對信貸管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的自定義規(guī)則檢查、錯誤數(shù)據(jù)分發(fā)、錯誤數(shù)據(jù)整改、整改情況檢查等全方位、多角度信貸數(shù)據(jù)質量在線管理，滿足各內外部監(jiān)管部門以及業(yè)務條線對信貸數(shù)據(jù)的專項檢查、定期檢查、整改及評價等要求，從根本上全面提高商業(yè)銀行的信貸數(shù)據(jù)質量。

4信貸數(shù)據(jù)發(fā)展前景展望

篇4

關鍵詞:利率風險利率風險管理商業(yè)銀行

隨著金融自由化、國際化與我國金融業(yè)市場化進程的深入,商業(yè)銀行將面臨利率市場化,在有了資金定價權的同時,也增加了利息收入的不確定性。在加入WTO之后,金融市場開放,國內金融業(yè)將面臨全球性國際金融機構之競爭。而且我國金融體系利率風險管理工具和產(chǎn)品不夠完備,利率大幅上升或下降將給金融機構造成巨大的風險,很可能使保險公司、銀行及其它金融機構倒閉。

一、商業(yè)銀行管理利率風險的必要性

在金融管制放松和利率市場化的條件下,利率風險幾乎無時無處不在。利率風險準確地說是一種不確定性,類似商品價格隨市場情況而發(fā)生的波動,既有可能給金融企業(yè)帶來損失,也有可能帶來收益。美元利率自2004年6月起升息10次,隔夜拆款利率自2.25%至4.50%(見圖1)。與此同時,我國人民幣的利率也做了相應調整,從1.98%小幅上升到2.25%(見表1)?？梢詳嘌?伴隨著我國按照先外幣后本幣、先貸款后存款、先大額后小額、先農(nóng)村后城市、先市場后信貸的步驟實施的利率市場化改革的推進,我國人民幣利率調整的次數(shù)將增加,同時商業(yè)銀行的存貸款定價要緊緊面對市場,存貸利差將進一步縮小,銀行間競爭加劇,商業(yè)銀行將直接面對利率的波動對營業(yè)收入造成的影響。

目前在國內金融機構中,不同業(yè)務部門對利率風險的敏感度相差甚遠:參與貨幣市場日常交易者已感到“狼”正在敲門,而傳統(tǒng)的存貸業(yè)務部門則感到相對比較“安全”。這與國內利率市場化改革的步驟安排有關,存貸業(yè)務還基本屬于被保護的范圍。這一方面表現(xiàn)在存貸息差比較大,同時,銀行的多數(shù)貸款合同都把利率風險轉嫁到了客戶身上。在貸款合同中,一般都具有這樣的約定,即商業(yè)銀行有權根據(jù)央行指導利率逐年修訂貸款利率。從國外的經(jīng)驗看,隨著零售銀行業(yè)務競爭的加劇,金融機構將利率風險簡單地轉嫁到客戶頭上的作法,最終將失去市場競爭力。因而面對利率市場化改革,管理利率風險對我國商業(yè)銀行來說是迫在眉睫。

二、商業(yè)銀行利率風險管理流程

風險管理的目的著眼于控制損失而非創(chuàng)造利潤,利率風險管理之目的不在于完全消除利率風險,而是借助于資金管理策略、運用利率管理工具,將風險控制在適當范圍之內,避免最壞情況的發(fā)生。

在利率風險管理實務上,將利率風險管理分為前臺領域和后臺領域分別加以探討。負責操作利率工具的屬前臺作業(yè),包括柜臺與客戶之間的各項存款業(yè)務,貨幣市場工具,如:同業(yè)拆放、回購協(xié)議等;資本市場工具,如買入有價證券、發(fā)行金融債券等;以及其它衍生性金融產(chǎn)品的操作,如:利率期貨、債券期貨、金融互換、期權等等的運用,都屬于利率風險管理工具的范疇。傳統(tǒng)利率操作工具目的在于軋平資金頭寸;衍生金融工具則著重在規(guī)避風險。傳統(tǒng)與衍生利率工具,雖然被可被用來軋平頭寸,規(guī)避風險,但在利率變動時,卻又成為制造風險的來源。操作者既可依據(jù)市場利率以及頭寸需求來運用這些利率風險管理工具;此外,還可以根據(jù)宏觀經(jīng)濟狀況預期未來利率走勢,再結合自有頭寸,做出實現(xiàn)利潤最大化或減少利息支出的決策。由此可見,不論軋平頭寸,還是配合未來利率走勢操作自有頭寸,都是利率風險管理的重點。利率風險管理后臺作業(yè)是指制作利率風險管理報表,準備利率風險決策的資料,降低管理決策與前臺操作的信息差異,確保制訂利率風險決策的部門得到最重要最完整的參考數(shù)據(jù)。利率風險管理報表的準確度,直接影響操作結果,不但關系到金融機構風險暴露程度的高低也直接關系到損益。

下面僅就利率風險管理流程分五步驟進行討論。傳統(tǒng)上,利率風險管理包括利用期限缺口法、持續(xù)期分析法、動態(tài)模擬分析法等方法進行基本分析,將分析結果導入利率管理決策,確定風險暴露程度與策略、利率風險管理操作,然后進行利率風險管理操作評估,從而調險管理操作等。

1、利率風險基本分析

傳統(tǒng)上可分三類:期限缺口分析、持續(xù)期分析、動態(tài)模擬分析等,實務上已被廣泛運用。運用期限缺口法衡量銀行的總體利率風險首先是編制準確的期限缺口報告,以便進一步進行利率風險分析。然后依據(jù)凈資金正負缺口,配合利率升降趨勢來判斷風險。期限缺口分析的缺點在于未納入資產(chǎn)(或負債)的市場價值,未考慮貨幣時間價值、期限設定與選擇不夠客觀,未能選擇權風險等狀況,而且現(xiàn)實中資產(chǎn)負債利率變動多數(shù)并不能一致,如果不能適時采取必要措施反應市場利率變動,期限缺口分析就會失真。

持續(xù)期分析考慮現(xiàn)金流量及貨幣的時間價值,來評估市場利率變動對銀行資產(chǎn)及負債現(xiàn)金流量現(xiàn)值的影響。但由于涉及到復雜的運算,需依靠完善的管理信息系統(tǒng)提供每天更新的持續(xù)期數(shù)據(jù),作為調整資產(chǎn)負債組合的依據(jù)。

動態(tài)模擬分析則將缺口分析結合模擬技巧,預估銀行未來財務狀況,再利用缺口管理,衡量銀行未來不同期間內可能承受的利率風險,可考慮選擇權風險,也可針對不同的收益率曲線估算利息收付,幫助管理者更有效的管理利率風險,但因未將貨幣的時間價值考慮在內,所以動態(tài)模擬分析法較適用短期利率變動風險分析。結果趨近未來實際的變化,對決策的幫助加大。VAR技術可以對市場各種風險逐步定量化,通過統(tǒng)計方法對市場風險進行識別和度量,通過計算在一定置信度水平下投資頭寸的最大可能損失來判斷風險,最大可能損失稱為風險值。隨著風險管理觀念的成熟以及信息技術發(fā)展,風險值VAR觀念逐漸被廣泛運用于利率風險管理領域。

傳統(tǒng)的期限缺口分析、持續(xù)期分析等著重在財務績效分析,屬于資產(chǎn)負債面的管理;風險值的管理概念引進后,將獲利的觀念注入風險考慮,商業(yè)銀行追求的目標修正為“在適當?shù)娘L險之下追求最大利潤”。

2.決定風險暴露程度與策略

將以上分析得到的可能風險暴露值提供給資產(chǎn)負債管理委員會作為決策依據(jù)。對企業(yè)經(jīng)營來說,風險與報酬并存于投資活動中,承擔風險才能獲取報酬。通過分析,根據(jù)預期的利率走勢變化來制訂風險暴露程度的決策,通過改變銀行資產(chǎn)負債結構來減少未來利率變動所造成的負面沖擊,并在具體操作中貫徹執(zhí)行,能達到控制風險的目的。風險暴露程度取決于企業(yè)的風險偏好,例如投資銀行偏好增加風險暴露來獲取高報酬。利率管理決策因此可分為防衛(wèi)型與積極型管理策略。防衛(wèi)型以消極態(tài)度消除銀行所持有之缺口,縮小風險暴露,維持資金缺口為零,以實現(xiàn)減少凈利息邊際波動目的的管理策略。積極型管理策略是根據(jù)對未來利率走勢預測,采取不同資產(chǎn)組合操作,達到邊際凈利息收入最大化。

具體的決策過程重點包括(1)參照宏觀經(jīng)濟分析(2)利率風險管理部門應獨立于利率風險產(chǎn)生部門之外(3)建立由上而下或由下而上的利率風險總額控制、分配制度(4)決策的機制必須掌握時效。

3.利率風險管理操作

執(zhí)行利率風險管理決策傳統(tǒng)的方法是進行資產(chǎn)負債表內操作,就是調整資產(chǎn)負債的不相稱頭寸以減少利率風險。例如調整可相互沖抵風險的利率敏感性資產(chǎn)負債科目的比例、到期日,使利率風險自然對沖,達到規(guī)避風險的目的。不過,在金融市場蓬勃發(fā)展的今天,大量衍生性金融商品使得利率避險更富彈性、更有效率。運用衍生性金融商品來避險,其基本原則是將凈風險頭寸,做衍生性金融商品反向頭寸的操作。其結果是將成本鎖定在當前利率水平,此后無論利率漲跌,原有凈風險頭寸損益均與衍生性金融商品反向頭寸互抵。

4、利率風險操作評估

依據(jù)每日操作結果以及營運頭寸變動,定期檢查利率風險值的變化與風險目標值的關系,嚴格執(zhí)行資產(chǎn)負債管理委員會的決策。資產(chǎn)負債管理委員會應制訂各項長短期利率指標值,作為評估的根據(jù)。報表機制影響評估步驟的效率,前臺作業(yè)日報表必須按日制作,全行報表原則上按月制作,但應具備隨時掌握最實時風險值的效率,在市場重大變化時,能迅速提供信息來評估調整策略。指標值的制訂要注意不能流于形式。后臺管理效率,在這一階段扮演著重要的角色。

5.調整利率風險管理操作

調整利率風險管理操作的重點在于掌握時效。整體頭寸調整因為資產(chǎn)負債期間差異、利率調整因素需要時間來進行,而且銀行頭寸是動態(tài)的,所以頭寸風險的調整必須事先考慮動態(tài)頭寸變化的移動型態(tài),避免過與不及的情況發(fā)生。決策會議應該保留前臺作業(yè)負責人在設定目標一定范圍內的決策權利。

三、利率風險管理系統(tǒng)

納入信息部門與管理部門良好的內部控制與信息流程是建立利率風險管理機制的兩大柱石。風險管理是跨部門的機制,必須整合所有的利率風險產(chǎn)生部門,結合信息部門、管理部門的輔助,建立經(jīng)常性的運作機制,才能搜集詳實的資料,并經(jīng)過匯總分析,得出風險相關報表。信息部門在串聯(lián)整個利率管理機制中扮演決定性的角色。所有自有利率敏感性頭寸數(shù)據(jù)的搜集都依靠信息系統(tǒng),分析的結果和決策流程,則必須依靠管理部門共同付諸實施。信息部門與管理部門串聯(lián)角色關系到利率風險管理系統(tǒng)的成敗。設立獨立的風險管理部門是近年來的趨勢,其主要作用在于風險決策的機構以更獨立超然的立場綜合利率、信用等等所有風險管理,獨立于風險產(chǎn)生單位之外,避免球員兼裁判,混淆決策過程與執(zhí)行的偏頗。

就一般銀行而言,資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)建置的必要性應高于風險管理系統(tǒng)。利率風險管理系統(tǒng)則奠基于完備的資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)之上。

四、結論

根據(jù)一些相關利率風險研究的文獻可歸納出,事實上許多商業(yè)銀行所采用的利率風險管理仍沿用最基本的傳統(tǒng)方法,即動態(tài)模擬分析、持續(xù)期分析、期間缺口分析等資產(chǎn)負債管理。只有知名投資銀行、綜合銀行愿意不計代價,花費巨資自行構建風險控管系統(tǒng)。但傳統(tǒng)分析方法在信息設備、管理信息系統(tǒng)不斷發(fā)展的幫助之下,漸趨精致化、個別化。舉例來說,期間缺口分析,各期別越分越細,所得出的數(shù)據(jù)越詳細,對利率風險管理也就越有利,所能掌握的風險值應該越正確。時間性的掌握也是另一大突破,借助實時信息導入,立即運算相對利率風險,使管理者可以隨時取得報表,就最實時的市場狀況,采取必要的風險頭寸調整策略。

總而言之,有系統(tǒng)地評估實施利率風險的管理方法,結合內部信息部門與外部力量的幫助,使利率風險的衡量與決策過程更流暢更有效率,是我國商業(yè)銀行應付日益競爭的環(huán)境必須面對的重要課題。因此通過管理信息系統(tǒng),使傳統(tǒng)的利率風險管理方法注入風險值管理觀念,建構導入風險值管理的資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)應該是一般商業(yè)銀行現(xiàn)階段的努力目標。

參考文獻:

1.呂莉.利率市場化與商業(yè)銀行利率風險管理[J].武漢金融高等專科學校學報.2003(6)

2.黃憲、趙征、代軍勛.銀行管理學[M].湖北:武漢大學出版社.2004.2

3.ReneM.Stulz.殷劍鋒、程煉、楊濤譯.風險管理與衍生產(chǎn)品.[M].機械工業(yè)出版社.2004.6

篇5

信貸業(yè)務是商業(yè)銀行主要利潤來源業(yè)務，商業(yè)銀行對信貸對象放款，然后收取利息和本金，最終除去本金獲得利潤。信貸業(yè)務帶來利潤的同時也給商業(yè)銀行帶來了一些信貸風險，例如借款人不履行借款規(guī)定而導致銀行不能收回資金造成了資金損失。信貨風險管理是指商業(yè)銀行針對各種信貸風險問題運用科學性的歸納、總結、預測、防范等方式來降低信貸風險、提升信貸效率和質量，最終強化商業(yè)銀行面對信貸風險時能夠有效控制的一種銀行信貸管理行為。

二、當前銀行信貨風險管理存在的問題

1.銀行信貸投放行業(yè)和領域比較集中。信貸較為集中是商業(yè)銀行信貸業(yè)務一個普遍存在的現(xiàn)象，當前房地產(chǎn)行業(yè)、生產(chǎn)行業(yè)、通訊行業(yè)等都取得了高速的發(fā)展，高速的發(fā)展吸引了眾多來自于銀行的信貸資金投入。尤其是房地產(chǎn)行業(yè)，價格一直處于上漲的趨勢，宏觀調控也未能將房地產(chǎn)價格回歸到正常水平，價格的上漲使得更多的信貸資金進入了房地產(chǎn)行業(yè)，資金的大量集聚，一旦發(fā)生較大的波動，那影響將是巨大的。國際行業(yè)經(jīng)驗認為個人房產(chǎn)信貸一般每隔5年左右會出現(xiàn)一次具有周期性的信貸風險，我國房地產(chǎn)信貸當前已經(jīng)達到5年年限，目前正處于一個信貸風險的高發(fā)期，如果現(xiàn)在的房地產(chǎn)行業(yè)出現(xiàn)泡沫，那么直接性的影響效果將必是增加商業(yè)銀行的信貸風險。

2.信貸違約風險的出現(xiàn)概率估計不足。我國商業(yè)銀行對信貸對象評級為4個等級，每一個等級的信貸對象享受不同的信貸額度，在國外一般對信貸對象的評級都是分為8個等級，相比之下，我國的信貸對象評級顯得較為粗略，這種粗略的信貸等級使得銀行在面對信貸對象時不能夠對其存在信貸風險進行詳細和準確的評估預判，一旦銀行預判錯誤，在面對較大的經(jīng)濟波動時，將增加銀行面臨的信貸風險。

3.信貸抵押物的估計值過高，監(jiān)管過弱。在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務中，抵押貸款也是信貸中的一部分。抵押物的價值是隨著時間的變化而變化的，經(jīng)濟發(fā)展良好，抵押物的市場價值則相對較高，相反，如果經(jīng)濟出現(xiàn)不景氣，那么抵押物的價值也會隨之下降。例如2007年上半年，我國的股市處于牛市階段，很多的股票被作為抵押物向銀行申請貸款，后來股市下跌，很多股票的市值出現(xiàn)下跌，結果導致了信貸風險的數(shù)量大批增加。同時我國的商業(yè)銀行對信貸物的監(jiān)管不足也是造成信貸風險增加的一部分原因，例如一些在建工程的跟蹤管理工作做得不到位，工程已經(jīng)完工，但是相關手續(xù)卻遲遲沒有辦理。

4.信貸風險管理組織、流程等不完善。當前商業(yè)銀行的信貸管理機制普遍存在管理松散現(xiàn)象，管理機制存在的漏洞和不足使得商業(yè)銀行對信貸的組織、流程等方面得不到有效的銜接，從而導致銀行對信貸存在的風險不能做作出準確的把握和預測，最終增加了信貸風險。同時管理組織的缺陷也使得一部分銀行信貸人員為了自己的私自利益而出現(xiàn)一些經(jīng)濟犯罪行為。5.信貸風險內部控制體系不健全。有效的信貸風險內部控制體系是降低信貸風險的一道重要關卡。然而，目前商業(yè)銀行卻普遍存在信貸風險內部控制體系不健全問題，騙貨、詐貨等欺騙的出現(xiàn)即可表名商業(yè)銀行信貸風險內部控制體系不足和漏洞。體系的不健全主要體現(xiàn)在三個方面：（1）對信貸風險缺少準確評估和識別機制，（2）銀行內部監(jiān)控和控制手段較為孤立或松散，（3）對信貸風險的責任及職權劃分不清。

三、提高商業(yè)銀行信貸風險管理的對策

1.提升對信貸風險的認識意識。在后金融危機影響，經(jīng)濟增長的放緩和經(jīng)濟的復雜不確定的因素之下，商業(yè)銀行應該對信貸風險進行充分的認識，將信貸的安全作為本身業(yè)務辦理的首要任務，努力提高信貸的安全性，最大程度減少信貸風險的發(fā)生可能。同時對于信貸的審批要進行嚴格的控制，嚴格控制企業(yè)的信用等級，一般性的企業(yè)不增加企業(yè)的信用等級，對于綜合較為優(yōu)秀的個別企業(yè)可以考慮對其提升信用等級，增加信貸額度。

2.發(fā)揮銀行內部審計作用，減少和防范信貸風險。商業(yè)銀行應該充分發(fā)揮內部審計的特殊作用，充分利用其本身具有的獨立地位進行信貸風險的預判和分析。銀行前臺業(yè)務部門可以看成信貸風險的首道防護關卡，后臺的業(yè)務復核可以看成整個信貸風險防護的中間關卡，銀行可以充分利用內部的審計審查將其作為信貸風險防護的最后關卡，以監(jiān)督銀行內部的、操作風險等現(xiàn)象。內部審計不僅可以獨立的對首道和中間關卡進行風險控制的核查，還可以通過這種監(jiān)督檢查方式提升自身的作用和對信貸業(yè)務進行相關的改進。

3.完善信貸業(yè)務風險的內部控制制度體系。

3.1銀行內部控制機制轉由內部高層管理者直接控制。內部控制機制由高層人員控制可以使得機制運行更為有效，在實際中發(fā)揮的效果也更為明顯。這樣做的目的是高層對機制進行控制便于相關內部控制計劃的確定，并且計劃在具體的實施過程中阻礙也相對較少，容易獲得員工普遍的認同，從而使得員工意見形成統(tǒng)一，同時也調動員工的積極性。

3.2強化銀行內部各業(yè)務部門的內部控制機制職權和作用。銀行內部機制的建立和運行是一個系統(tǒng)性的工作，需要各部門之間明確自己的職責和作用，并且相互配合才能完成。同時銀行的相關審計部門也應該及時對系統(tǒng)運行的現(xiàn)狀進行有效的監(jiān)督和審查，面對出現(xiàn)的問題要及時的反饋，以促使銀行內部控制制度得以合理的改變和良好的運行。

4.完善信貸業(yè)務管理和業(yè)務的審查。

4.1完善企業(yè)信用等級評估，建立信貸風險預報體系。具體做法可以分為四個方面；（1）深入了解各種信貸風險發(fā)生、擴散、防范、控制等方面的規(guī)律，提升銀行對信貸風險的理論認識，摒棄傳統(tǒng)上存在缺陷的信貸風險的方法。（2）對信貸業(yè)務過于集中現(xiàn)象要予以重視，尤其是在房地產(chǎn)方面的信貸業(yè)務。（3）完善銀行信貸風險預警體系，對于信貸企業(yè)、單位的經(jīng)營現(xiàn)狀、財務狀況、管理狀況等方面要進行及時的關注和分析。（4）企業(yè)的信用等級按照其真實的財務狀況、管理水平、信用問題等方面進行有效的評估，最終確定其信用等級和可以信貸的信貸額度。

4.2開發(fā)和研究信貸對象的相關評價與分析模型。商業(yè)銀行可以對信貸現(xiàn)狀進行分析，根據(jù)分析結果開發(fā)或研究具有針對性的企業(yè)貸款違約分析評價模型和相應的破產(chǎn)清單預測模型。在具體的信貸業(yè)務執(zhí)行合同中，商業(yè)銀行應該對企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營狀況、管理狀況等都做詳細監(jiān)督和檢測，明確企業(yè)的重點檢測對象，并且建立詳細的業(yè)務數(shù)據(jù)庫，從數(shù)據(jù)和檢測結果中分析企業(yè)未來可能的發(fā)展趨勢，以保證銀行能夠對企業(yè)提出合理的信貸風險防護措施。

篇6

[關鍵詞]商業(yè)銀行；信貸風險；預警

一、構建我國商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)的必要性分析

-

中國加入世界貿易組織，為我國商業(yè)銀行帶來了不可多得的發(fā)展機遇，同時又對我國商業(yè)銀行的競爭格局形成了較大沖擊，對我國金額體制和金融制度也產(chǎn)生重要影響。隨著我國金融行業(yè)改革的不斷深入，銀行不良貸款問題浮出了水面。不良貸款問題成為我國銀行業(yè)下一步改革和發(fā)展的沉重包袱和障礙，使得金融對經(jīng)濟承擔助推器的功能難以有效發(fā)揮。

近年來，我國銀行業(yè)金融機構不斷強化信貸管理，加速財務重組步伐，加快不良貸款核銷力度，不良貸款余額和比率分別有所下降，但截至2006年底，全部商業(yè)銀行五級分類不良貸款余額仍有1.25萬億元、比率為7.1%，仍然高于國際間銀行評價標準水平記錄(其良好區(qū)間在2%至5%)，信貸風險在我國商業(yè)銀行面臨的風險中仍占據(jù)主體地位。因此，在金融市場加速開放的今天，信貸風險的防范有著十分重要的作用。

商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)則是一種事前管理模式，即運用計算機系統(tǒng)對特定經(jīng)濟主體進行系統(tǒng)化連續(xù)、動態(tài)的監(jiān)測分析，提早發(fā)現(xiàn)和判別相關信貸風險，并發(fā)出相應的風險警示信號。商業(yè)銀行可通過對企業(yè)風險信息的預警，隨時感知自身所處經(jīng)濟環(huán)境中風險狀態(tài)和對企業(yè)采取措施后可能產(chǎn)生的影響，準確冷靜地分析投資環(huán)境與市場變化對貸款影響的能力。同時，在銀行貸款所面臨的各種現(xiàn)實的或潛在的風險尚未形成或剛剛開始顯露有效威脅的情況下，應用預警系統(tǒng)可以排斥和防范企業(yè)經(jīng)營性風險的侵入，使企業(yè)經(jīng)營性風險不致影響銀行貸款的安全性，將信貸風險的危險系數(shù)降到最小。

因此，建立商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)、防范商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生和擴大，對銀行貸款進行規(guī)范的管理具有重大的意義。

二、商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)的設計思路

貸款獨立性是信用風險數(shù)學模型應用的重要假設條件。政府不同程度的行政干預和政策錯誤將導致銀行信貸存在的風險，無法用現(xiàn)代信用風險度量模型進行準確的預測，即使預測到也不能進行有效的應用。因此，我國目前對信用風險度量模型的應用很少，信貸風險預警系統(tǒng)的開發(fā)和應用也受限。

近年來，我國政府一直把國有商業(yè)銀行作為金融改革的重要對象，四大國有商業(yè)銀行中已有3家上市，農(nóng)業(yè)銀行的股改工作也在積極進行之中。上述舉措無疑會在很大程度上改善國有商業(yè)銀行的治理機制、管理理念、以及經(jīng)營績效。隨著市場化進程的推進，商業(yè)銀行的信貸行為將更加理性，貸款的獨立性也不斷提高，信用風險度量數(shù)學模型在我國的應用條件已逐漸具備。

商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)是指運用計算機系統(tǒng)的智能控制功能，通過一系列定性、定量的技術手段對特定經(jīng)濟主體進行系統(tǒng)化連續(xù)監(jiān)測分析，提早發(fā)現(xiàn)和判別風險來源、風險范圍、風險程度和風險走勢，并發(fā)出相應的風險警示信號。根據(jù)風險預警系統(tǒng)提供的不同信號，對商業(yè)銀行貸款業(yè)務的開展進行指導。

商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)著力于建立一個有助于銀行及時發(fā)現(xiàn)不良貸款，并有效控制不良貸款的系統(tǒng)。整個系統(tǒng)由商業(yè)銀行信貸信息子系統(tǒng)、商業(yè)銀行信貸分析子系統(tǒng)、商業(yè)銀行信貸警示子系統(tǒng)和中心協(xié)調控制子系統(tǒng)組成。通過各個子系統(tǒng)的協(xié)調運行，實現(xiàn)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務和貸款監(jiān)管業(yè)務的智能化、科學化，信息化管理。

三、商業(yè)銀行信貸信息子系統(tǒng)

商業(yè)銀行信貸預警系統(tǒng)的預警依據(jù)主要是銀行信息資源。及時、準確的信息是系統(tǒng)運行的基礎，也是銀行開展信貸業(yè)務、央行和銀監(jiān)會開展監(jiān)管的前提條件。因而，建立一個健全的數(shù)據(jù)信息中心是十分必要的。商業(yè)銀行信貸信息子系統(tǒng)是整個預警分析系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息儲存和提取的中心。

商業(yè)銀行信貸信息子系統(tǒng)包含的信息種類有：歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息、即時數(shù)據(jù)信息、經(jīng)濟發(fā)展信息、行業(yè)動態(tài)信息、客戶信用信息、系統(tǒng)內部處理信息等。除系統(tǒng)內部處理信息是來自系統(tǒng)處理結果外，其它信息都來自系統(tǒng)外部，其信息傳導途徑為：

信息通過上圖的傳導途徑，最終進入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫。由于目前全國各大商業(yè)銀行都已經(jīng)運用了計算機聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，對于信息的采集和導入已經(jīng)不是難題了。

在明確了數(shù)據(jù)信息的種類和來源后，就需要了解這些信息的歸屬。商業(yè)銀行信貸信息子系統(tǒng)由幾個大的數(shù)據(jù)庫組成，每一個數(shù)據(jù)庫下設置數(shù)據(jù)項，數(shù)據(jù)信息分類儲存在各數(shù)據(jù)項下。具體設置的數(shù)據(jù)庫如下(表1)：

1.宏觀經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)庫。宏觀經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)庫包括的內容為：①經(jīng)濟發(fā)展信息，如經(jīng)濟增長率、通貨膨脹率、國際收支狀況、稅率、投資和貿易等方面的規(guī)模、結構及變化趨勢、國家法律法規(guī)中對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的鼓勵或限制信息等；②貨幣政策信息，如法定存款準備率、再貼現(xiàn)率、利率、匯率等。建立宏觀經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)庫的目的是為了判斷經(jīng)濟未來發(fā)展的趨勢、財政、貨幣政策調控狀況，以防范經(jīng)濟惡化所帶來的信貸系統(tǒng)風險。

2.商業(yè)銀行相關信息數(shù)據(jù)庫。銀行相關信息數(shù)據(jù)庫的內容為：①銀行業(yè)總體信貸信息，包括中央銀行、銀監(jiān)會的業(yè)務指導信息、同業(yè)拆借率、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的存量和增量、投資動態(tài)、不良資產(chǎn)總量及比率等信息；②銀行內部自身資料信息，如各商業(yè)銀行存款總量、貸款總量、可支配的資金量、貸款運營周期統(tǒng)計數(shù)據(jù)、貸款償還情況等。建立該數(shù)據(jù)庫的目的是為了了解同行業(yè)信貸狀況，商業(yè)銀行自身信貸資金運行風險狀況，以防范商業(yè)銀行業(yè)信貸風險。

3.商業(yè)銀行客戶信息數(shù)據(jù)庫。按照貸款主體的不同，商業(yè)銀行客戶信息數(shù)據(jù)庫分為自然人、個體工商戶及小型企業(yè)、企業(yè)法人三類客戶信息數(shù)據(jù)庫。自然人信息數(shù)據(jù)庫的內容主要為客戶個人基本情況，側重于個人收入、個人信譽和負債情況。個體工商戶及小型企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫的內容主要為：客戶基本情況、盈利能力、營運能力、負債情況和償債能力等，側重于生產(chǎn)經(jīng)營狀況和發(fā)展?jié)摿顩r。企業(yè)法人客戶信息數(shù)據(jù)庫主要包括：①客戶基本信息，如公司概況、公司歷史信譽、管理層素質、行業(yè)地位、企業(yè)發(fā)展前景等信息；②客戶財務風險信息，如盈利能力、營運能力、償債能力、現(xiàn)金流量狀況等信息；③客戶信貸資產(chǎn)質量風險信息，如貸款本息按期償還情況、不良資產(chǎn)情況、擔保抵押情況等信息；④客戶所處行業(yè)信息，如產(chǎn)業(yè)政策、對外貿易條件變化、市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)技術風險、行業(yè)壟斷程度、行業(yè)增長潛力、行業(yè)波動性、產(chǎn)業(yè)擴張性、產(chǎn)品替代性、行業(yè)資本積累率、行業(yè)勞動生產(chǎn)率、行業(yè)虧損系數(shù)、產(chǎn)品銷售率、行業(yè)信貸平均損失率、相對不良資產(chǎn)率等。建立商業(yè)銀行客戶信息數(shù)據(jù)庫的目的是為了掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務狀況、信用等級狀況，以防范貸款對象風險。

四、商業(yè)銀行信貸分析子系統(tǒng)

商業(yè)銀行貸款分析子系統(tǒng)是整個預警系統(tǒng)的核心部分，當客戶向銀行提出貸款申請時，銀行業(yè)務員將有關數(shù)據(jù)輸入商業(yè)銀行信貸信息子系統(tǒng)，商業(yè)銀行分析子系統(tǒng)便從信貸信息子系統(tǒng)中提取相關的客戶信息、行業(yè)信息、宏觀經(jīng)濟運行數(shù)據(jù)信息，對商業(yè)銀行的該筆貸款業(yè)務進行動態(tài)分析。商業(yè)銀行信貸分析子系統(tǒng)由系統(tǒng)運行參數(shù)數(shù)據(jù)庫、指標模塊、判斷模塊、預測模塊組成。

1.系統(tǒng)運行參數(shù)數(shù)據(jù)庫。系統(tǒng)運行參數(shù)數(shù)據(jù)庫主要包括：①系統(tǒng)暫存信息數(shù)據(jù)庫；②預警警界線數(shù)據(jù)指標庫；③數(shù)據(jù)處理公式數(shù)據(jù)庫。建立該數(shù)據(jù)庫的目的是為了商業(yè)銀行信貸分析子系統(tǒng)有效的運行。

2.指標模塊。指標模塊是實現(xiàn)預警的首要環(huán)節(jié)，其主要功能是建立科學的預警指標體系正常值，建立預警界限。指標模塊的作用是為了使預警指標信息系統(tǒng)化、條理化和可運用化。預警體系科學性的首要標志就是所選擇的預警指標系統(tǒng)能否科學地反映商業(yè)銀行信貸風險的變化特征。

-

預警指標主要由系統(tǒng)性風險指標和非系統(tǒng)性風險指標兩部分組成?？蛻粝到y(tǒng)性信貸風險主要來源于宏觀經(jīng)濟方面的行業(yè)信貸風險、區(qū)域信貸風險；非系統(tǒng)性風險主要表現(xiàn)在客戶經(jīng)營風險、財務風險和信貸記錄等方面。因此，結合上述風險構成因素，商業(yè)銀行信貸風險預警指標體系應包括宏觀經(jīng)濟發(fā)展指標體系、客戶所處行業(yè)信貸風險預警指標體系、客戶所處區(qū)域風險預警指標體系、客戶經(jīng)營風險預警指標體系、客戶財務風險預警指標體系、客戶信貸資產(chǎn)風險預警指標體系。

指標模塊就是通過確定數(shù)據(jù)庫中各指標正常值的范圍和指標體系的權重，計算出警界限系數(shù)，再將預警警界線系數(shù)輸入系統(tǒng)運行參數(shù)數(shù)據(jù)庫中保存。

3.判斷模塊。判斷模塊主要功能是將商業(yè)銀行客戶信息庫中的客戶信息調入，對照系統(tǒng)運行參數(shù)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)處理公式所確定的正常值(預警警界線)，計算風險指數(shù)。判斷模塊決定是否發(fā)出警報，以及發(fā)出何種程度的預警警報。

報警裝置是風險預警系統(tǒng)的關鍵部件。信貸風險預警系統(tǒng)在目標客戶的信貸風險上升到一定程度時，能夠通過指標體系的風險指數(shù)及時發(fā)出預警信號，為信貸人員采取風險防范措施，制定信貸決策提供重要的參考信息。

4.預測模塊。商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)不但可以對銀行當前所面臨的信貸風險發(fā)出預警信號，而且能夠根據(jù)歷史信息，預測銀行信貸風險的發(fā)展趨勢，進而對客戶信貸風險的未來狀況做出評價并進行預警。由于用于市場預測的灰色理論具有需要的數(shù)據(jù)模型少和利用微分方程描述動態(tài)特性的優(yōu)勢，且由理論建立的灰色動態(tài)預報模型具有良好的預測精度，因此在信貸風險預警系統(tǒng)中引入灰色理論進行預測，可以獲得良好的預測效果。

五、商業(yè)銀行信貸警示子系統(tǒng)

一旦商業(yè)銀行信貸分析子系統(tǒng)的判斷模塊決定發(fā)出警報時，商業(yè)銀行信貸警示子系統(tǒng)就會發(fā)出相關的警示信號。

商業(yè)銀行信貸警示子系統(tǒng)的預警分為兩部分構成，即商業(yè)銀行信貸整體風險和單個客戶風險所構成；相對應的商業(yè)銀行貸款警示子系統(tǒng)為兩類預警，即A類預警信號和B類預警信號。

A類預警信號反映的是商業(yè)銀行自身風險情況，共分為5個風險等級，由綠、藍、紫、黃、紅5種顏色的字母“A”標示。當預警信號為綠色時，表明銀行經(jīng)營穩(wěn)健，達到銀監(jiān)會風險監(jiān)管的各項要求，控制風險能力較強；當預警信號為藍色時，表明銀行經(jīng)營基本穩(wěn)健，達到銀監(jiān)會風險監(jiān)管的主要要求，在個別方面未達到風險監(jiān)管要求；當預警信號為紫色時，表明銀行經(jīng)營狀況正常，基本達到風險監(jiān)管的主要要求，但存在一些缺陷；當預警信號為黃色時表明銀行存在較大的風險，較多方面未達到風險監(jiān)管要求，存在問題較多；當預警信號為紅色時表明銀行經(jīng)營狀況很差，經(jīng)營有嚴重缺陷和問題，控制、化解風險能力基本喪失。

B類預警信號反映的是貸款客戶存在的風險情況，共分為5個風險等級，由綠、藍、紫、黃、紅5種顏色的字母“B”標示。當預警信號為綠色時，表明客戶的收入穩(wěn)定，有十分強的償債能力；當預警信號為藍色時，表明客戶的收入基本穩(wěn)定，有較強的償債能力；當預警信號為紫色時，表明客戶的收入較前期有小幅縮減，但收入基本穩(wěn)定，具備償債能力，但存在一些可能對償債產(chǎn)生不利影響的因素；當預警信號為黃色時，表明客戶的收入大幅縮減，并長期不能改善，償債能力出現(xiàn)問題；當預警信號為紅色時，表明客戶收入縮減嚴重，并出現(xiàn)負收入，基本失去償債能力。

六、中心協(xié)調控制子系統(tǒng)

正如一個樂隊需要一個指揮一樣，作為一個完整的運行整體，僅有各個子系統(tǒng)的獨立運行是不行的，它們必須相互合作、協(xié)調運行。而中心協(xié)調控制子系統(tǒng)正是充當了指揮的角色。

中心協(xié)調控制子系統(tǒng)設置的功能是將各個系統(tǒng)的資源合理的調動起來，避免信息資源的重復，并及時更新；檢驗預警信息系統(tǒng)、指標模塊和判斷模塊設置的科學性、合理性，并對其定期進行信息反饋，及時調整。同時，在其它子系統(tǒng)完成各自任務時，它能夠及時保存數(shù)據(jù)信息，并對其加密，避免資源外泄。但最重要的還是它能夠同銀行的聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)建立對接關系，避免系統(tǒng)之間產(chǎn)生沖突。

對商業(yè)銀行信貸風險進行預警，其最終目的在于對信貸風險進行有效控制。以往我國商業(yè)銀行風險管理偏重于信貸風險的事后控制，即等到風險已經(jīng)發(fā)生才采取措施進行補救，但此刻不良貸款已經(jīng)形成并造成一定的損失。商業(yè)銀行信貸風險預警系統(tǒng)通過對貸款前的銀行系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險的分析預測，在銀行貸款過程中既考慮銀行單個客戶的非系統(tǒng)性風險又兼顧了宏觀經(jīng)濟環(huán)境和銀行自身的風險。使商業(yè)銀行貸款形成以事前控制為主的，并與事中控制、事后控制相結合的信貸風險控制體系，最大限度地減少信貸風險帶來的損失。

參考文獻：

[1]曾麗.我國商業(yè)銀行信用風險預警機制研究[D].四川大學，2006.

[2]胡群峰.我國商業(yè)銀行信貸風險預警研究[D].江蘇大學，2005.

篇7

關鍵詞：銀行信貸；資產(chǎn)結構；激勵與約束機制；期權收入制；績效與收益掛鉤

2001年12月11日，中國簽署了wto議定書，加入了wto。中國加人wto五年以來，在業(yè)務范圍方面中國對外資銀行將先后開放國內企業(yè)和居民的外幣業(yè)務、中國企業(yè)和居民的人民幣業(yè)務;在地域范圍上每年開放一些城市五年內中國金融市場將全部開放。按照中國加人wto的承諾，中國銀行將在2006年底前向境外全面開放。

隨著我國經(jīng)濟體制改革和金融自由化進程的加快，銀行業(yè)的競爭越來越激烈，國有商業(yè)銀行壟斷全部金融業(yè)務的格局被多元化的金融機構體系和證券市場及不斷涌人中國的外資銀行所打破。在我國外資通過合資參股己經(jīng)進人我國的18家商業(yè)銀行，占我國銀行體系總資本的15%。但1998 - 2003年四大國有商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)大約仍占我國全部金融資產(chǎn)的63 %，并且占有全國60%左右的存貸款市場份額，可見國有商業(yè)銀行的地位仍十分重要，它們的任何行為都會對我國金融市場甚至國民經(jīng)濟產(chǎn)生重大影響。所以國有商業(yè)銀行在在經(jīng)濟、金融乃至社會生活中仍然占有舉足輕重的地位，它們的興衰成敗對我國整體銀行業(yè)的健康發(fā)展至關重要。因此，本文主要研究四大國有商業(yè)銀行。

銀行收人結構從整體上可以分為三部分:利息收人、非利息收人和非營業(yè)收人。在早期銀行收人絕大部分來自于其傳統(tǒng)存、貸業(yè)務的利差收人，隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展，銀行業(yè)的收人結構和業(yè)務范圍不斷發(fā)生改變。利息收人所占比重不斷縮小，非利息收人比重不斷、擴大。即便如此商業(yè)銀行利息收人在總收人中還是占重要的部分:當前世界大銀行的非利息收人可占到總收人的40%，利息收人占60%左右。所以信貸仍是國有商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務、主營業(yè)務，我國國有商業(yè)銀行的利潤絕大部分來源于傳統(tǒng)的信貸業(yè)務。由于我國信息不公開、法律監(jiān)管機制不健全，導致資本市場不發(fā)達沒有發(fā)揮其應有的作用，使得我國經(jīng)濟仍然長期依賴于銀行信貸。雖然我國的金融機構資產(chǎn)結構發(fā)生了變化，但是2000年到2005年信貸資產(chǎn)持續(xù)保持絕對資產(chǎn)比重，并呈現(xiàn)明顯增長趨勢。

目前，國有商業(yè)銀行信貸人員雖然責任重大，承擔了包貸包收、終生責任追究的高風險，但并沒有享受到相應的收益，即在信貸運作過程中存在著“權利與責任不對稱，收益與風險不對稱”，信貸人員在信貸決策中沒有多少決策權，但卻要承擔信貸損失的責任?，F(xiàn)行的分配制度存在不少弊端，各銀行分支機構對信貸人員的獎勵一般都很少，薪金收人與其他崗位人員差別不大，有的甚至不如組織存款人員的收人。銀行職工收人由固定工資和績效工資兩部份組成，雖然個人報酬與工作績效聯(lián)系了起來，但是兩者之間并不成比例。從國有商業(yè)銀行現(xiàn)在的實際情況來看，雖然由于受宏觀環(huán)境、觀念障礙、制度環(huán)境欠缺、現(xiàn)行法律法規(guī)障礙、自身條件限制等多方面因素的制度，股票期權、職工持股等長期激勵類的措施目前難以實施，但國有商業(yè)銀行可借鑒期權激勵理論的核心，結合信貸人員的實際情況，從信貸工作的風險性、復雜性等特點考慮，對信貸人員實行:基本工資+獎金+風險津貼三位一體的新型報酬體系。

健全的經(jīng)濟激勵約束機制對于國有商業(yè)銀行信貸非常重要。銀行激勵機制改革—矯正工資、獎金收人的平均化分配體制，量化員工的工作業(yè)績，將個人的收人與努力程度和銀行業(yè)績的貢獻掛鉤，強化監(jiān)管、嚴禁虛報利潤行為等措施都屬于短期激勵機制范疇。這些對于激發(fā)基層員工積極性具有重要意義，但對于克服銀行經(jīng)營者的短期化行為，則作用不大。所有者關心的是銀行未來長期時間內的現(xiàn)金流量，而經(jīng)營者關注的只是其在任期內現(xiàn)金流量和經(jīng)營業(yè)績，于是就產(chǎn)生了不利于所有者和銀行長期發(fā)展的視野偏差問題。銀行的各級經(jīng)營者在經(jīng)營管理中經(jīng)常會碰到各種有長期影響的貸款決策，這些決策的效用有時滯性，延后的時間常常長于經(jīng)營者的任期。如果銀行的薪酬結構完全由工資和年度獎金組成，那么經(jīng)營者出于個人私利的考慮，為了追求短期利潤最大化而增大對高風險貸款項目的貸款。經(jīng)營者傾向于采取短期效用顯著的貸款決策，放棄那些短期內沒有多大效用或短期內會給銀行不利影響，但是有利于銀行長期發(fā)展的計劃的貸款項目。

由于國有商業(yè)銀行實行的是行長責任制，銀行經(jīng)營管理者特別是各分行的行長在銀行貸款活動

篇8

（一）做好RAROC精準計量，形成零貸業(yè)務統(tǒng)一的量化評價標尺

商業(yè)銀行使用RAROC做好零貸業(yè)務經(jīng)營管理的前提是實現(xiàn)精準的RAROC計量。根據(jù)RAROC計算公式的各計算因子，需要梳理出每筆零貸業(yè)務貸款定價、資金成本、營運成本、營業(yè)稅金及附加、預期損失與資本占用情況，計算出每筆業(yè)務的RAROC數(shù)值，才能開展具體的定價管理、授信準入與評價分析工作。其中，貸款定價采用該筆貸款業(yè)務本身定價及其衍生收益;資金成本目前國內商業(yè)銀行已基本建立較為完善的內部資金轉移定價機制(即FTP)，也較易取得;營運成本需要根據(jù)貸款狀態(tài)區(qū)分為已發(fā)放貸款與尚未發(fā)放貸款分別處理，對于已發(fā)放的貸款，大型商業(yè)銀行具有較為完備的管理會計體系，較易獲得逐筆業(yè)務的營運成本，小型商業(yè)銀行可考慮采用專家法確定成本，如按筆、按金額分別設定成本率，再乘以本筆貸款金額，加總獲得整個營運成本，對于尚未發(fā)放的貸款，可考慮采用已發(fā)放貸款的平均單位金額成本率進行代入，乘以申請貸款金額即可獲得大致的營運成本預估值；營業(yè)稅金及附加主要依據(jù)相關法律法規(guī)計算，屬于衍生計算項；預期損失與資本占用主要取決于該家商業(yè)銀行自身風險計量水平，對于已經(jīng)獲得新協(xié)議達標審批的大型商業(yè)銀行，可以考慮采用內部評級法進行計算，這樣更便于對每個客戶的風險進行定量計量，對于尚未開展新協(xié)議達標工作的商業(yè)銀行，預期損失可以來自自身所建設的專家打分卡，也可以根據(jù)歷史平均值，同時也可以采用2002年人民銀行印發(fā)的《銀行貸款損失準備計提指引》相關要求計算，資本占用則可采用《資本管理辦法》中的權重法進行計量。綜上，通過對RAROC每個計算因子的逐項提取，我們最終可以獲得每筆業(yè)務的RAROC值。商業(yè)銀行可以利用RAROC各項因子的可加性，建立客戶、項目、產(chǎn)品以及機構等多個維度的RAROC指標體系。一是建立客戶維度的RAROC指標體系，從客戶角度，完整審視客戶對商業(yè)銀行的綜合貢獻，并為差異化服務打下基礎。二是建立合作項目維度的RAROC指標體系，解決零貸業(yè)務每個項目組合收益無法定量評估的問題。三是建立產(chǎn)品維度的RAROC指標體系，及時把握不同零貸業(yè)務品種的總體收益水平，便于及時制定、調整經(jīng)營策略。四是建立機構層面的RAROC指標體系，為商業(yè)銀行各層機構提供更為直觀的、定量的衡量指標。

（二）設置差異化的RAROC目標值與管控方式，打造零貸業(yè)務量化經(jīng)營管理體系

建立“由商業(yè)銀行總行管理組合收益、各地分支機構牽頭項目準入、具體經(jīng)營機構開展客戶篩選”為主的RAROC組合收益管控模式，與單筆、孤立的零貸業(yè)務形成差異化管理，實現(xiàn)統(tǒng)籌兼顧，促進商業(yè)銀行零貸業(yè)務可持續(xù)健康發(fā)展。首先，商業(yè)銀行需要明確哪些零貸業(yè)務需要走組合的管理模式，哪些需要走逐筆的管理方式，對于與合作商密切相關的零貸業(yè)務較為適合以組合的方式進行管理，達到整體合作關系的維護以及單筆業(yè)務收益的兼顧，而對于分散受理的其它零貸業(yè)務，更適合于采用逐筆、單戶的管理模式，強調收益覆蓋風險。在明確以上差異化管理原則后，商業(yè)銀行應在總行層面結合自身的業(yè)務特點、業(yè)務體量、當年貸款額度及發(fā)展重點，在有數(shù)年RAROC監(jiān)控與管理、RAROC各因子的數(shù)值計算已經(jīng)穩(wěn)定精準、同時具備較為完善的RAROC指標體系的基礎上，可以設定一個總的零貸業(yè)務組合RAROC發(fā)展目標值，并可根據(jù)業(yè)務品種的不同，進一步細分房貸、消費貸以及經(jīng)營貸各組合的RAROC目標值，從而把控好全行零貸業(yè)務的收益大方向。其次，在總行層面，結合各地分行的業(yè)務發(fā)展階段、業(yè)務發(fā)展目標及當時市場情況，設置每家分行零貸業(yè)務總體的RAROC發(fā)展目標值。第三，各地分行要根據(jù)總行設定的RAROC目標值，結合當?shù)厍闆r，細分當?shù)胤中懈鳂I(yè)務品種的RAROC值，并結合自身營銷的每個合作項目的目標客戶群、定價、風險容忍度、管控要求等，自主設定每個合作項目的RAROC目標值。最后，在支行與客戶經(jīng)理具體經(jīng)營管理中，通過系統(tǒng)實時、自動計算每個項目、每筆業(yè)務的RAROC值，用于綜合評估每筆業(yè)務的RAROC以及對整個項目RAROC的影響，從而做好具體業(yè)務與客戶篩選工作。此外，對于非合作項目類的零散零貸業(yè)務，可以考慮由總行統(tǒng)一設定RAROC保底值，并鼓勵分行根據(jù)實際情況拔高設定分行目標值，針對逐筆業(yè)務實施準入管控，實現(xiàn)單筆業(yè)務與合作項目業(yè)務管理的有機結合。

（三）利用RAROC工具促進風險定價機制的形成

與落實，強化零貸業(yè)務定量收益管理水平RAROC綜合考慮了資金價格、營運成本、預期損失與資本占用。其中，營運成本、資金價格主要由商業(yè)銀行自身經(jīng)營效率與資金市場供求關系決定，一般對所有客戶在同類業(yè)務中都采用同一比率，同時權重法下資本占用的風險權重采用監(jiān)管確定的統(tǒng)一值，不會對RAROC的計算結果產(chǎn)生影響，而預期損失與內評法下的資本占用則與客戶的風險情況息息相關，也就是說在某一時間點上發(fā)生的多筆業(yè)務中，客戶的風險水平最終決定著該筆業(yè)務的RAROC高低。商業(yè)銀行可以利用這一特性，通過設定一個零貸業(yè)務單筆RAROC最低準入值，形成一個以客戶風險為自變量，業(yè)務定價為應變量的風險定價模型，式3為差異化定價提供重要依據(jù)。在具體應用中，可以考慮在信貸系統(tǒng)的貸款申請流程中增加基于RAROC的定價試算工具，根據(jù)RAROC目標值及客戶經(jīng)理錄入的客戶風險情況，直接由系統(tǒng)反饋該筆業(yè)務最低的貸款定價，也可以讓客戶經(jīng)理利用定價工具，通過調整貸款定價，測算該授信方案的RAROC水平，做好收益管理。

（四）通過RAROC量化自動評估實現(xiàn)標準化業(yè)務

快速審批，降低授信審批成本RAROC的一大優(yōu)勢在于可以將業(yè)務的各個關鍵影響因素通過一個比率指標集中體現(xiàn)，商業(yè)銀行可以利用這一優(yōu)勢，對一些風險較低、收益較好的業(yè)務實施快速審批，以此提升授信審批的效率，即通過系統(tǒng)自動計算每筆貸款申請RAROC，對于RAROC在某一個合理低風險高收益區(qū)間的申請，由系統(tǒng)自動審批通過，之后只需安排專人進行信息真實性與合規(guī)性補充審批即可，實現(xiàn)人機聯(lián)動審批。如對于較為標準化的房貸業(yè)務，可以在客戶經(jīng)理錄入房貸申請后，由系統(tǒng)自動評估客戶RAROC水平，對于符合快速審批規(guī)則的申請，系統(tǒng)自動將該筆業(yè)務提交至補充審批人，由其對該業(yè)務的合規(guī)風險、操作風險進行快速判斷，簽批同意后即可進入后續(xù)抵質押辦理與放款環(huán)節(jié)。

（五）通過開展零貸業(yè)務

RAROC量化跟蹤分析，提升零貸經(jīng)營管理的整體水平RAROC作為一個授信準入的標準工具可以有效提升風險管控前提下的零貸收益水平，與此同時，越來越多的商業(yè)銀行關注到存量客戶的挖潛工作，RAROC工具一方面可以幫助商業(yè)銀行跟蹤存量零貸業(yè)務的收益情況，另一方面也可以通過對存量客戶RAROC的跟蹤，找出低貢獻客戶，并依此擬定重點提升客戶名單。對于高RAROC貢獻客戶，在續(xù)貸業(yè)務中給予優(yōu)惠，對于低RAROC業(yè)務，則要做好減退加固工作，從而強化精細化管理水平，促進客戶與銀行互贏的良性局面。進一步，通過開展各地分行各業(yè)務品種零貸組合的RAROC剖析工作，可以發(fā)現(xiàn)哪些分行在哪個業(yè)務品種中的RAROC某個因子上存在哪些比較優(yōu)勢，可以安排業(yè)務專家開展專題分析，提煉這家分行的優(yōu)秀做法，并在全行范圍內推而廣之，從而集中全行優(yōu)勢，全面提升零貸經(jīng)營管理的綜合水平。反之亦可找出短板，開展針對性提升。

二、RAROC應用中應當重視的幾個問題

（一）RAROC應用強調數(shù)據(jù)基礎，要注重循序漸進，并結合其他業(yè)務指標，實施全方位評估審視

1.強調數(shù)據(jù)基礎

RAROC體系在各家商業(yè)銀行的應用深度應取決于其數(shù)據(jù)基礎，可適度超前，先以理念傳播為目標進行推廣，但切不可在RAROC計量體系未達到足夠精度前強行推進定量管理與考核，如此必將脫離業(yè)務實際，影響業(yè)務發(fā)展，甚至適得其反。

2.要與其他指標聯(lián)動應用

RAROC的指標主要應用于考察非違約貸款組合，在實際應用過程中，商業(yè)銀行要結合違約貸款以及其它若干評價指標，實施綜合分析研判，才能全面審視業(yè)務發(fā)展質效。

（二）總分行要差異化應用

RAROC商業(yè)銀行總行作為管理部門，要將RAROC作為發(fā)現(xiàn)各家分行經(jīng)營優(yōu)劣情況的“放大鏡“，通過對RAROC指標及其各因子的逐項分析，挖掘出各家分行在經(jīng)營管理過程中的長短板，并進一步開展分析提煉，將分行經(jīng)營管理中的優(yōu)秀經(jīng)驗進行全行分享，對分行經(jīng)營過程中的短板進行及時指導，從而取長補短全面提升全行經(jīng)營管理的水平。省分行在商業(yè)銀行中既要擔任管理者的角色，也要作為經(jīng)營者的角色，除了承擔類似總行職能，做好面向轄屬機構的RAROC剖析與指導工作外，還需要對具體的零貸合作項目進行評估跟蹤，對于低收益的零貸合作項目要及時加固減退。支行層面是RAROC工具的具體應用部門，應將RAROC工具作為業(yè)務準入的重要參考，從業(yè)務源頭提升質量。

（三）RAROC指標的缺陷

1.期限不對等問題

RAROC計算公式為：RAROC=（收益－預期損失）/經(jīng)濟資本，如果預期損失采用內評法評估，我們可以關注到內評法下一般預期損失（EL）計算公式為：EL=PD*LGD*EAD，其中PD為預測客戶未來一年內違約的可能性，從而預期損失（EL）體現(xiàn)的是未來一年的風險成本，對于部分長期業(yè)務來說，無法準確反映該業(yè)務整個生命周期的收入和風險情況。如果簡單對于EL按期限進行比例擴大，將使EL變成一個長期預期損失指標，又與其中使用的重要因素PD定義存在明顯沖突，前者期望體現(xiàn)長期預期損失，后者主要用于估計一年內的違約概率，所以實際使用中，RAROC更適合用于中短期業(yè)務管理或對某個動態(tài)組合當前收益水平進行評估。

2.會計收入確認規(guī)則造成RAROC波動的問題

商業(yè)銀行中間業(yè)務收入確認規(guī)則根據(jù)《企業(yè)會計準則第14號—收入》（以下簡稱《準則》）制定，當一筆中間業(yè)務符合收入確認條件后，即全額在當期予以確認。在計算跨期業(yè)務的RAROC過程中，如果將一些與授信業(yè)務直接相關的中間業(yè)務收入在發(fā)生當期予以全額確認，會造成該授信業(yè)務當期RAROC相比后續(xù)幾期畸高，容易造成誤判。如果將與授信業(yè)務直接相關的中間業(yè)務收入在整個授信期內予以分攤，又將與《準則》相關規(guī)定有所沖突，并造成RAROC計算過程中的收入與會計確認的收入無法匹配，所以RAROC具體應用中，要視具體情況，綜合研判應用，對于評估一個債項全生命周期收益水平的，要將中間業(yè)務收入在債項各期中進行分攤。

3.RAROC計算結果易被“逆向選擇”

篇9

關鍵詞：金融危機;信貸風險;內部控制

2008年全球金融市場都受到了美國次貸危機的影響，歐美金融市場遭受沉重打擊，全球主要金融機構均因美國次級債風險暴露而陷入了流動性不足的困境，很多國際性大銀行紛紛破產(chǎn)。我國的商業(yè)銀行也都受到了不同程度的影響，必須采取措施提前防范其對銀行體信貸所產(chǎn)生的不良影響。

一、金融危機的成因

美國的次貸危機目前已經(jīng)引起全球性的金融危機，表面看來，次級債問題是由美國低收入者的房貸所引發(fā)的。實質上，本次危機起源于刺激經(jīng)濟的目標下，過度的信貸以及信用風險互換等衍生工具的濫用，終致危機惡化。而貫穿始終的是，無論是監(jiān)管者、金融機構和個人都存在忽視信貸風險管理的因素。

金融機構特別是投資銀行，在追求業(yè)績的目標驅動下，片面追求業(yè)務規(guī)模和業(yè)務利潤的快速增長，而忽視風險甚至無視風險，道德風險和逆向選擇在金融行業(yè)更加普遍，從業(yè)人員的道德水準與風險管控水平下降；另一方面，金融機構對金融衍生工具過分信任，認為一切風險可以通過工具創(chuàng)新轉嫁給別人，忽視了衍生工具內在的風險，最終導致金融風險被成倍地放大。

信用評級機構則在此中扮演了極其不光彩的角色，甚至故意為投資銀行提高其產(chǎn)品的信用等級，某種程度上對金融風險的擴散起到推波助瀾的作用。從監(jiān)管者的角度，由于長期的經(jīng)濟繁榮和市場繁榮，自由主義的理念在監(jiān)管者的頭腦中占據(jù)上風，放松管制、讓金融更加自由化成為這一階段監(jiān)管者的核心價值觀。比較而言，美聯(lián)儲對銀行的監(jiān)管是嚴格的。而恰恰次級債以及衍生產(chǎn)品均由美國證監(jiān)會監(jiān)管，作為長期監(jiān)管股權資產(chǎn)的機構，對債權資產(chǎn)的利害關系肯定不如美聯(lián)儲，監(jiān)管錯位也可以看作是危機爆發(fā)的重要原因。

綜上所述，盡管金融創(chuàng)新和美國次貸危機關系密切，但次貸危機的真正罪魁禍首卻是隱藏在這些創(chuàng)新背后對風險控制的極端漠視。從長遠看，問題的本質不在于如何限制金融業(yè)的創(chuàng)新步伐，而是在于如何強化金融機構的內部控制和風險管理，如何提升監(jiān)管機構監(jiān)管金融風險的能力。

二、金融危機背景下我國商業(yè)銀行可能面臨的信貸危機

1.個人住房貸款者信用風險的集中爆發(fā)

由于信用體系的缺乏，我國商業(yè)銀行在實際貸款發(fā)放過程中，無法得到借款人的信用保證。相對于美國的信用等級而言，我國的借款人甚至達不到次級信用級別。我國商業(yè)銀行在審核個人住房貸款申請時，主要是通過申請者從單位開具的收入證明來審查其收入狀況，導致資信較差的借款者可能憑借虛假證明從銀行得到貸款，進入房貸市場。因此，我國住房按揭貸款存在的信用風險大于美國。

2.商業(yè)銀行過度放貸風險的放大

住房按揭貸款被我國商業(yè)銀行視為優(yōu)質資產(chǎn)業(yè)務而大力發(fā)展。行業(yè)間的激烈競爭和巨大的利潤空間又促使其不斷降低辦理條件，進而對貸款審查流于形式。許多銀行還通過推出各種優(yōu)惠業(yè)務刺激個人房貸消費，從而搶占市場份額。這種風險意識的缺失使銀行業(yè)的風險正在不斷累積，若條件合適就將會爆發(fā)，商業(yè)銀行將付出慘痛損失，并波及整個經(jīng)濟。根據(jù)上海銀監(jiān)局2008年2月的《2007年度上海市房地產(chǎn)信貸運行報告》，截止2007年12月底，中資商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款占總貸款比例32.2%，如果加上以房地產(chǎn)抵押發(fā)放的其他貸款，房地產(chǎn)價格的波動已影響到商業(yè)銀行50%以上的信貸資產(chǎn)的安全。

3.宏觀調控下房地產(chǎn)市場發(fā)展的不確定性風險加大

基于房地產(chǎn)市場在經(jīng)濟體系中的重要作用，它已成為宏觀政策重點調控的行業(yè)。2006年以來，住房市場的持續(xù)繁榮使借款者低估了潛在風險；同時，貸款機構風險控制意愿下降，使行業(yè)風險加大，最終導致從緊的貨幣政策出臺。2007年連續(xù)加息導致住房開發(fā)成本高，同時也推高了貸款買房者的還貸成本。隨著次級債危機影響下的經(jīng)濟下行，收入預期下降，還貸壓力增大，個人住房貸款者可能選擇提前還貸或斷貸，出現(xiàn)類似美國次貸市場上借款人無力還款的情形。這會增大銀行提前償付的風險，從而導致銀行信貸資產(chǎn)質量惡化，產(chǎn)生巨大損失。

三、金融危機背景下我國商業(yè)銀行信貸風險風范存在的問題

1.資本充足率下降，降低了銀行的抗風險能力

在金融危機影響下的中國經(jīng)濟正面臨近年來前所未有的衰退，企業(yè)盈利能力和個人收入水平下降，導致大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。2005年，四大國有商業(yè)銀行的個人購房不良貸款余額為289.2億，比2004年增加98.8億，個人購房貸款平均不良率為2.1%，比2004年增加0.6個百分點。同時，由于資本市場遭受嚴重打擊，資本籌集出現(xiàn)困難。這兩個因素導致商業(yè)銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監(jiān)管指標的約束，一方面可能降低了自身抵抗風險的能力。而一些商業(yè)銀行由于持有美國金融機構的次級債而使風險敞口越來越大，由此引發(fā)的短期流動性風險與對其資本金要求的提高之間出現(xiàn)了矛盾，使得銀行體系內的風險不斷累積。

2.零首付或假首付情況下的斷供風險

一些貸款機構為了加快房屋銷售或制造虛假繁榮景象，甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款方式。風險更大的貸款形式即“假首付”也很普遍，房地產(chǎn)開發(fā)商為了增加其住房銷售，以墊付首付款，或分期支付首付的方式，讓購房者從商業(yè)銀行獲得按揭貸款。當購房者成功得到個人按揭貸款之后，開發(fā)商也實現(xiàn)了資金的回籠，而這種貸款產(chǎn)生的市場風險則完全由商業(yè)銀行來承擔，一旦市場風險爆發(fā)，個人貸款者紛紛選擇低成本的斷供方式遠離房市，商業(yè)銀行的不良貸款率將會大幅提高。

3.個人住房貸款的成數(shù)普遍偏高

所謂住房貸款按揭成數(shù)是指貸款額度與房產(chǎn)價值的比例。銀行為了擴展業(yè)務規(guī)模，按揭成數(shù)都比較高，近幾年仍然維持在70%左右，甚至是“零首付”。目前，隨著國家對房地產(chǎn)業(yè)進一步進行法規(guī)及商業(yè)銀行控制風險的要求，2005—2006年按揭成數(shù)下降到了60%左右，但是這個數(shù)值還是偏高，依然蘊含著很大的風險，有待于國家進一步進行調整和改善。不同的貸款者的償還能力和信用有所差別，銀行所承擔的風險也有所差異。因此，政策應該允許商業(yè)銀行對于信用條件相對差的貸款者相應地提高首付比例，以減輕可能違約造成的損失。

四、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行信貸風險防范的措施

1.嚴格控制個人住房貸款者的信用級別

商業(yè)銀行必須使用內部控制的標準流程從嚴控制個人住房貸款者的信用級別，嚴格檢查每一筆房屋按揭貸款業(yè)務，信貸員必須要與貸款申請人見面，而且必須面對面地簽訂貸款合同。對于新收到的房屋按揭貸款申請，由信貸工作人員到單位核實收入證明，通過核實貸款者真實身份。對于已經(jīng)辦理完按揭房貸的借款人，要逐個重新檢查其相關貸款材料。此外，只對銀行認定的優(yōu)質樓盤發(fā)放按揭貸款，拒絕與完全靠回籠資金維持生存的房地產(chǎn)開發(fā)商合作，從源頭上杜絕可能的虛假按揭。

2.增強我國商業(yè)銀行自身的流動性

從宏觀層面看，2007年央行10次上調法定存款準備金率、6次加息、每周發(fā)行定向票據(jù)，從緊貨幣政策的實施回收了銀行體系內相當數(shù)量的流動性。而在金融危機過程中，保持自身流動性成為銀行渡過難關的重要手段。因此，商業(yè)銀行必須調整自身資產(chǎn)結構，增加流動性資產(chǎn)的持有，包括央行存款、央行票據(jù)、短期國債和金融債等短期資產(chǎn)，以便當危機出現(xiàn)或遭遇諸如擠兌等突發(fā)事件時能夠轉變?yōu)楝F(xiàn)金。同時建立流動性的監(jiān)測、預警機制，加強日常資金管理，通過監(jiān)控未來的現(xiàn)金流量，以確保滿足資金頭寸需求。

3.加強金融創(chuàng)新監(jiān)管

從美國的次貸危機到全球的金融危機再次印證了金融創(chuàng)新會給銀行業(yè)帶來雙重影響。在國際金融市場和交易日趨復雜化的背景下，必須清醒認識到金融監(jiān)管的重要性。審視次貸危機的爆發(fā)過程發(fā)現(xiàn)，即使美國在監(jiān)管體系完善的市場中，仍然存在著大量的監(jiān)管缺失，尤其是對金融衍生品的監(jiān)管。金融產(chǎn)品的復雜化導致了對其認識上的盲點和監(jiān)管上的空白。

因此，在對于金融衍生品的監(jiān)管中，一定要根據(jù)本國金融市場的深度和廣度來考察引入的金融衍生品類型及其對于金融體系的作用，并在創(chuàng)造的模擬條件引發(fā)風險試驗基礎上，決定推廣的范圍，使金融監(jiān)管跟上金融創(chuàng)新的步伐。

參考文獻：

[1]鐘偉:美國次級按揭市場的現(xiàn)狀及其深遠影響[J].國際金融研究，2007,(11).

[2]范方志蘇國強:美國次級房貸市場危機及其啟示［J］.中國國情國力,2007(12).

[3]于鳳芹:美國次貸危機對我國經(jīng)濟的影響［J］.管理科學文摘，2008(1).

[4]張明:透視美國次級債危機及其對中國的影響［J］．國際經(jīng)濟評論，2007(5).

篇10

內部風險第一，操作風險與系統(tǒng)風險。滿洲里農(nóng)村商業(yè)銀行農(nóng)戶小額信貸的管理都是由人來完成操作，而在人員專業(yè)素質的欠缺下，沒有對貸款人進行詳細的信息核實，就會給貸款項目帶來一定的風險。此外，計算機的系統(tǒng)升級過程中，會出現(xiàn)不可知的風險，也會存在著網(wǎng)絡的障礙，這些都會對信貸資金造成較大風險。第二，機構風險。目前滿洲里農(nóng)村商業(yè)銀行農(nóng)戶小額信貸的管理機構，還存在著決策與執(zhí)行組合不合理的情況，決策權力過于集中，且缺乏良好的監(jiān)督機制、問責機制。此外，在缺乏合理激勵機制的情況下，缺乏吸引執(zhí)行人才的加入，也降低了管理的效率，提升了風險。

二、滿洲里農(nóng)村商業(yè)銀行農(nóng)戶小額信貸風險控制措施

（一）完善農(nóng)戶小額信貸風險管理體系

構建完善的農(nóng)戶小額信貸風險管理體系，主要從兩個角度入手，分別是完善農(nóng)戶信用檔案使用機制和完善小額信貸風險預警機制。前者通過完善農(nóng)戶的信貸檔案資料，采取信貸級差化管理，來提升農(nóng)戶小額信貸的風險規(guī)避能力。其中信貸檔案需要重點強調信用檔案的建立，根據(jù)專業(yè)的評定確定信用額度。后者主要通過建立模型，綜合分析小額信貸風險的各種要素，對風險進行預測并做好防范。

（二）制定農(nóng)戶小額信貸風險分散機制

資金過于集中的小額信貸項目，其風險系數(shù)相對較高，所以要采取適當?shù)姆稚C制，降低風險。滿洲里農(nóng)村商業(yè)銀行應該在貸款發(fā)放的過程中，綜合多種要素對貸款的各方面進行合理匹配，科學化投資，以此來降低信貸流動性風險。除此之外，還要建立完善的制度與機制，采取科學的辦法有效規(guī)避和控制風險。

（三）建立農(nóng)戶小額信貸風險分擔制度

通過保險來分擔農(nóng)戶小額信貸的風險，這是一種社會公益性的商業(yè)行為，在歐美等發(fā)達國家，這種農(nóng)業(yè)保險的扶持項目屢見不鮮。所以對于滿洲里農(nóng)村商業(yè)銀行也應該把握機遇，在國家對農(nóng)村保險業(yè)務大力支持的過程中，以農(nóng)業(yè)保險來分擔自身的商業(yè)風險。目前，雖然我國農(nóng)業(yè)保險的成熟度還遠不及西方發(fā)達國家，但是在成長的關鍵階段，可以予以正確的引導，通過完善相關的法律法規(guī)和機制，強化管理，來嚴格把控風險。銀行可通過政策上的調整，對使用小額貸款進行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)戶一定的優(yōu)惠利率，這些措施，都可有效防范農(nóng)戶小額信貸風險，降低風險程度。除了銀行自身以外，國家也應該不斷的提升農(nóng)戶小額貸款在我國農(nóng)業(yè)扶貧、發(fā)展、更新、升級等一系列事業(yè)中的作用，推進中國農(nóng)業(yè)的全面改革，并推動我國金融體系建設，促進整個社會和諧健康。

三、結束語